Raadsvoorstel Begroting 2027 en jaarrekening 2025 Cocensus

RAADSVOORSTEL

Zaaknummer: Onderwerp: Datum raadsvergadering:

00001240098 Begroting 2027 en jaarrekening 2025 Cocensus 16 juni 2026

Portefeuillehouder: Programma:

G.F. Ruiten 0. Bestuur en ondersteuning

Publiekssamenvatting Jaarlijks stuurt Cocensus de concept jaarrekening van het afgelopen jaar en de concept begroting van het volgende jaar naar de deelnemende gemeenten. De gemeenteraad kan hierop een zienswijze afgeven. Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Cocensus heeft op 26 maart 2026 de betreffende stukken aan de raad aangeboden. De concept jaarstukken zijn compleet en geven een goed inzicht in de activiteiten van Cocensus. De concept begroting is in lijn met de kadernota 2027. Voorgesteld besluit De gemeenteraad besluit: 1. geen zienswijze af te geven op de resultaatbestemming bij de concept jaarrekening 2025 van de GR Cocensus 2. geen zienswijze af te geven op de concept begroting 2027 van Cocensus Inleiding In 2018 is door de raden besloten om gemeenschappelijke regelingen, waarvoor een openbaar lichaam is ingesteld, te verzoeken om vanaf 1 januari 2019 jaarlijks en uiterlijk 15 april de concept jaarrekening van het afgelopen jaar (bijlage 2) en de concept begroting van het komende jaar (bijlage 4) aan te bieden aan de raden. De raad van Dijk en Waard wordt in de gelegenheid gesteld om uiterlijk 25 juni een zienswijze af te geven op de concept bestemming van het jaarrekeningresultaat en op de concept begroting.

Beoogd effect Het standpunt van Dijk en Waard ten aanzien van de resultaatbestemming bij de concept jaarrekening 2025 en de concept begroting 2027 van Cocensus kenbaar te maken. Kader • De Begroting 2027 is gebaseerd op de kadernota die het Algemeen Bestuur heeft vastgesteld met inachtneming van de ontvangen zienswijzen. • Brief regietafel Noord Holland Noord d.d. 17 oktober 2025 : indexatie kadernota voor de begroting 2027. • Daarnaast zijn de Wet Gemeenschappelijke Regeling (WGR) en de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus van toepassing. Argumenten per beslispunt 1. geen zienswijze af te geven op de resultaatbestemming bij de concept jaarrekening 2025 van Cocensus

1. Het rekeningresultaat 2025 bedraagt € 61.000 negatief en wordt gedekt uit de algemene reserve, die daarmee uitkomt op € 116.000. Het negatieve resultaat wordt veroorzaakt door de vervroegde vervanging van de salarisadministratie in 2025, vooruitlopend op het terugtrekken van de huidige leverancier per 1 januari 2028. Ondanks de incidentele extra kosten leidt de aanbesteding tot structureel lagere jaarlijkse lasten, waardoor de investering naar verwachting binnen twee jaar is terugverdiend. Vanwege het incidentele karakter is er geen aanleiding voor het indienen van een zienswijze. 2. De accountant heeft een goedkeurende verklaring voor getrouwheid afgegeven op de jaarstukken. In bijlage 3 is het accountantsverslag opgenomen. 2. geen zienswijze af te geven op de concept begroting 2027 van Cocensus 1. De raad van gemeente Dijk en Waard heeft op 17 februari 2026 besloten geen zienswijze in te dienen op de kadernota 2027 van Cocensus. De begroting is opgesteld conform de uitgangspunten welke in de kadernota 2027 waren opgenomen. Dit houdt in dat er een lagere indexering is toegepast dan volgens Financiele Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen (FUGR) toegepast had mogen worden. Kanttekeningen en risico’s Het Algemeen Bestuur beslist over de stukken met inachtneming van de ingediende zienswijzen in de eerstvolgende AB vergadering.

Omdat de gemeenschappelijke regeling Cocensus bestaat uit meerdere deelnemers kan het zijn dat verschillende zienswijzen worden ingebracht. Door de wijziging van de WGR per 1-7-2024 is een extra processtap toegevoegd rondom de begrotingsbehandeling. Het DB van de GR Cocensus zal de raden voorafgaande aan de vaststelling van de begroting in het AB schriftelijk in kennis stellen van zijn oordeel over de zienswijzen en de conclusie die het daaraan verbindt. De zienswijzen worden eind juni aan de GR gezonden en de reactie van het DB daarop zal in de eerste of tweede week van juli naar de raden worden gezonden. Het DB staat gepland op 24 juni 2025. Dit betekent dat de raden zeer weinig tijd hebben om, indien dat wenselijk blijkt, de vertegenwoordiger in het AB mee te geven wat de raad wil dat de vertegenwoordiger doet. Zo is de extra processtap, die tot doel heeft de raad meer grip te geven op de GR, niet effectief en geeft dit een risico Alternatieven De raad heeft de mogelijkheid om zelf een alternatieve zienswijze te formuleren via een amendement. Dit wordt afgeraden omdat Cocensus haar begroting 2027 heeft opgesteld in lijn met de kadernota. Samenwerking en participatie Er heeft geen participatie plaats gevonden.

Financiën Jaarstukken Zoals is aangegeven in het kopje argumenten wordt het negatieve resultaat van € 61.000 onttrokken aan de algemene reserve die daardoor uitkomt op € 116.000. Dit heeft verder geen consequenties op de begroting van gemeente Dijk en Waard. Begroting De bijdrage van gemeente Dijk en Waard wordt verhoogd naar een bedrag van € 1.609.000 op basis van een indexering van 5.84%. Dit zorgt voor een verhoging van de bijdrage met een bedrag van € 89.000. Dit zal worden verwerkt in de begroting 2027 van gemeente Dijk en Waard.

Communicatie Over dit raadsbesluit vindt geen actieve communicatie plaats. Uitvoering De zienswijze van de raad van Dijk en Waard wordt middels het toesturen van het raadsbesluit kenbaar gemaakt aan het dagelijks bestuur van Cocensus. Het dagelijks bestuur zal de zienswijze meenemen in het voorstel aan het algemeen bestuur om de resultaatbestemming bij de jaarrekening 2025 en de begroting 2027 vast te stellen. Vervolgens worden de stukken definitief vastgesteld door het Algemeen Bestuur van Cocensus op 24 juni 2025. Vóór 15 juli ontvangen de gemeenten een schriftelijke reactie op het verwerken van de zienswijzen. Bijlagen, onderdeel van het besluit 1. Aanbiedingsbrief griffie 2. Jaarstukken 2025 3. Accountantsverslag 2025 4. Begroting 2027 en MJB Bijlagen ter informatie 5. Toetsingskader