Raadsvoorstel Begroting 2024 en Jaarrekening 2022 (ondertekend)

Raadsvergadering: 20 juni 2023 Besluit: unaniem aangenomen Stemverklaring: DOP

RAADSVOORSTEL Zaaknummer: Onderwerp: Datum raadsvergadering: Agendapunt:

0000550234 Begroting 2024 en jaarrekening 2022 Cocensus 20 juni 2023 6k

Portefeuillehouder: Programma begroting:

F. Ruiten Programma 0 Bestuur en ondersteuning

Publiekssamenvatting Jaarlijks zenden de verbonden partijen de begroting van het volgende jaar en de jaarrekening van het afgelopen jaar naar de deelnemende gemeenten met het verzoek om een zienswijze. Voorgesteld besluit De gemeenteraad besluit: 1. Geen zienswijze in te dienen voor de begroting 2024 van Cocensus; 2. De volgende zienswijze te geven over de jaarrekening 2022: De gemeenteraad van Dijk en Waard constateert dat er een toevoeging aan de algemene reserve wordt gedaan die niet overeenkomt met de financiële uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen (FUGR). Daarom wordt verzocht om: a. een bedrag van € 136.000 toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemmingsreserve ter dekking van de afhandeling van de bezwaren ingediend door de No Cure No Pay bureaus. b. een bedrag van € 119.000 toe te voegen aan de algemene reserve zodat deze conform de financiële uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen (FUGR) maximaal op 2,5% van de lasten uitkomt. c. het resterende resultaat naar rato van de bijdrage 2022 aan de deelnemende gemeente uit te keren. 3.

Inleiding In 2018 is door de raden besloten om gemeenschappelijke regelingen, waarvoor een openbaar lichaam is ingesteld, te verzoeken om vanaf 1 januari 2019 jaarlijks en uiterlijk 15 april de jaarrekening van het afgelopen jaar en de begroting van het komende jaar aan te bieden aan de raden, waarvoor de raden uiterlijk 25 juni een zienswijze kunnen afgeven. Cocensus is een gemeenschappelijke regeling op het niveau van de gemeentelijke colleges van B&W. Cocensus is op 1 januari 2017 formeel van start gegaan en richt zich daarbij op het verzorgen van werkzaamheden in het kader van de Wet WOZ en de heffing en invordering van gemeentelijke belastingen en rechten, dit inclusief de afhandeling van bezwaren, beroepen en kwijtscheldingsverzoeken. Deze werkzaamheden verzorgt Cocensus voor de gemeenten Haarlem, Haarlemmermeer, Hillegom, Beverwijk, Oostzaan, Wormerland, Alkmaar, Bergen, Dijk en Waard, Den Helder, Uitgeest, Castricum en Heiloo. Beoogd effect De raad van Dijk en Waard kan instemmen met jaarrekening 2022 en de (meerjaren)begroting 2024.

Kader De begroting 2024 is gebaseerd op de kadernota die u op 14 februari van dit jaar voor zienswijze heeft ontvangen. Daarnaast is de Wet Gemeenschappelijke Regeling (WGR), de Financiele Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regeling (FUGR) maar ook de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus van toepassing. Motivering per besluitpunt 1. Geen zienswijze in te dienen voor de begroting 2024 van Cocensus. a. De begroting 2023 is een uitwerking van de structurele begroting 2024 inclusief kadernota 2024. In deze kadernota is een indexatie opgenomen van 3,4% in plaats van de door de financiële uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen (FUGR) aangegeven 7,1%. Inmiddels is er een CAO-akkoord gesloten voor een nieuwe gemeente CAO. Het gevolg van het CAO-akkoord is een stijging van 7,08% van de totale loonsom van Cocensus. Vanuit verschillende gemeenten is het verzoek gekomen om te zoeken naar mogelijke besparingen. Gelet op positieve jaarrekening resultaat zou het kunnen dat in de exploitatie 2023 van Cocensus de hogere loonkosten opgevangen kunnen worden. Er is voor gekozen om het CAO-akkoord vooralsnog niet door te belasten naar de opdrachtgevers. Bij de slotwijziging 2023 zal beoordeeld worden of en in hoeverre het CAO-akkoord doorbelast dient te worden en verwerkt dient te worden in de begroting 2024. 2.

