Raadsvoorstel Jaarstukken 2021

RAADSVOORSTEL Zaaknummer: Onderwerp: Datum raadsvergadering: Agendapunt:

0000283780 Jaarstukken 2021 Invullen door de griffie Invullen door de griffie

Portefeuillehouder: Programma begroting:

F. Hoekstra Programma 0 Bestuur en ondersteuning

Publiekssamenvatting Het college biedt de Jaarstukken van de gemeenten Heerhugowaard en Langedijk ter vaststelling aan. In de beide Jaarstukken staan de gerealiseerde beleidsvoornemens en de uiteindelijke rekeningresultaten vermeld. Nadat de resultaten zijn toegevoegd aan de Algemene Reserve, worden onttrekkingen voorgesteld ter dekking van uitgestelde werkzaamheden of activiteiten uit het overzicht Opgaven en Ontwikkelingen.

Voorgesteld besluit De gemeenteraad besluit: 1. Alvorens het jaarresultaat 2021 van Heerhugowaard en het saldo ná bestemming vast te stellen, in te stemmen met de toevoeging van ad € 536.000 aan de reserve TOZO in verband met de latere afwikkeling van toegekende trajecten door Halte werk; 2. De Jaarstukken 2021 van Heerhugowaard en het gerealiseerde positief resultaat van € 3.351.037 vast te stellen; 3. Het positief rekeningresultaat 2021 van Heerhugowaard toe te voegen aan de Algemene Reserve; 4. Alvorens het jaarresultaat 2021 van Langedijk en het saldo ná bestemming vast te stellen in te stemmen met de: a. toevoeging van ad € 212.000 aan de reserve TOZO in verband met de latere afwikkeling van toegekende trajecten door Halte werk; b. onttrekking van ad € 100.000 aan de reserve Bouwgrondexploitatie ter dekking van de aanzuivering verliesvoorziening Vroonermeer-Noord; 5. De Jaarstukken 2021 van Langedijk en het gerealiseerde positief resultaat van € 2.259.831 vast te stellen; 6. Het positief rekeningresultaat 2021 van Langedijk toe te voegen aan de Algemene reserve; 7. In te stemmen met het opheffen van de reserve ‘bijdrage reconstructie N242’; 8. In te stemmen met de onttrekking van € 1.048.000 aan de reserve ICT-fusie gemeente Dijk en Waard; 9. In te stemmen met de volgende onttrekkingen aan de algemene reserve gemeente Dijk en Waard ter dekking van: I.

de volgende budgetoverhevelingen: 1. Samenwerking huisartsen € 335.000 2. Tuincentrum € 23.000 3. Milieu € 80.000 4. Groot onderhoud Museum Broekerveiling €124.000 5. Groot onderhoud Onderwijshuisvesting € 89.000 6. Groot onderhoud Verhardingen en asfalt € 536.000

7. Groot onderhoud Kunstwerken € 192.000 8. Onderhoud sportaccommodaties € 335.000 9. Onderhoud Openbaar groen € 323.000 10. Clientondersteuning € 476.000 11. Gebiedsakkoord Alton €40.000 12. Dotatie NBK bijdrage in reserve € 28.000 13. Fusiebudget € 307.000 II.

resultaatbestemmingen Opgaven en Ontwikkelingen: 1. Uitvoeringsprogramma dienstverlening € 45.000 2. Bibliotheek € 50.000 3. Cultuurverbinder € 20.000 4. Streekomroep € 30.000 5. Opstellen integraal parkeerbeleid € 150.000

Inleiding In het Jaarverslag en de Jaarrekening staat de realisatie van de beleidsvoornemens, zoals die in de Programmabegroting 2021, tussentijdse rapportages en andere raadsbesluiten zijn opgenomen. Op grond van artikel 198 Gemeentewet en de artikelen 3 lid 1, 10 lid 1 en artikel 20 lid 3 van de Financiële Verordening 2017 biedt het college jaarlijks de Jaarstukken ter vaststelling aan.

Beoogd effect Met het vaststellen van de jaarrekening voldoet de gemeente aan artikel 198 van de gemeentewet.

