Document · PDF

Begroting 2023 Noaberkracht.pdf

Gemeenteraad 31 mei 2022, gemeente DinkellandBij agendapunt: 15: Voorstel inzake begroting 2023 Noaberkracht13.662 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Er is een strategieposter IT Platform Twente ontwikkeld door de 14 gemeenten samen. Deze poster bestaat uit de volgende onderdelen:  Ontwikkelingen  Strategisch  Tactisch  Operationeel Deze strategieposter is een leidraad voor de samenwerking. De missie van het IT Platform is; Informatievoorziening zonder belemmeringen. "Het IT Platform Twente stimuleert en faciliteert de ontwikkeling van informatievoorziening van de Twentse overheden en zorgt voor borging".

Wat gaan we daarvoor doen? 

Aansluiten Gemeentelijke Gemeenschappelijke Infrastructuur (GGI) diensten. Noaberkracht heeft inmiddels een aansluiting op het GGI netwerk via Almelo ( één van de 14 gemeenten). Deze aansluiting is nu redundant uitgevoerd via Tubbergen. Op deze manier komt een extra zekerheid voor de aangesloten diensten. Het is ons voornemen om in 2023 de diensten die nu nog via Gemnet lopen, over te gaan zetten via GGI.  Blijven volgen van de ontwikkelingen van GGI in 2023. Binnen GGI zijn nog ontwikkelingen gaande binnen drie gebieden, te weten:  GGI-Netwerk: Een beveiligd landelijk datanetwerk van en voor gemeenten.  GGI-Afspraken: Dit zijn de voorwaarden die gelden voor het ontsluiten van commerciële cloud-omgevingen op het GGI-Netwerk.  GGI-Veilig: zorgt voor de actieve beveiliging van het dataverkeer over het GGINetwerk en over de eigen bedrijfsnetwerken van gemeenten. Zodra er aanleiding is tot een besparing van middelen zullen wij dit gaan overwegen.

Wat gaat het kosten? Uitgangspunt is de dekking te vinden binnen de bestaande budgetten.

6.4 Verbeteren en door ontwikkelen beheergegevens Wat willen we bereiken? Noaberkracht en de gemeenten Dinkelland en Tubbergen beschikken over veel gegevens. Om deze gegevens optimaal te kunnen gebruiken is het van groot belang dat ze actueel en van goede kwaliteit zijn. Ze moeten gestructureerd worden opgeslagen en eenvoudig te benaderen zijn. Veel gegevens worden ook gedeeld met andere overheden en instanties en zijn toegankelijk via landelijke voorzieningen. De doorontwikkeling van het gegevensbeheer blijft ook de komende jaren een belangrijk speerpunt. Nieuwe technieken maken het mogelijk het beheer efficiënter in te richten en hergebruiken van gegevens te bevorderen . Ontwikkelingen als toenemende samenwerking, Open Data en de Omgevingswet zorgen voor wijzigingen in de standaarden en hogere eisen aan informatieveiligheid.

Wat gaan we daarvoor doen? 



Samenhangende Objectenregistratie: Tussen 2010 en 2020 zijn de basisregistraties apart van elkaar gerealiseerd. De bijhouding van objecten voor de Basisregistraties Adressen en Gebouwen (BAG), Grootschalige Topografie (BGT) en Wet Onroerende Zaken (WOZ) gebeurde daarbij grotendeels los van elkaar. In 2019 zijn we vooruitlopend op landelijke ontwikkelingen gestart met een traject om te komen tot het geïntegreerd beheer van de objecten t.b.v. de verschillende registraties. Hoewel we voorop lopen zullen we de komende jaren nog de nodige stappen moeten zetten om uiteindelijk naar verwachting in 2025 te voldoen aan het landelijke streefbeeld. Naast de noodzakelijke mutaties in de gegevens en de beheer processen, zullen we daarbij ook de software moeten vervangen. In 2023 gaan we door met de integratie van de WOZ deelobjecten in de geometrische database. Gebruik van beschikbare informatie voor het Omgevingsplan: In de periode 2023-2029 moeten het huidige beleid, de huidige bestemmingsplannen en de bruidsschat worden omgevormd naar een samenhangend Omgevingsplan. Door hierbij goed gebruik te maken van Geo-informatie en Basisregistraties kan de dienstverlening worden verbeterd en het beheer van het Omgevingsplan worden vereenvoudigd. De gegevens en de beheerprocessen zullen hierop moeten worden aangepast.

Wat gaat het kosten? Uitgangspunt is de dekking te vinden binnen de bestaande budgetten.

6.5 Verbeteren organisatieprocessen Wat willen we bereiken? Als organisatie wil Noaberkracht wendbaar en van toegevoegde waarde zijn voor de samenleving die voortdurend verandert. De ontwikkeling van procesmanagement levert hieraan een belangrijke bijdrage, en is daarom een belangrijk speerpunt. In 2022 is een al doorstart gemaakt met procesmanagement. We blijven de komende procesmanagement verbeteren om proceseigenaren te ondersteunen, en onze processen te verbeteren.

