Was-wordt lijst Jaarstukken 2022 Dijk en Waard (6 juli 2023)

Was- wordt lijst aanpassingen jaarstukken 2022 gemeente Dijk en Waard d.d 6 juli 2023 Naar aanleiding van de technische vragen vanuit de raad en de accountants controle hebben een aantal aanpassingen en aanvullingen in de jaarstukken plaatsgevonden. Het financiële jaarrekening resultaat 2022 verandert niet.

De jaarstukken worden onderverdeeld in de programma rekening, de jaarrekening en de bijlage(n). In het onderdeel programma rekening hebben de volgende aanpassingen plaats gevonden: ▪

▪ ▪

De voettekst is aangepast o Was: Programmabegroting 2022 Gemeente Dijk en Waard o Wordt: Jaarstukken 2022 Gemeente Dijk en Waard In de programma’s staan tabellen met afwijkingen op financiële toelichtingen. Deze tabellen zijn layout technisch aangepast. De paragraaf verbonden partijen is bijgewerkt met de laatste financiële gegevens. o Bijdrage Consensus (blz 141) was: € 1.376 o Bijdrage Consensus (blz 140) wordt: € 1.344 o Resultaat 2022 Omgevingsdienst NHN (blz 144) was: € 0 o Resultaat 2022 Omgevingsdienst NHN (blz 143) wordt: € 1.110 o Bijdrage 2022 Omgevingsdienst NHN (blz 144) was: € 1.110 o Bijdrage 2022 Omgevingsdienst NHN (blz 143) wordt: € 994 o Resultaat Recreatieschap Geestmerambacht (blz 145) was € 190 o Resultaat Recreatieschap Geestmerambacht (blz 144) wordt € 0 o Vreemd vermogen 1-1-2022 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar e.o. (VVI) (blz 147) was € 928 o Vreemd vermogen 1-1-2022 Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar e.o. (VVI) (blz 146) wordt € 918 o Resultaat Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) N.V.(blz 149) was niet bekend o Resultaat Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) N.V.(blz 148) wordt € 300 mln.

In het onderdeel jaarrekening hebben de volgende aanpassingen plaats gevonden: o In het onderdeel waardering grondslagen is de passage schattingswijzigingen aangepast en uitgebreid met stelsel wijzigingen

o

o

o

•

Schattingswijzigingen (blz 170) was: Schattingswijziging Bij gemeente Dijk en Waard is sprake geweest van een schattingswijziging. Vanwege het vaststellen van de nota activabeleid Dijk en Waard 2022 zijn van een aantal actieven de verwachte toekomstige gebruiksduur aangepast. De bestaande (rest)boekwaarden zijn niet herrekend, maar worden over de langere (dan wel kortere, dan wel gelijkblijvende) verwachte gebruiksduur afgeschreven. Schattingswijzigingen (blz 169) wordt: Stelstelwijziging Bij gemeente Dijk en Waard is sprake geweest van een wijziging van de vrij te kiezen waarderingsgrondslagen. De gemeenteraad heeft d.d. 29 maart 2022 besloten om uit praktische overwegingen een ondergrens van € 15.000 te hanteren voor het activeren van investeringen. Investeringen die niet worden geactiveerd worden in één keer ten laste genomen van de exploitatie in het desbetreffende jaar. De bestaande (rest)boekwaarden van geactiveerde investeringen kleiner dan € 15.000 zijn in één keer ten laste van de exploitatie gebracht. Het nadelig effect in bedroeg in 2022 € 0,4 miljoen. Schattingswijziging Bij gemeente Dijk en Waard is sprake geweest van een schattingswijziging. Vanwege het vaststellen van de nota activabeleid Dijk en Waard 2022 zijn van een aantal actieven de verwachte toekomstige gebruiksduur aangepast. Ook is besloten om geen annuïtaire afschrijving meer toe te passen.

De bestaande (rest)boekwaarden zijn niet herrekend, maar worden over de langere (dan wel kortere, dan wel gelijkblijvende) verwachte gebruiksduur afgeschreven. Het nadelig effect hiervan bedroeg in 2022 € 5,5 miljoen. In het onderdeel waardering grondslagen is onder immateriële vaste activa (blz.170) de passage over sluiten van geldleningen aangepast.

Reserves In de nieuwe versie worden vanaf blz 204 de mutaties op de reserves toegelicht (eerdere versie aangeleverd vanaf blz 205).In de nieuwste versie zijn de teksten aangepast waardoor duidelijk is dat de mutaties hebben plaats gevonden.

In de eerder verstuurde versie van de jaarstukken ontbrak nog de Bijlage classificatie begrotingsafwijkingen, deze is nu toegevoegd zie blz 258. Naar aanleiding van de accountants controle hebben er aanpassingen in de SISA bijlage plaatsgevonden. De sisa bijlage was in oude versie vanaf blz 245 opgenomen. De nieuwe sisa bijlage is in de bijgewerkte versie terug te vinden ook vanaf blz 244

In het onderdeel Jaarrekening zijn een aantal balansposten cijfermatig aangepast. Dit naar aanleiding van constateringen van de account. Het betreft hier

verschuivingen tussen balansposten (her-rubriceringen) die geen gevolgen hebben voor de exploitatie en daarmee niet leiden tot een wijziging van het exploitatieresultaat. Onderstaand een overzicht van de aanpassingen op de betreffende balansposten. Alleen de regels in de balans waar het bedrag ultimo 2022 anders is geworden zijn hierin opgenomen. Ook de specificaties van deze balansposten zijn hierop aangepast. WORDT

WAS Bedragen x € 1.000

Vaste activa

31-12-2022

Immateriële vaste activa

31-12-2022

2.371

2.774

Kosten verbonden aan het sluiten van geldlenigen en het saldo van agio en disagio Kosten van onderzoek en ontwikkeling

831

Materiële vaste activa Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

224.039 30.875

Totaal vaste activa

Vlottende Activa

30.774

31-12-2022

233.066 31-12-2022

25.210 25.181

Uitzettingen met een rentetypische-looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen

223.938

232.764

Voorraden Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

1.234

25.559 25.530

50.500 17.126

50.104 16.730

WORDT Overlopende activa Overige overlopende activa

WAS

11.206 10.667

11.552 11.013

Totaal vlottende activa

87.538

87.837

Totaal activa

320.302

320.903 Bedragen x € 1.000

Vaste passiva

31-12-2022

Voorzieningen Voorzieningen

Totaal vaste passiva

Vlottende passiva

1-1-2022

52.155 52.155

52.300 52.300

269.239 31-12-2022

269.384 1-1-2022

WORDT Netto-vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Overige vlottende schulden

WAS

6.855 6.855

Overlopende passiva

7.201 7.201

44.208

44.318

• Overige Nederlandse overheidslichamen

5.483

5.886

• Overige overlopende passiva

25.024

24.731

Totaal vlottende passiva

51.063

51.519

Totaal passiva

320.302

320.903

Totaalbedrag waartoe aan natuurlijke en rechtspersonen borgstellingen of garantstellingen zijn verstrekt

229.560

207.554