Kader De jaarstukken zijn opgesteld overeenkomstig de BBV regelgeving. Dit wordt mede getoetst in de accountantscontrole.

Motivering per besluitpunt 1. Alvorens het jaarresultaat 2021 van Heerhugowaard en het saldo ná bestemming vast te stellen, in te stemmen met de toevoeging van ad € 536.000 aan de reserve TOZO. Het kabinet heeft de ‘Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers’ (TOZO) vorig jaar verlengd. De afwikkeling van deze regeling, zoals het bepalen van de definitieve uitkering en/of terugvordering maar ook het doen van heronderzoek en begeleiding naar ander werk, strekt zich daarmee automatisch uit over 2022 en verder. Gelet op het besluit van vorig jaar is het restant 2021 eveneens aan de reserve TOZO toegevoegd, zodat de kosten van de verdere afwikkeling daaruit kan worden gedekt. De extra dotatie was evenwel niet geraamd en vereist eerst instemming van de raad. 2. De Jaarstukken 2021 van Heerhugowaard vast te stellen a. De jaarrekening is een verplicht document op grond van artikel 198 gemeentewet. 3. Het rekeningresultaat 2021 van Heerhugowaard toe te voegen aan de Algemene Reserve a. De gemeente Heerhugowaard is met ingang van 1-1-2022 opgeheven. Er wordt daarom geen voorstel tot resultaatbestemming voorgelegd, maar voorgesteld om het volledige rekeningresultaat toe te voegen aan de Algemene Reserve. Het saldo van de Algemene Reserve is met ingang van 1-1-2022 samengevoegd met de die van Langedijk.

2

4. Alvorens het jaarresultaat 2021 van Langedijk en het saldo ná bestemming vast te stellen, in te stemmen met de toevoeging van ad € 212.000 aan de reserve TOZO. Het kabinet heeft de ‘Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers’ (TOZO) vorig jaar verlengd. De afwikkeling van deze regeling, zoals het bepalen van de definitieve uitkering en/of terugvordering maar ook het doen van heronderzoek en begeleiding naar ander werk, strekt zich daarmee automatisch uit over 2022 en verder. Gelet op het besluit van vorig jaar is het restant 2021 eveneens aan de reserve TOZO toegevoegd, zodat de kosten van de verdere afwikkeling daaruit kan worden gedekt. De extra dotatie was evenwel niet geraamd en vereist eerst instemming van de raad. 5. De Jaarstukken 2021 van Langedijk vast te stellen a. De jaarrekening is een verplicht document op grond van artikel 198 gemeentewet. 6. Het rekeningresultaat 2021 van Langedijk toe te voegen aan de Algemene Reserve a. De gemeente Langedijk is met ingang van 1-1-2022 opgeheven. Er wordt daarom geen voorstel tot resultaatbestemming voorgelegd, maar voorgesteld om het volledige rekeningresultaat toe te voegen aan de Algemene Reserve. Het saldo van de Algemene Reserve is met ingang van 1-1-2022 samengevoegd met de die van Heerhugowaard. 7. In te stemmen met het opheffen van de reserve ‘bijdrage reconstructie N242’ a.

Het instellen en opheffen van reserves is een raadsbevoegdheid; b. De werkzaamheden rondom de reconstructie N242 zijn in 2021 uitgevoerd. De benodigde middelen zijn aan de reserve ‘bijdrage reconstructie N242’ onttrokken. De reserve is derhalve niet langer nodig. 8. In te stemmen met de onttrekking van € 1.048.000 aan de reserve ICT-fusie gemeente Dijk en Waard a. Het onttrekken aan de Reserve ICT-fusie is een raadsbevoegdheid Niet alle ICT fusieactiviteiten waren op 31-12-2021 afgerond. Enkele implementatie trajecten en het leggen van koppelingen lopen door in de eerste helft van 2022, inclusief de daarmee samenhangende kosten. Daarnaast heeft Dijk en Waard in 2022 door de fusie te maken met dubbele lasten voor ICT voorzieningen. Het “oude” financiële en zaaksysteem zijn bijvoorbeeld nog nodig voor afronding jaarrapportages en archivering, terwijl de nieuwe systemen ook operationeel zijn. Daarnaast zijn in 2022 vanuit de “reguliere” doorontwikkeling ICT projecten noodzakelijk. De onttrekking aan de reserve ICT-fusie is nodig voor de afronding van de ICT fusieactiviteiten en de tijdelijke dubbele lasten. 9. In te stemmen met de volgende onttrekkingen aan de Algemene Reserve gemeente Dijk en Waard a. Het onttrekken aan de Algemene Reserve is een raadsbevoegdheid