Wat gaan we daarvoor doen? 

Doorontwikkeling procesmanagement: In 2023 gaan we procesmanagement verder doorontwikkelen op basis van de vastgestelde kaders. Hierbij kijken we naar hoe we de organisatie, toolbox en opleiding kunnen verbeteren en uitbreiden.

Wat gaat het kosten? Uitgangspunt is de dekking te vinden binnen de bestaande budgetten.

7. Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Beleidskader en ontwikkelingen Op 18 januari 2021 is door het bestuur de Kadernota Integraal Risicomanagement en Weerstandsvermogen 2020 vastgesteld. Risicomanagement omvat alles wat we doen om risico’s, kansen en onzekerheden in beeld te brengen en te beheersen. Risicomanagement moet onze organisatie in staat stellen doelstellingen optimaal te realiseren. Dit impliceert prioriteiten stellen en sommige risico’s bewust accepteren. Daartoe is het noodzakelijk gedetailleerd inzicht te hebben in alle risico’s die samenhangen met alle gemeentelijke activiteiten en processen. De uitdaging is om binnen de organisatie het risicomanagement niet alleen onbewust onderdeel van ons werkproces te laten zijn maar risico’s en kansen en de wijze waarop we daarmee om willen gaan juist ook expliciet en transparant te betrekken bij de realisatie van onze doelen als ook bij bestuurlijke besluitvorming Hierbij is een voortdurende balans tussen de systeemwereld en de leefwereld van groot belang. Hierin is de belangrijkste uitdaging binnen de organisatie dat we deze twee werelden samenbrengen in wat gemeenten doen, hoe zij dat doen en hoe ze hierin omgaan met de samenleving en de kracht van de samenleving en de inwoners benutten. Kortom: Nevenheid waar het kan, overheid waar het moet.

Integraal risicomanagement kan hierin bijdragen door het in balans brengen/houden van deze twee werelden en daardoor een verbetering te bewerkstelligen in geprofessionaliseerde sturing en een verbeterde borging en bestendiging van de organisatie te creëren. Met deze kadernota zetten we een belangrijke stap in het versterken van risicomanagement, met als doel het bewust en verantwoord omgaan met risico’s door een open en transparante manier van samenwerken. Integraal risicomanagement is de nieuwe manier van denken over risico’s, kansen en onzekerheden. Het doel van deze integrale aanpak is het vergroten van het risicobewustzijn van organisatie en bestuur, zodat een goede en verantwoorde balans ontstaat tussen risico’s nemen en risico’s beheersen. Het continu organiseren van aandacht voor en het gesprek over risico’s vormt de basis van deze aanpak. Door regelmatig het gesprek te voeren - zowel op ambtelijk als bestuurlijk niveau - over (strategische) risico’s, ontstaat een gezamenlijk beeld. Niet door te zenden, te vertellen en voor te lichten, maar door te delen, te bespreken en de dialoog aan te gaan. De risicodialoog is een open gesprek met als doel het gezamenlijk bepalen van een constructieve risico-aanpak. Het gesprek en de communicatie over risico’s is een essentieel onderdeel van integraal risicomanagement. Transparantie is hierbij het uitgangspunt.

Risico's kunnen financiële consequenties met zich meebrengen. De financiële gevolgen van de risico's worden periodiek tijdens de P&C-Cyclus inzichtelijk gemaakt in de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing. Naast financiële consequenties worden dan ook de impact van imagoschade en de impact op de realisatie van onze organisatiedoelstellingen gewogen. Het weerstandsvermogen kunnen we bepalen door onderstaande stappen te doorlopen: 1. Een inventarisatie van de risico’s (risicoprofiel); 2. Benodigde weerstandscapaciteit; 3. Beschikbare weerstandscapaciteit; 4. Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit.

Risicoprofiel Om de risico’s van Noaberkracht in kaart te brengen is een risicoprofiel opgesteld. De top 5 financiële risico's betreft:

RISICOPROFIEL Risiconummer

Risico

Kans

Invloed

30%

Maximaal financieel gevolg € 250.000

Autorisaties in systemen: Als gevolg van onvoldoende inzicht in autorisaties (bedragen) bestaat de kans op overautorisaties in systemen met de kans op ongeoorloofde autorisaties (bedrag hoogtes) en mogelijk toegang tot kritieke transacties of tot ongewenste combinaties van transacties Faillissement soft- en hardware leverancier: Als gevolg van een faillissement van een soft- en hardware leverancier bestaat de kans dat er onvoldoende en onvolledige ondersteuning van soft- en hardware kan ontstaan(afhankelijkheid), waardoor we nieuwe soft- en hardware moeten aanschaffen bij andere leverancier Besluitvorming: Als gevolg van onvoldoende vastlegging van bevoegdheden (bedragen en rollen in systemen) bestaat de kan dat besluitvorming niet volgens de geldende delegatieen besluitregisters en/of onafhankelijk plaatsvindt Aanbestedingen: Als gevolg van onvoldoende inzicht in de diverse aanbestedingen binnen één partij, bestaat de kans dat opdrachten ten onrechte niet Europees worden aanbesteedt, waardoor de aanbestedingswet wordt overtreden

