Raadsvoorstel begroting 2026 en jaarrekening 2024 Cocensus

RAADSVOORSTEL

Zaaknummer: Onderwerp: Datum raadsvergadering:

00001056440 Begroting 2026 en jaarrekening 2024 Cocensus 24 juni 2025

Portefeuillehouder: Programma:

G.F. Ruiten 0. Bestuur en ondersteuning

Publiekssamenvatting Jaarlijks stuurt Cocensus de concept jaarrekening van het afgelopen jaar en de concept begroting van het volgende jaar naar de deelnemende gemeenten. De gemeenteraad kan hierop een zienswijze afgeven. Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Cocensus heeft op 31 maart 2025 de betreffende stukken aan de raad aangeboden. De concept jaarstukken zijn compleet en geven een goed inzicht in de activiteiten van Cocensus. De concept begroting is in lijn met de kadernota 2026. Voorgesteld besluit De gemeenteraad besluit: 1. geen zienswijze af te geven op de resultaatbestemming bij de concept jaarrekening 2024 van de GR Cocensus 2. geen zienswijze af te geven op de concept begroting 2026 van Cocensus Inleiding In 2018 is door de raden besloten om gemeenschappelijke regelingen, waarvoor een openbaar lichaam is ingesteld, te verzoeken om vanaf 1 januari 2019 jaarlijks en uiterlijk 15 april de concept jaarrekening van het afgelopen jaar (bijlage 2) en de concept begroting van het komende jaar (bijlage 5) aan te bieden aan de raden. De raad van Dijk en Waard wordt in de gelegenheid gesteld om uiterlijk 25 juni een zienswijze af te geven op de concept bestemming van het jaarrekeningresultaat en op de concept begroting.

Beoogd effect Het standpunt van Dijk en Waard ten aanzien van de resultaatbestemming bij de concept jaarrekening 2024 en de concept begroting 2026 van Cocensus kenbaar te maken. Kader • De Begroting 2026 is gebaseerd op de kadernota die het Algemeen Bestuur heeft vastgesteld met inachtneming van de ontvangen zienswijzen. • Brief regietafel Noord Holland Noord d.d. 24 juli 2024 : indexatie kadernota voor de begroting 2026. • Daarnaast zijn de Wet Gemeenschappelijke Regeling (WGR) en de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus van toepassing. Argumenten per beslispunt 1. geen zienswijze af te geven op de resultaatbestemming bij de concept jaarrekening 2024 van Cocensus

1. Het rekeningresultaat in 2024 komt uit op € 11.000 negatief. Doordat de algemene reserve voldoende is om dit te dekken, wordt deze daarvoor ingezet. De algemene reserve wordt daarmee verlaagd naar € 177.000. 2. De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven op de jaarstukken. In bijlage 3 is de aanbiedingsbrief van de accountant opgenomen en in bijlage 4 is het accountantsverslag opgenomen. 2. geen zienswijze af te geven op de concept begroting 2026 van Cocensus 1. De begroting is opgesteld conform de uitgangspunten welke in de kadernota 2026 waren opgenomen. Dit houdt in dat er een lagere indexering is toegepast dan volgende Financiele Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen (FUGR) toegepast had mogen worden. 2. Gemeente Dijk en Waard heeft in haar zienswijze op de kadernota kenbaar gemaakt dat de raad op de hoogte gehouden wil worden over de uitkomsten van het onderzoek naar besparingsmogelijkheden op de harmonisatie van belastingen en deze, indien mogelijk, te beschrijven in de begroting 2026. Cocensus geeft in haar aanbiedingsbrief aan dat naar aanleiding van deze zienswijze het AB een opdracht heeft verstrekt aan de directeur van Cocensus om een notitie voor te bereiden gericht op de mogelijkheden van de harmonisatie van belastingen voor zover het de puur uitvoerende werkzaamheden betreft.

Daarnaast is de opdracht verstrekt om een notitie voor te bereiden waarin in hoofdlijnen de (financiële) voordelen worden weergegeven van het centraliseren van de verschillende basisadministraties (WOZ, BAG, BGT) voor alle deelnemende gemeenten. Bovenstaande houdt in dat eventuele besparingsmogelijkheden nog niet in de begroting 2026 zijn beschreven maar dat Cocensus hier nog op terug komt. Kanttekeningen en risico’s Het Algemeen Bestuur beslist over de stukken met inachtneming van de ingediende zienswijzen in de eerstvolgende AB vergadering. Omdat de gemeenschappelijke regeling Cocensus bestaat uit meerdere deelnemers kan het zijn dat verschillende zienswijzen worden ingebracht. Door de wijziging van de Wgr per 1-7-2024 is een extra processtap toegevoegd rondom de begrotingsbehandeling. Het DB van de GR Cocensus zal de raden voorafgaande aan de vaststelling van de begroting in het AB schriftelijk in kennis stellen van zijn oordeel over de zienswijzen en de conclusie die het daaraan verbindt. De zienswijzen worden eind juni aan de GR gezonden en de reactie van het DB daarop zal eerste of tweede week van juli naar de raden worden gezonden. Het DB staat gepland op 25 juni 2025. Dit betekent dat de raden zeer weinig tijd hebben om, indien dat wenselijk blijkt, de vertegenwoordiger in het AB mee te geven wat de raad wil dat de vertegenwoordiger doet.

Zo is de extra processtap, die tot doel heeft de raad meer grip te geven op de GR, niet effectief. Alternatieven De raad heeft de mogelijkheid om zelf een alternatieve zienswijze te formuleren via een amendement. Dit wordt afgeraden omdat Cocensus haar begroting 2026 heeft opgesteld in lijn met de kadernota. Samenwerking en participatie Er heeft geen participatie plaats gevonden. Financiën Jaarstukken

Zoals is aangegeven in het kopje argumenten wordt het negatieve resultaat van € 11.000 onttrokken aan de algemene reserve die daardoor uitkomt op € 177.000. Begroting De bijdrage van gemeente Dijk en Waard wordt verhoogd naar een bedrag van € 1.520.000 op basis van een indexering van 3,2%. Dit zorgt voor een verhoging van de bijdrage met een bedrag van € 47.000. Communicatie Over dit raadsbesluit vindt geen actieve communicatie plaats. Uitvoering De zienswijze van de raad van Dijk en Waard wordt middels het toesturen van het raadsbesluit kenbaar gemaakt aan het dagelijks bestuur van Cocensus. Het dagelijks bestuur zal de zienswijze meenemen in het voorstel aan het algemeen bestuur om de resultaatbestemming bij de jaarrekening 2024 en de begroting 2026 vast te stellen. Vervolgens worden de stukken definitief vastgesteld door het Algemeen Bestuur van Cocensus naar verwachting op 25 juni 2025. Voor 15 juli ontvangen de gemeenten een schriftelijke reactie op het verwerken van de zienswijzen. Bijlagen, onderdeel van het besluit 1. Aanbiedingsbrief jaarrekening 2024 en concept begroting 2026 Dijk en Waard 2. GR Cocensus, jaarstukken incl. controleverklaring 2024 3. GR Cocensus, aanbiedingsbrief jaarstukken 2024 accountant 4. GR Cocensus, accountantsverslag 2024 5. Begroting 2026 en MJB Bijlagen ter informatie 6. Toetsingskader