Kanttekeningen en risico’s 1. Alvorens het jaarresultaat 2021 van Heerhugowaard en het saldo ná bestemming vast te stellen, in te stemmen met de toevoeging van ad € 536.000 aan de reserve TOZO. Doordat de regeling door het kabinet is verlengd zijn geen ervaringscijfers bekend in hoeverre de gereserveerde middelen noodzakelijk zijn. Verder niet van toepassing

Alternatieven

3

Het vaststellen van de jaarstukken betreft een regulier onderdeel van het P&C proces.

Samenwerking en participatie Het vaststellen van de jaarstukken betreft een interne aangelegenheid van Dijk en Waard.

Heeft het voorstel financiële gevolgen? Op grond van artikel 197 en 198 van de Gemeentewet legt het college over het begrotingsjaar verantwoording af over het gevoerde bestuur in de jaarrekening en het jaarverslag en stelt de raad deze vast. Met de behandeling en vaststelling van de jaarstukken wordt invulling gegeven aan de verantwoordingsplicht van het college en de controlerende rol van uw raad. De rekeningresultaten van de gemeente Heerhugowaard en de gemeente Langedijk zijn als volgt: Heerhugowaard De Jaarrekening 2021 HHW laat een positief resultaat van € 3.351.037 zien. Bij de Bestuursrapportage werd een nadelig rekeningresultaat van € 1.185.497 verwacht. Het werkelijke resultaat valt derhalve € 4.536.534 gunstiger uit:

Begrotingssaldo/ geprognosticeerd jaarresultaat Bestuursrapportage Gerealiseerd jaarresultaat Verschil

€ € €

-1.185.497 3.351.037 4.536.534

Het verschil tussen het geprognosticeerde resultaat in de Bestuursrapportage en het nu voorliggende resultaat in de jaarrekening wordt door de volgende grote afwijkingen verklaard: o o o o o o o o

Lagere bijdrage WLH 1,9 mln (Voordelig) Lagere onttrekking aan de Algemene reserve € 1,6 (Nadelig) Hogere algemene uitkering obv Decembercirculaire €1.559.000 (Voordelig) Winstneming en verliesvoorziening grondexploitaties €1.751.000 (Voordelig) Compensatie maatregelen sportaccommodaties vanwege Corona €496.000 (Voordelig) Compensatie BTW op re-integratietrajecten €591.000 (Voordelig) Hogere kosten Wmo en Jeugd €671.000 (Nadelig) Materieel stadsbedrijf €325.000 (Nadelig)

Langedijk De nu voorliggende Jaarrekening laat een positief resultaat van € 2.259.831 zien. Bij de 2e Tussenrapportage werd een totaal nadelig begrotingssaldo vermeld van €3.087.984. Ultimo 2021 werden in de raadsmemo, die in de plaats van de slotwijziging kwam, alvast enkele verwachte afwijkingen vermeld, maar nog geen prognose van het jaarresultaat. Ten opzichte van het nadelig saldo in de 2e Tussenrapportage valt het werkelijke resultaat derhalve € 5.347.815 gunstiger uit: Begrotingssaldo/ geprognosticeerd jaarresultaat 2e Tussenrapportage Gerealiseerd jaarresultaat Verschil

€ € €

-3.087.984 2.259.831 5.347.815

Het verschil tussen het geprognosticeerde resultaat in de 2e tussenrapportage en het nu voorliggende resultaat in de jaarrekening wordt door de volgende grote afwijkingen verklaard: o