50%

€ 100.000

9,61

50%

€ 100.000

9,56

30%

€ 100.000

7,04

14,39

Prestatielevering: Als gevolg van onvoldoende functiescheiding tussen het verstrekken van een opdracht, controle levering prestatie, autorisatie factuur en registratie in de financiële administratie bestaat de kans dat facturen worden betaald waarvoor geen overeenstemming is tussen de factuur en de voor de gemeente geleverde prestaties

30%

€ 100.000

5,74

Weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit Op basis van de ingevoerde risico’s is een risicosimulatie uitgevoerd. Hieruit volgt dat 90% zeker is dat alle risico’s kunnen worden afgedekt met een bedrag van € 420.000 (benodigde weerstandscapaciteit). Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit het geheel aan middelen dat Noaberkracht daadwerkelijk beschikbaar heeft om de risico’s in financiële zin af te dekken. Weerstandscapaciteit

Capaciteit

Algemene reserve

€ 420.000

Bij de bepaling van de hoogte van de algemene reserve is rekening gehouden met de aanvullende storting uit de jaarverantwoording 2021 ten bedrage van € 38.000. Specificatie algemene reserve; Stand algemene reserve 1 januari 2022

€ 382.000

Aanvullende storting via resultaatbestemming jaarverantwoording 2021

€ 38.000

Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, dient de relatie te worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico’s en de daarbij gewenste weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. De relatie tussen beide componenten wordt in onderstaande figuur weergegeven. Risico’s  Bedrijfsproces  Financieel  Imago / politiek  Informatie / strategie  Juridisch / aansprakelijkheid  Letsel / veiligheid  Materieel  Milieu  Personeel / Arbo  Product

Weerstandscapaciteit  Algemene reserve De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen. €

Beschikbare weerstandscapaciteit Ratio weerstandsvermogen =

420.000 = 1,00

= Benodigde weerstandcapaciteit

€

420.000

De (weerstands)normtabel is ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. Het biedt een waardering van het berekende ratio. Het ratio valt dan in C. Dit duidt op een voldoende weerstandsvermogen.

WEERSTANDSNORM Waarderingscijfer A B C D E F

Ratio >2.0 1.4-2.0 1.0-1.4 0.8-1.0 0.6-0.8 <0.6

Betekenis uitstekend ruim voldoende voldoende matig onvoldoende ruim onvoldoende

Kengetallen Voor een goed oordeel over de financiële positie kunnen aanvullende kengetallen worden gebruikt. Deze kengetallen bieden ondersteuning bij de kader stellende en controlerende rol van het bestuur. Eén afzonderlijk kengetal zegt niet alles en moet altijd in relatie worden gezien met andere kengetallen. We onderscheiden 2 kengetallen die op Noaberkracht van toepassing zijn :  netto schuldquote  solvabiliteitsratio

KENGETALLEN Kengetal Uitkomst 2023 (%) Uitkomst 2024 (%) Uitkomst 2025 (%) Uitkomst 2026 (%) Netto schuldquote -594% -594% -594% -594% Solvabiliteit 20,87% 22,31% 25,82% 29,65% Berekening Netto schuldquote A. Vaste schulden B. Netto vlottende schuld C. Overlopende passiva D. Financiële vaste activa E. Uitzettingen < 1 jaar F. Liquide middelen G. Overlopende activa H. Totale baten Netto schuldquote = (A+B+C-D-E-F-G)/H x 100%

Berekening Solvabiliteit Eigen vermogen / Balanstotaal x 100%

8. Paragraaf Financiering Algemeen De wet financiering decentrale overheden (fido) bevordert een solide financieringswijze bij openbare lichamen. Het doel hiervan is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten. De wet kent een onderscheid tussen regels voor korte financiering (kasgeldlimiet) en regels voor lange financiering (renterisiconorm). Het onderscheid is gelegd bij 1 jaar.

Kasgeldlimiet en korte financiering De kasgeldlimiet heeft dus als doel de financiële gevolgen van schommelingen in de rente op korte leningen (< 1 jaar) te beheersen. In de “Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden” is voor Gemeenschappelijke regelingen de limiet bepaald op 8,2% van de totale begroting.

KASGELDLIMIET € (x 1 miljoen) Begrotingstotaal 2023 € 34,0 Vastgesteld percentage 8,2% Kasgeldlimiet € 2,79 Een kasgeldlimiet van €2,79 miljoen betekent dat Noaberkracht in 2022 tot een bedrag van €2,79 miljoen met kort geld mag financieren.

