Raadsvoorstel Begroting 2025 en jaarstukken 2023 Cocensus

RAADSVOORSTEL

Zaaknummer: Onderwerp: Datum raadsvergadering:

0000797265 Begroting 2025 en jaarstukken 2023 Cocensus 18 juni 2024

Portefeuillehouder: Programma:

G.F. Ruiten 0. Bestuur en ondersteuning

Publiekssamenvatting Jaarlijks zenden de verbonden partijen de begroting van het volgende jaar en de jaarrekening van het afgelopen jaar naar de deelnemende gemeenten met het verzoek om een zienswijze op de begroting. Voorgesteld besluit De gemeenteraad besluit: Geen zienswijze in te dienen voor de begroting 2025 van Cocensus. Inleiding In 2018 is door de raden besloten om gemeenschappelijke regelingen, waarvoor een openbaar lichaam is ingesteld, te verzoeken om vanaf 1 januari 2019 jaarlijks en uiterlijk 15 april de jaarrekening van het afgelopen jaar en de begroting van het komende jaar aan te bieden aan de raden. Hierbij kunnen de raden uiterlijk 25 juni een zienswijze kunnen afgeven over de begroting 2025 terwijl de Jaarrekening 2023 te kennisneming wordt aangeboden. Cocensus is een gemeenschappelijke regeling op het niveau van de gemeentelijke colleges van B&W. Cocensus is op 1 januari 2017 formeel van start gegaan en richt zich daarbij op het verzorgen van werkzaamheden in het kader van de Wet WOZ en de heffing en invordering van gemeentelijke belastingen en rechten, dit inclusief de afhandeling van bezwaren, beroepen en kwijtscheldingsverzoeken. Deze werkzaamheden verzorgt Cocensus voor de gemeenten Haarlem, Haarlemmermeer, Hillegom, Beverwijk, Oostzaan, Wormerland, Alkmaar, Bergen, Dijk en Waard, Den Helder, Uitgeest, Castricum en Heiloo.

Beoogd effect De raad van Dijk en Waard neemt kennis van de jaarrekening 2023 en kan een zienswijze geven over de (meerjaren)begroting 2025. Kader De begroting 2025 is gebaseerd op de kadernota die u op 13 februari van dit jaar voor zienswijze heeft ontvangen. Daarnaast is de Wet Gemeenschappelijke Regeling (WGR), de Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regeling (FUGR) maar ook de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus van toepassing. Argumenten per beslispunt 1. Geen zienswijze in te dienen voor de begroting 2025 van Cocensus; 1.Op 13 maart is de concept begroting 2025 vastgesteld in de vergadering van het Algemeen bestuur. De Raad van Dijk en Waard heeft over de kadernota 2025 geen zienswijze afgegeven. In de concept begroting is de kadernota, zoals aan u voorgelegd op 13 februari, verwerkt. Om

deze reden wordt voorgesteld om geen zienswijze af te geven. Kanttekeningen en risico’s Er zijn geen kanttekeningen bij het niet af geven van een zienswijze op de begroting. De jaarrekening wordt ter kennisneming aangeboden. Het college wil de raad het volgende meegeven: 1. Het financiële resultaat van het afgelopen jaar bedraagt een verlies van €181.000. Op 31 december 2023 is op aanwijzing van de accountant een voorziening ingesteld om verlofsaldi te dekken. De helft van dit bedrag betreft de nieuwe verlofspaarregeling volgens de CAO, terwijl de andere helft het saldo omvat dat medewerkers hebben opgebouwd vanwege een grote werkvoorraad aan WOZ-bezwaren. Dit negatieve exploitatieresultaat wordt afgeboekt op de algemene reserve, waardoor deze wordt verlaagd tot €188.000. 2. De jaarrekening 2023 heeft een goedkeurende controleverklaring van de accountant en voldoet aan de door het ministerie van Binnenlandse Zaken opgestelde richtlijnen over rechtsmatigheidsverantwoording. Alternatieven De raad heeft de mogelijkheid om zelf een alternatieve zienswijze formuleren. Samenwerking en participatie Er heeft geen participatie of inspraak over dit voorstel plaatsgevonden. Financiën Zoals reeds bij de kadernota is vermeld bedraagt de voorgestelde indexatie voor gemeente Dijk en Waard voor de begroting 2025 structureel € 69.000.

Hiervoor is geen ruimte binnen de huidige budgetten voor de bedrijfsvoeringkosten van Cocensus. Daarom is dit opgenomen in de kadernota 2025 van gemeente Dijk en Waard en zal dit structureel verwerkt worden in de begroting 2025. Dit is conform het besluit van de Raad bij de kadernota Cocensus. Communicatie Over dit raadsbesluit vindt geen actieve informatie plaats. Uitvoering De zienswijze van de deelnemende gemeenten worden kenbaar gemaakt bij het dagelijks bestuur van Cocensus. Het dagelijks bestuur voegt de commentaren waarin deze zienswijze is vervat bij de ontwerpbegroting, zoals deze aan het algemeen bestuur wordt aangeboden. Bij het voorstel van het dagelijks bestuur aan het algemeen bestuur voegt het dagelijks bestuur een reactienota, waarin gemotiveerd wordt aangegeven op welke wijze de zienswijze wel of niet is verwerkt in dit voorstel. Het algemeen bestuur stelt de begroting van Cocensus bij voorkeur vast uiterlijk 15 juli voorafgaande aan het jaar waarvoor zij dient, tenzij de reactie op de zienswijzen in uitzonderlijke gevallen nog een standpuntbepaling van de raden behoeft. Bijlagen, onderdeel van het besluit 1. Begroting 2025 en MJP 2026-2029 2. Jaarstukken 2023 Bijlagen ter informatie 3. Aanbiedingsbrief Begroting 2025 Dijk en Waard 4. Aanbiedingsbrief Jaarrekening 2023

5. Accountantsverslag