Lagere bijdrage WLH € 600.000 (Voordelig)

4

o o o o o o o o

Fusiebudget niet aangewend € 307.000 (Voordelig) Winstneming grondexploitaties € 1.792.000 (Voordelig) Vennootschapsbelasting € 2.400.500 (Nadelig) Hogere algemene uitkering obv Decembercirculaire € 450.000 (Voordelig) Integratie uitkering Wijkteams € 476.000 (Voordelig) Minder uitkeringen BUIG en BBZ € 542.000 (Voordelig) Onderbesteding onderhoudsbudgetten € 2.076.000 (Voordelig) Verkoopopbrengst gebouw Kerkplein € 462.000 (Voordelig)

Rekeningresultaten en resultaatbestemming Anders dan voorgaande jaren worden er geen aparte voorstellen gedaan voor de gemeente Langedijk en Heerhugowaard. De positieve resultaten worden eerst aan de algemene reserve toegevoegd. Zodat vervolgens kan worden voorgesteld om het rekeningresultaat 2021 via een onttrekking aan de algemene reserve Dijk en Waard te bestemmen. Ontwikkeling algemene reserve en ratio weerstandsvermogen Op basis van de tot nog toe genomen besluiten bedraagt het saldo van de algemene reserve per 31 december 2022 € 12.459.000. De onbenutte belastingcapaciteit van Heerhugowaard en Langedijk samen telt op tot € 5.416.000. Uit de risico-inventarisatie opgenomen in de jaarrekeningen 2021 (par. Weerstandsvermogen) van de gemeente Heerhugowaard en Langedijk blijkt dat respectievelijk € 7.687.000 en € 3.307.000 (totaal € 10.994.000) nodig is om in financiële zin de risico’s af te dekken. De weerstandsratio vóór resultaatbestemming is dan als volgt: Algemene reserve en ratio weerstandsvermogen Saldo algemene reserve Dijk en Waard per 31-12-2021 € . Eerdere besluitvorming HHW, LD € . Eerdere besluitvorming DW (mn herfinanciering en afschrijving Totaal vrij-besteedbare reserve Onbenutte belastingcapaciteit Weerstandsvermogen Benodigd om risico's af te dekken

€

HHW 16.770.000 € -540.000 €

LD 6.136.000 € -587.000 € € € € €

DW 22.906.000 -1.127.000 -9.321.000 12.458.000 5.416.000 17.874.000

7.687.000 €

3.307.000 €

10.994.000

Ratio weerstandsvermogen

1,63

De waarderingstabel die veel wordt gebruikt om de ratio te beoordelen is: Waardering A B C D E F

Ratio >2 1,4 - 2 1 - 1,4 0,8 - 1 0,6 - 0,8 < 0,6

Betekenis uitstekend ruim voldoende voldoende matig onvoldoende ruim onvoldoende

Dijk en Waard behaalt met een ratio van 1,63 een B-score en valt daarmee in de categorie ruim voldoende. De ratio is lager ten opzichte van de scores van de afzonderlijke gemeentes Heerhugowaard en Langedijk. Dit komt door de uitname van vooral de boeterente als gevolg van de herfinanciering leningenportefeuille en de eenmalige afschrijvingslasten als gevolg van het verlagen van de afschrijvingstermijnen. De voorgestelde resultaatbestemming betreft enerzijds een vorm van budgetoverheveling van activiteiten die in 2021 waren gepland en/of gestart maar nog doorlopen in 2022. Anderzijds gaat het om een aantal activiteiten die zijn geïnventariseerd en noodzakelijk en urgent worden geacht.

5

Samenvattend ziet het overzicht van de voorstellen in relatie tot de rekeningresultaten er als volgt uit: Rekeningresultaat 2021

LD 2.259.831 €

DW 5.610.868

I Voorstel budgetoverheveling II Voorgestelde resultaatbestemmingen uit O&O lijst III Overige voorgestelde resultaatbestemmingen Totaal voorstellen resultaatbestemming

€ € € €

2.888.000 295.000 750.000 3.933.000

Resultaat 2021 ná bestemming

€

1.677.868

Resultaat 2021 vóór bestemming

HHW 3.351.037

In de bijlage ‘Voorstellen resultaatbestemming 2021’ worden de voorstellen nader toegelicht. Waarbij wordt opgemerkt dat een separaat voorstel volgt voor ‘strategisch investeringskrediet’.