Renterisiconorm en lange financiering De renterisiconorm is een instrument voor de beheersing van het risico van een rentewijziging. In de “Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden” is voor de Gemeenschappelijke regelingen vastgelegd dat de renterisico’s uit hoofde van renteherziening en herfinanciering niet hoger mogen zijn dan 20% van het begrotingstotaal. Er mag dus maar 1/5 e deel van de totale begroting aan rentegevoeligheid onderhevig zijn. De renterisiconorm is op dit moment niet van toepassing, omdat er geen langlopende leningen zijn afgesloten. We hebben geen leningenportefeuille.

EMU saldo Het EMU saldo geeft weer wat het saldo aan inkomsten en uitgaven voor Noaberkracht in een bepaalde periode is. In grote lijnen is dit het exploitatiesaldo voor bestemming plus de afschrijvingen min de investeringen over een bepaald jaar.

EMU SALDO

Exploitatiesaldo voor bestemming Afschrijvingen Investeringen Desinvesteringen EMU saldo Noaberkracht

2023 -333.360

2024 -333.360

2025 -333.360

2026 -333.360

1.020.342

829.584

681.711

518.285

686.982

496.224

348.351

184.925

Algemene ontwikkelingen Schatkistbankieren In december 2013 is de wet Schatkistbankieren in werking getreden. Deze wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. ‘Overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Hierdoor zal de Nederlandse staat minder geld hoeven te lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen. De rente die vergoed wordt, is gelijk aan de rente die de Nederlandse staat betaalt op leningen die ze op de markt aangaat en is op dit moment 0. Rente: 1-maands Euribor Het 1-maands Euribor tarief is al geruime tijd negatief en de verwachting is dat deze in 2023 negatief zal blijven.

9. Paragraaf Bedrijfsvoering Noaberkracht Dinkelland Tubbergen is een bedrijfsvoeringsorganisatie die werkt voor zowel de gemeente Dinkelland als Tubbergen. De totale kosten van al deze bedrijfsvoeringsactivieiten zijn ondergebracht in Noaberkracht en dus opgenomen in de begroting die nu voorligt. In zowel het ambitiedeel als in het basisdeel zijn de verschillende (bedrijfsvoerings)activiteiten uitvoerig en volledig beschreven waardoor in deze paragraaf kan worden volstaan met een verwijzing naar deze delen van de begroting.

10. Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Noaberkracht heeft de beide gemeentehuizen in bruikleen van de gemeenten Tubbergen en Dinkelland. Voor de overige locaties die worden gebruikt door Noaberkracht De Werf in Ootmarsum en de overige drie gebruikslocaties) wordt een markconforme huur betaald. De beide gemeenten hebben als eigenaar van deze panden een meerjaren onderhoudsplanning (MOP) vastgesteld, waarin zowel het onderhoud van de eigenaar als het onderhoud van de gebruiker in beeld is gebracht. Gezien de onderlinge relatie tussen de gemeenten en Noaberkracht is het gerechtvaardigd om de begroting en de jaarrekening van Noaberkracht af te stemmen op het gebruikersonderhoud uit de vastgestelde MOP’s van de gemeenten.

11. Financiële begroting Door vaststelling van deze begroting autoriseert het bestuur de bedrijfsvoeringsorganisatie Noaberkracht tot het doen van uitgaven voor realisatie van de programma’s.

(Financiële) uitgangs- en aandachtspunten Ten aanzien van de programma’s en paragrafen worden de volgende onderdelen zo mogelijk SMART omschreven. De ontwikkelingen en gevolgen voor de diverse bedrijfsvoeringsonderdelen in beeld brengen, analyseren en de kosten becijferen conform onderstaande richtlijnen: 1. NIEUW BELEID (autonoom) De ontwikkelingen op het terrein van bedrijfsvoering zijn beschreven en waar nodig onderbouwd. Deze kosten worden afzonderlijk aangeleverd. 2. NIEUW BELEID (vanuit de gemeenten) Initiatieven vanuit de gemeenten waarvoor de opdracht bij Noaberkracht wordt neergelegd worden apart benoemd en becijferd. 3. BESTAAND BELEID De afwijkingen op het bestaande beleid worden onderbouwd met factoren die hieraan ten grondslag liggen. De financiële gevolgen worden apart in beeld gebracht. 4. (vervangings)INVESTERINGEN Bij de investeringen zijn de uitgangspunten uit de Financiële verordening met afschrijvingstabel toegepast. 5. LOON- EN PRIJSSTIJGINGEN Als kostenstijging wordt voor de gevoelige kostenonderdelen met onderstaande procentuele verhoging rekening gehouden. In de (meerjaren)gemeentebegrotingen is hiermee ook reeds rekening gehouden.  Loonstijging : meerjarig 1,5%  Prijsstijging : meerjarig 1,5%