De volgende zienswijze te geven over de jaarrekening 2022: De gemeenteraad van Dijk en Waard constateert dat er een toevoeging aan de algemene reserve wordt gedaan die niet overeenkomt met de financiële uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen (FUGR). Daarom wordt verzocht om: a. een bedrag van € 136.000 toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemmingsreserve ter dekking van de afhandeling van de bezwaren ingediend door de No Cure No Pay bureaus. b. een bedrag van € 119.000 toe te voegen aan de algemene reserve zodat deze conform de financiële uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen (FUGR) maximaal op 2,5% van de lasten uitkomt. c. het resterende resultaat naar rato van de bijdrage 2022 aan de deelnemende gemeente uit te keren. Het AB stelt voor om van het positieve resultaat van in totaal € 489.745 een bedrag van € 255.000 toe te voegen aan de algemene reserve. Dit dient ter versterking van het weerstandsvermogen dat hiermee uitkomt op een bedrag van € 505.000. Van dit bedrag is € 136.000 gelabeld voor de afhandeling van bezwaren ingediend door de No Cure No Pay (NCNP) bureaus. Het resterende bedrag van het positieve resultaat ad € 234.745 wordt naar rato van de bijdrage 2022 aan de deelnemende gemeenten uitgekeerd. Ze geven als reden aan dat het aandeel van het aantal bezwaren dat is ingediend door de zogenaamde NCNP bureaus toeneemt.

Door deze toename ontstaat er mogelijk een capaciteitstekort. Dit risico is financieel ingeschat en ligt ten grondslag van deze extra toevoeging aan de algemene reserve. Dit voorstel van het AB is echter niet in overeenstemming met de FUGR. Daarnaast is er geen reden om af te wijken van de FUGR. Door een bestemmingsreserve in te stellen voor de extra kosten voor de afhandeling van bezwaren van NCNP bureaus wordt tegemoet gekomen aan de wens van Cocensus om hiervoor gelden beschikbaar te stellen en daarnaast wordt er conform de FUGR gehandeld. De accountant heeft op 17 februari 2023 een goedkeurende controleverklaring ten aanzien van getrouwheid en rechtmatigheid afgegeven. Daarnaast zijn er geen relevante onrechtmatigheden geconstateerd;

2

Kanttekeningen en risico’s Er zijn geen kanttekeningen bij de voorgestelde zienswijze. Alternatieven De raad heeft de mogelijkheid om zelf een alternatieve zienswijze formuleren. Samenwerking en participatie Er heeft geen participatie of inspraak over dit voorstel plaatsgevonden. Heeft het voorstel financiële gevolgen? Zoals reeds bij de kadernota is vermeld bedraagt de voorgestelde indexatie voor gemeente Dijk en Waard voor de begroting 2024 structureel € 47.000. Hiervoor is geen ruimte binnen de huidige budgetten voor de bedrijfsvoeringkosten van Cocensus. Daarom is, conform het besluit van de Raad bij de kadernota Cocensus, dit opgenomen in de kadernota 2024 van gemeente Dijk en Waard. De incidentele teruggave van ongeveer € 21.000 in verband met het positieve resultaat over 2022 wordt opgenomen in de najaarsrapportage. Communicatie Over dit raadsbesluit vindt geen actieve informatie plaats. Uitvoering De zienswijze wordt kenbaar gemaakt bij het dagelijks bestuur van Cocensus. Het dagelijks bestuur formuleert een bestuurlijke reactie op de zienswijzen en legt deze voor aan het algemeen bestuur. In deze vergadering worden de begroting en jaarstukken definitief vastgesteld. Bijlagen die onderdeel uitmaken van het besluit 1. Aanbiedingsbrief jaarstukken Cocensus 2021 & Belastingverantwoording 2021 2. Jaarstukken 2022 Cocensus 3. Begroting 2024 en MJB Bijlagen ter informatie 4.

Cocensus controleverklaring 2022 5. Controlememo 2022 – Cocensus tbv Dijk en Waard 6. Cocensus, Controleverklaring belastingverantwoording Dijk en Waard

3

RAADSBESLUIT Onderwerp: Zaaknummer:

Begroting 2024 en jaarrekening 2022 Cocensus 0000550234

Datum raadsvergadering: Agendapunt:

20 juni 2023 6k

De raad van de gemeente Dijk en Waard; gelet op de Wet gemeenschappelijke regelingen, artikel 34b. en de Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke regelingen 2019 (FUGR 2019); besluit: 1. Geen zienswijze in te dienen voor de begroting 2024; 2. De volgende zienswijze te geven over de jaarrekening 2022: De gemeenteraad van Dijk en Waard constateert dat er een toevoeging aan de algemene reserve wordt gedaan die niet overeenkomt met de financiële uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen (FUGR). Daarom wordt verzocht om: a. een bedrag van € 136.000 toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemmingsreserve ter dekking van de afhandeling van de bezwaren ingediend door de No Cure No Pay bureaus. b. een bedrag van € 119.000 toe te voegen aan de algemene reserve zodat deze conform de financiële uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen (FUGR) maximaal op 2,5% van de lasten uitkomt. c. het resterende resultaat naar rato van de bijdrage 2022 aan de deelnemende gemeente uit te keren.

Vastgesteld in de openbare vergadering van 20 juni 2023

De griffier (a.i.),

De voorzitter,

E. van der Voorde

M.F. Poorter