Communicatie Nadat de raad de Jaarstukken van Heerhugowaard en Langedijk heeft vastgesteld zal dat besluit worden toegevoegd aan de digitale- en online versie.. Uitvoering Nadat de raad de Jaarstukken van Heerhugowaard en Langedijk heeft vastgesteld worden deze naar de toezichthouder verstuurd. Bijlagen die onderdeel uitmaken van het besluit 1. Jaarverslag en Jaarrekening 2021 gemeente Heerhugowaard 2. Jaarverslag en Jaarrekening 2021 gemeente Langedijk 3. Voorstellen resultaatbestemming 2021 Bijlagen ter informatie A. Jaarverslag en Jaarrekening 2021 WLH

6

RAADSBESLUIT Onderwerp: Zaaknummer:

Jaarstukken 2021 0000283780

Raadsvergadering: Agendapunt:

Invullen door de griffie Invullen door de griffie

De raad van de gemeente Dijk en Waard; gelet op artikel 198 Gemeentewet besluit: 1. Alvorens het jaarresultaat 2021 van Heerhugowaard en het saldo ná bestemming vast te stellen, in te stemmen met de toevoeging van ad € 536.000 aan de reserve TOZO in verband met de latere afwikkeling van toegekende trajecten door Halte werk; 2. De Jaarstukken 2021 van Heerhugowaard en het gerealiseerde positief resultaat van € 3.351.037 vast te stellen; 3. Het positief rekeningresultaat 2021 van Heerhugowaard toe te voegen aan de Algemene Reserve; 4. Alvorens het jaarresultaat 2021 van Langedijk en het saldo ná bestemming vast te stellen in te stemmen met de: c. toevoeging van ad € 212.000 aan de reserve TOZO in verband met de latere afwikkeling van toegekende trajecten door Halte werk; d. onttrekking van ad € 100.000 aan de reserve Bouwgrondexploitatie ter dekking van de aanzuivering verliesvoorziening Vroonermeer-Noord; 5. De Jaarstukken 2021 van Langedijk en het gerealiseerde positief resultaat van € 2.259.831 vast te stellen; 6. Het positief rekeningresultaat 2021 van Langedijk toe te voegen aan de Algemene reserve; 7. In te stemmen met het opheffen van de reserve ‘bijdrage reconstructie N242’; 8. In te stemmen met de onttrekking van € 1.048.000 aan de reserve ICT-fusie gemeente Dijk en Waard 9.

In te stemmen met de volgende onttrekkingen aan de Algemene reserve gemeente Dijk en Waard ter dekking van: I - de volgende budgetoverhevelingen: 1. Samenwerking huisartsen € 335.000 2. Tuincentrum € 23.000 3. Milieu € 80.000 4. Groot onderhoud Museum Broekerveiling €124.000 5. Groot onderhoud Onderwijshuisvesting € 89.000 6. Groot onderhoud Verhardingen en asfalt € 536.000 7. Groot onderhoud Kunstwerken € 192.000 8. Onderhoud sportaccommodaties € 335.000 9. Onderhoud Openbaar groen € 323.000 10. Clientondersteuning € 476.000 11. Gebiedsakkoord Alton €40.000 12. Dotatie NBK bijdrage in reserve € 28.000

13. Fusiebudget € 307.000 II - resultaatbestemmingen Opgaven en Ontwikkelingen: 1. Uitvoeringsprogramma dienstverlening € 45.000 2. Bibliotheek € 50.000 3. Cultuurverbinder € 20.000 4. Streekomroep € 30.000 5. Opstellen integraal parkeerbeleid € 150.000

Vastgesteld in de openbare vergadering van datum invullen door de griffie De griffier,

De voorzitter,

{{esl:Signer1:Capture:size(320,100)}}

{{esl:Signer2:Capture:size(320,100)}}

2