Overzicht baten en lasten

OVERZICHT BATEN EN LASTEN

Programma bedrijfsvoering Programma algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Totaal

Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 -34.020.659 -34.322.642 -34.694.219 -35.079.968 34.020.659

34.322.642

34.694.219

35.079.968

OVERZICHT BATEN EN LASTEN EXCL. MUTATIES RESERVES

Programma bedrijfsvoering Programma algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Totaal Mutaties reserves Resultaat

Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 -34.145.659 -34.322.642 -34.694.219 -35.079.968 34.020.659

34.322.642

34.694.219

35.079.968

-125.000 125.000 0

0 0 0

Overzicht programmavelden en algemene middelen

PERSONEEL

Baten Lasten Saldo baten en lasten

Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 174.433 174.433 174.433 174.433 -27.835.067 -28.008.394 -28.375.292 -28.756.291 -27.660.634 -27.833.961 -28.200.859 -28.581.858

HUISVESTING

Baten Lasten Saldo baten en lasten

Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 € 31.329 € 31.329 € 31.329 € 31.329 € -490.343 € -489.388 € -489.388 € -489.388 € -459.014 € -458.059 € -458.059 € -458.059

ICT

Baten Lasten Saldo baten en lasten

Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 2.461 2.461 2.461 2.461 -3.065.315 -3.065.315 -3.065.315 -3.065.315 -3.062.854 -3.062.854 -3.062.854 -3.062.854

TRACTIE

Baten Lasten Saldo baten en lasten

Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 0 0 0 0 -635.471 -635.471 -635.471 -635.471 -635.471 -635.471 -635.471 -635.471

GOEDEREN EN DIENSTEN, OVERIG

Baten Lasten Saldo baten en lasten

Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 202.700 202.700 202.700 202.700 -2.530.386 -2.534.997 -2.539.676 -2.544.426 -2.327.686 -2.332.297 -2.336.976 -2.341.726

PROJECTEN

Baten Lasten Saldo baten en lasten

Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAAL PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING

Baten Lasten Saldo baten en lasten

Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 410.923 410.923 410.923 410.923 -34.556.582 -34.733.565 -35.105.142 -35.490.891 -34.145.659 -34.322.642 -34.694.219 -35.079.968

MUTATIES RESERVES

Toevoegingen aan exploitatie Onttrekkingen aan exploitatie Saldo baten en lasten

Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 125.000

125.000

TOTAAL INCLUSIEF MUTATIES RESERVES

Baten Lasten Saldo baten en lasten

Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 535.923 410.923 410.923 410.923 -34.556.582 -34.733.565 -35.105.142 -35.490.891 -34.020.659 -34.322.642 -34.694.219 -35.079.968

TOTAAL ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN ONVOORZIEN

Bijdrage gemeente Dinkelland Bijdrage gemeente Tubbergen Bijdrage Stichting Participatie Noaberkracht Totale baten

Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 19.519.496 19.688.951 19.896.224 20.112.014 14.478.163

14.610.691

14.774.995

14.944.954

23.000

34.020.659

34.322.642

34.694.219

35.079.968

TOTAAL BATEN EN LASTEN

Baten Lasten Saldo baten en lasten

Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 34.556.582 34.733.565 35.105.142 35.490.891 -34.556.582 -34.733.565 -35.105.142 -35.490.891 0 0 0 0

Begrotingssaldo Bij het opstellen van de begroting 2023 hebben er een aantal mutaties op de budgetten plaatsgevonden. De tabellen die gepresenteerd zijn bij de onderdelen van het programma bedrijfsvoering bevatten de cijfers inclusief deze mutaties. In onderstaande tabel is eerst het begrotingssaldo voor bestemming gepresenteerd. Hierin komt het saldo voor bestemming naar voren. Daarna is weergegeven waardoor dit saldo veroorzaakt wordt en hoe dit saldo dan gedekt wordt. Tot slot is het begrotingssaldo na bestemming weergegeven. In dit begrotingssaldo zijn de mutaties en de aangegeven dekking verwerkt. De cijfers in deze tabel sluiten dan ook aan bij de cijfers in de tabellen bij de onderdelen van het programma bedrijfsvoering.

BEGROTINGSSALDO VOOR BESTEMMING Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Gemeente Dinkelland 18.916.096 19.027.106 19.504.585 19.674.040 19.881.313 20.097.103 Gemeente 14.105.120 14.053.986 14.466.614 14.599.142 14.763.446 14.933.405 Tubbergen Stichting Participatie 23.352 23.000 23.000 23.000 23.000 23.000 Noaberkracht Saldo gemeentelijke 33.044.568 33.104.092 33.994.199 34.296.182 34.667.759 35.053.508 bijdragen Saldo baten en lasten Saldo gemeentelijke bijdragen Saldo resultaat voor bestemming

- -35.099.006 31.833.923 33.265.433 34.039.697 34.341.680 34.713.257 33.044.568 33.104.092 33.706.337 34.008.320 34.379.897 34.765.646 1.210.645

-161.341

-333.360

VERWERKTE MUTATIES

Verhoging bijdrage personeelsvereniging Beeindiging detachering verlaging inkomst Verhoging budget contributies Budget bestuur Noaberkracht Cao verhoging salarissen Prijsverhoging ICT Prijsverhoging elektra Totaal

Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 8.000 8.000 8.000 8.000 11.038

11.038

21.460

5.000

247.862

40.000 p.m. 333.360

VERWERKTE DEKKING

Flexibele schil Noaberkracht Doorberekening aan gemeenten Totaal

Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 19.038 19.038 19.038 19.038 314.322

314.322

333.360

BEGROTINGSSALDO NA BESTEMMING Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Gemeente Dinkelland 18.916.096 19.076.266 19.519.496 19.688.951 19.896.224 20.112.014 Gemeente 14.105.120 14.092.067 14.478.163 14.610.691 14.774.995 14.944.954 Tubbergen Stichting Participatie 23.352 23.000 23.000 23.000 23.000 23.000 Noaberkracht Saldo gemeentelijke 33.044.568 33.191.333 34.020.659 34.322.642 34.694.219 35.079.968 bijdragen Saldo baten en lasten Saldo gemeentelijke bijdragen Saldo resultaat na bestemming

- -35.079.968 31.833.923 33.191.333 34.020.659 34.322.642 34.694.219 33.044.568 33.191.333 34.020.659 34.322.642 34.694.219 35.079.968 1.210.645

Toelichting op verklaring en dekking Verhoging bijdrage personeelsverenging De afgelopen jaren is het aantal medewerkers toegenomen. Veel van deze medewerkers zijn lid geworden van de personeelsvereniging. De werkgever doet ook een bijdrage aan de personeelsvereniging. De hoogte van deze bijdrage is afhankelijk van de totale ledenbijdrage. Omdat deze ledenbijdrage de afgelopen jaren toegenomen is door een stijging van het aantal leden, is de begrote werkgeversbijdrage niet meer toereikend. Het budget voor de werkgeversbijdrage aan de personeelsvereniging wordt daarom opgehoogd met €8.000 per jaar. Dekking vindt plaats via de flexibele schil. Beëindiging detachering - verlaging inkomst Een medewerker van Noaberkracht werd jarenlang gedetacheerd. De inkomst was dan ook structureel opgenomen in de begroting. Nu wordt de detachering beëindigd, dus de inkomst wordt uit de begroting gehaald. Dit levert een nadeel op van €11.038 per jaar. Dekking vindt plaats via de flexibele schil. Verhoging budget contributies De contributiekosten voor onder andere de werkgeversvereniging samenwerkende gemeenten, bijdrage Industriële Kring Twente, Federatie Nederlandse Vakbeweging en de Licentie HR21 zijn de laatste jaren toegenomen. Om het budget voor arbeidsvoorwaarden gerelateerde contributies weer op peil te krijgen wordt deze opgehoogd met €21.460 per jaar.

De kosten worden ten laste van de stelpost prijsindexaties gebracht (bij de beide gemeenten). Budget bestuur Noaberkracht Het bestuur van Noaberkracht maakt kosten voor onder andere huur van externe vergaderruimte voor bijeenkomsten, inhuur van externen voor ondersteuning en begeleiding en teambuilding. Hiervoor was in de begroting van Noaberkracht geen apart budget opgenomen. Vanaf nu wordt er een budget opgenomen voor het bestuur van Noaberkracht van €5.000 per jaar. Deze kosten worden doorbelast naar beide gemeenten. Cao verhoging salarissen In de nieuwe cao is een salarisstijging opgenomen van 1,5% per december 2021 en 2,4% per april 2022. In de begroting van Noaberkracht wordt standaard rekening gehouden met een salarisstijging van 1,5% per jaar (ook meerjarig). In de begroting 2023 van Noaberkracht hadden we dus rekening gehouden met 3% verhoging (1,5% per 2022 en 1,5% per 2023). Per saldo is de extra verhoging als gevolg van de nieuwe cao 0,9% (3,9%-3,0%). De kosten voor de extra cao verhoging worden ten laste van de stelpost loonindexaties gebracht (bij de beide gemeenten). Prijsverhoging ICT Voor de ICT budgetten wordt vanaf 2023 een prijsstijging verwacht van in totaal €40.000. De kosten worden ten laste van de stelpost prijsindexaties gebracht (bij de beide gemeenten).

Prijsverhoging elektra In de begroting 2023 is (nog) geen rekening gehouden met mogelijk structureel hogere kosten van energie. Uiteraard houden we de ontwikkelingen scherp in de gaten en passen we, indien noodzakelijk, de betreffende ramingen aan. Eventuele prijsverhogingen worden dan bij een volgend P&C document ten laste van de stelpost prijsindexaties gebracht (bij beide gemeenten).

Structureel begrotingssaldo

STRUCTUREEL BEGROTINGSSALDO bedragen * €1.000 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Totaal saldo -333.360 -333.360 -333.360 -333.360 Waarvan incidentele 0 0 0 0 baten en lasten (saldo) Structureel -333.360 -333.360 -333.360 -333.360 begrotingssaldo

Incidentele baten en lasten

INCIDENTEEL BEGROTINGSSALDO bedragen * €1.000 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Financiering -125.000 generatiepact (lasten) Waarvan dekking 125.000 reserve Incidenteel 0 0 0 0 begrotingssaldo

Meerjarenraming gemeentelijke bijdrage In het verrekenmodel Tubbergen Dinkelland die in september 2012 door de beide gemeenteraden is vastgesteld, is als verdeelsleutel voor de gemeentelijke bijdrage opgenomen:  Dinkelland: 56,35%  Tubbergen: 43,65% In onderstaand overzicht zijn de bijdragen van de gemeenten Dinkelland en Tubbergen aan Noaberkracht weergegeven:

MEERJARENRAMING GEMEENTELIJKE BIJDRAGE Rekening 2021 Dinkelland Tubbergen Stichting Participatie Noaberkracht Totale baten

Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 19.519.496 19.688.951 19.896.224 20.112.014 14.478.163 14.610.691 14.774.995 14.944.954 23.000 23.000 23.000 23.000 0

34.020.659

34.322.642

34.694.219

35.079.968

Verklaring verschillen gemeentelijke bijdragen ten opzichte van de begroting 2022 GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN IN BEGROTING 2022

Dinkelland Tubbergen Stichting Participatie Noaberkracht Totale baten

Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 19.293.287 19.493.742 19.711.015 14.224.989 14.379.517 14.547.821 23.000 23.000 23.000 33.541.276

33.896.259

34.281.836

2023 19.293.287

2024 19.493.742

2025 19.711.015

-45.000

-70.000

24.614 1.483

-46.867

5.691

254

2.029

103.000

2.234

31.422

37.986

61.000 58.000

74.000 59.000

88.000 60.000

45.000 14.000 2.500 -191.125

67.000 -177.650 1.623

DINKELLAND Omschrijving Bijdrage gemeente Dinkelland begroting 2022 na bestemming saldo Beeindiging inzet strategisch verbinder Back-up cloudoplossing Budget abonnement VSG naar Noaberkracht Budget WOZ werkzaamheden (TOG) naar gemeenten Verzekeringspolis apparatuurverzekering Afschrijvingslasten 3x extra iPad bermbeheer Obi4wan Media Monitoringstool communicatie Bijdrage formatie WMO consulenten O-prognose softwarepakket gebouwenbeheer Extra formatie ICT helpdesk Werken bij Noaberkracht Thuiswerkvergoeding volgens cao Wet Open Overheid Wet Open Overheid (incidenteel t/m 2026) Rechtmatigheidsverantwoording Abonnement Schulinck Budget WerkLoonT Backoffice via Oldenzaal - naar gemeenten Bijdrage jeugdconsulenten Lagere salarislasten Dorper Esch Kosten applicatie Playmapping

Bijstelling inleenvergoeding SPN Totaal wijzigingen Bijdrage gemeente Dinkelland begroting 2023 voor bestemming saldo Verhoging budget contributies Budget bestuur Noaberkracht Cao verhoging doorberekenen Prijsstijging ICT Prijsstijging elektra Bijdrage gemeente Dinkelland begroting 2023 na bestemming saldo

4.519 46.713 19.340.000

4.519 15.713 19.509.455

4.519 5.713 19.716.728

12.093 2.818 142.045 22.540 p.m. 19.519.496

12.093 2.818 142.045 22.540 p.m. 19.688.951

12.093 2.818 142.045 22.540 p.m. 19.896.224

2023 14.224.989

2024 14.379.517

2025 14.547.821

-35.000

-53.000

19.066 1.483

-37.965

4.409

196

1.571

-50.000

-20.117

80.000

1.731

24.341

29.424

58.000 55.000

70.000 56.000

83.000 57.000

35.000 5.000 2.500

TUBBERGEN Omschrijving Bijdrage gemeente Tubbergen begroting 2022 na bestemming saldo Beeindiging inzet strategisch verbinder Back-up cloudoplossing Budget abonnement VSG naar Noaberkracht Budget WOZ werkzaamheden (TOG) naar gemeenten Verzekeringspolis apparatuurverzekering Afschrijvingslasten 3x extra iPad bermbeheer Obi4wan Media Monitoringstool communicatie Bijdrage formatie WMO consulenten Doorberekenen aan groenvoorziening taakstelling Tubbergen Eigenaarslasten pand Newtonstraat naar Tubbergen O-prognose softwarepakket gebouwenbeheer Extra formatie ICT helpdesk Werken bij Noaberkracht Thuiswerkvergoeding volgens cao Wet Open Overheid Wet Open Overheid (incidenteel t/m 2026) Rechtmatigheidsverantwoording Abonnement Schulinck Budget WerkLoonT

Backoffice via Oldenzaal - naar gemeenten Bijdrage jeugdconsulenten Kosten applicatie Playmapping Bijstelling inleenvergoeding SPN Totaal wijzigingen Bijdrage gemeente Tubbergen begroting 2023 voor bestemming saldo Verhoging budget contributies Budget bestuur Noaberkracht Cao verhoging doorberekenen Prijsstijging ICT Prijsstijging elektra Bijdrage gemeente Tubbergen begroting 2023 na bestemming saldo

-148.049

52.000 1.257 3.501 118.348 14.343.337

52.000 1.257 3.501 96.348 14.475.865

52.000 1.257 3.501 92.348 14.640.169

9.367 2.182 105.817 17.460 p.m. 14.478.163

9.367 2.182 105.817 17.460 p.m. 14.610.691

9.367 2.182 105.817 17.460 p.m. 14.774.995

STICHTING PARTICIPATIE NOABERKRACHT Omschrijving Bijdrage Stichting Participatie Noaberkracht begroting 2022 na bestemming saldo

2023 23.000

2024 23.000

2025 23.000

Totaal wijzigingen Bijdrage Stichting Participatie Noaberkracht begroting 2023 voor bestemming saldo

0 23.000

Bijdrage Stichting Participatie Noaberkracht begroting 2023 na bestemming saldo

23.000

12. Bijlagen Reserves en voorzieningen Algemeen Voor Noaberkracht Dinkelland Tubbergen is een nota reserves en voorzieningen opgesteld. In deze nota is aandacht geschonken aan de volgende aspecten:  omgang met negatief of positief jaarrekeningsaldo;  (maximale) omvang van de algemene reserve;  (maximale) omvang reserve desintegratie- en frictiekosten;  vorming van bestemmingsreserves;  vorming van reserves ter dekking van kapitaallasten;  rentetoerekening aan reserves. Reserve bedrijfsvoering De reserve bedrijfsvoering heeft als doel het adequaat opvangen van knelpunten in de bedrijfsvoering en het creëren van enige mate van flexibiliteit vanwege het feit dat budgettering en implementatie/uitvoering niet altijd gelijk oplopen. De voeding van deze reserve vindt plaats bij de bestemming van het rekeningresultaat.

RESERVES EN VOORZIENINGEN Bedragen x €1.000 Jaar

Algemene Reserve

2023 2024 2025 2026

Saldo begin van het jaar 420 420 420 420

Reserve bedrijfsvoering

2023 2024 2025 2026

Reserve organisatieontwikkeling

Reserve verplichting voorgaand dienstjaar

Reserve generatiepact

Dotatie

Onttrekking

Saldo einde van het jaar

0 0 0 0

420 420 420 420

734 609 609 609

0 0 0 0

125 0 0 0

609 609 609 609

2023

2024 2025 2026

0 0 0

2023

2024 2025 2026

0 0 0

2023 2024 2025 2026

0 0 0 0

Totaal Totaal Totaal Totaal

2023 2024 2025 2026

1.154 1.029 1.029 1.029

0 0 0 0

125 0 0 0

1.029 1.029 1.029 1.029

Meerjarige balans

MEERJARIGE BALANS 2024

Bedragen x €1.000 2025 2026

4.360

3.340

2.510

1.828

40 1.000

1.500

150

25 50

7.125

6.105

5.275

4.593

2024

Bedragen x €1.000 2025 2026

Begin dienstjaar 2023 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut vlgs "staat van investeringen"

VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar Overige vorderingen Uitzettingen in 's-Rijks schatkist Vorderingen op openbare lichamen

LIQUIDE MIDDELEN Bank

OVERLOPENDE ACTIVA Vooruit betaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen TOTAAL ACTIVA

MEERJARIGE BALANS Begin dienstjaar 2023 VASTE PASSIVA Reserves Algemene reserve Bestemmingsreserve Resultaat voor bestemming

420 734 333

420 609 333

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schuld met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden

OVERLOPENDE PASSIVA Nog te betalen bedragen Vooruit ontvangen bedragen TOTAAL PASSIVA

5.313

4.418

3.588

2.906

300 25

7.125

6.105

5.275

4.593

Overzicht taakvelden

OVERZICHT TAAKVELDEN bedragen x €1.000 Begroting 2023 Begroting 2024 0.10 Mutaties 125 reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 0.4 Overhead -125 0.5 Treasury Totaal overzicht 0 taakvelden

Begroting 2025

Begroting 2026

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.dinkelland.nl/api/v1/meetings/587/documents/17881