Presentatie GREXen en MPG Raad 30 mei 2022.pdf

GREXEN Dijk en Waard 1-1-2022 Politieke avond 30 mei 2022

Opening / introductie Nadere introductie door Falco Hoekstra

Inhoud Opening Afbakening Introductie grondexploitatie (GREX) Harmonisatieproces GREXEN Dijk en Waard (context) Doorkijk Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) Dijk en Waard per 1-1-2022 ▪ Factsheets GREXEN per 1-1-2022 ▪ Afsluiting ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Afbakening ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Actief grondbeleid Gemeente heeft regie in deze projecten cq. voert de grondexploitatie Gronden in bezit gemeente Gemeente maakt zelf bouw- en woonrijp Gemeente doet zelf de gronduitgifte

Introductie GREXEN (1) Wat is een grondexploitatie?

▪ Een grondexploitatie(begroting) bestaat uit een balans van kosten en opbrengsten van een ruimtelijke ontwikkeling weggezet in de tijd ▪ Geeft inzicht in het financieel resultaat van een ruimtelijke ontwikkeling ▪ Samenstel van werkelijke kosten en opbrengsten (=boekwaarde), prognoses en verwachtingen

Introductie GREXEN (2) Waarom een grondexploitatie?

▪ Middel om maatschappelijke doelen te realiseren op het gebied van wonen, economie, natuur etc. ▪ Aanleiding is altijd beleidsmatig en gevoed vanuit een functionele behoefte ▪ Grond is voor gemeente ook een sturingsinstrument voor de ruimtelijke ordening

Introductie GREXEN (3)

Introductie GREXEN (4) BEGRIPPEN

Nominale waarde: de waarde van kasstromen zonder rekening te houden met tijdsinvloeden van rente en inflatie (het saldo van kosten en opbrengsten). Eindwaarde (EW): de waarde van toekomstige kasstromen van een project, rekening houdend met kosten- en opbrengstenstijging en met rente, uitgedrukt op de einddatum van een project. Netto contante waarde (NCW): het resultaat op eindwaarde van een project, teruggerekend naar het startjaar. Toekomstige kasstromen zijn gecorrigeerd voor de jaarlijkse rente. Waardeverschillen tussen projecten als gevolg van tijdsverschillen zijn geëlimineerd en de resultaten zijn vergelijkbaar.

Introductie GREXEN (5)

Introductie GREXEN (6) Einde grondexploitatie

Definitie

Voorbereiding

Uitvoering en uitgifte

Beheer

Tijd

Introductie GREXEN (7)

Introductie GREXEN (8) Relatie BBV-regelgeving

▪ Notitie grondbeleid in begroting en jaarstukken (2019) ▪ De bevoegdheid voor het openen en vaststellen van een GREX ligt bij de raad (budgetrecht, artikel 189 gemeentewet) ▪ BIE (Bouwgrond in Exploitatie): Gronden in eigendom van de gemeente, waarvoor door de gemeenteraad een grondexploitatiecomplex met een grondexploitatiebegroting is vastgesteld ▪ BIE wordt verantwoord op de balans onder de voorraden bij onderhanden werk. ▪ Diverse verslagleggingsregels: 10-jaarstermijn, kostensoortenlijst Bro, POC-methode, jaarlijkse herziening

Introductie GREXEN (9) Herziening grondexploitaties

De gerealiseerde kosten – en opbrengsten worden verwerkt; De ramingen van de kosten en opbrengsten worden geactualiseerd; De fasering van de kosten en opbrengsten in de tijd wordt bijgesteld; De parameters kostenstijging, opbrengstenstijging en rekenrente bijgewerkt; ▪ (Plan)inhoudelijke wijzigingen worden verwerkt. ▪ ▪ ▪ ▪

Introductie GREXEN (10) MPG

▪ Meerjaren Prognose Grondexploitaties; ▪ Informatievoorziening op totaalniveau; ▪ MPG zowel betrekking op jaarrekening als de programmabegroting

Introductie GREXEN (11) Relatie P&C-cyclus

Jaarlijkse herziening grondexploitaties per 1-1 Paragraaf grondbeleid jaarrekening en begroting (verplicht) Waardering voorraad grond, onderhanden werk Verlies- en winstnemingen hebben invloed op het jaarrekeningresultaat van het betreffende verantwoordingsjaar ▪ Bepalen risicoprofiel en benodigde weerstandscapaciteit ▪ Opstellen MPG ▪ ▪ ▪ ▪

Introductie GREXEN (12) Verwachte positieve resultaten (winst) ▪ Percentage Of Completion – methode (POC-methode) ▪ Door BBV voorgeschreven methode voor winstnemen ▪ Tussentijds winstnemen o.b.v. (financiële) voortgang van het project ▪ Realisatiebeginsel versus voorzichtigheidsbeginsel ▪ GREX moet voldoen aan criteria voor winstnemen Verwachte negatieve resultaten (verlies) ▪ Verliesvoorziening ▪ Verliesneming

Harmonisatieproces (1) Stand van zaken zaken ▪ Herzieningsproces in overgangsfase tussen ‘oud en nieuw’ ▪ Separate vaststelling GREXEN voorafgaand aan vaststelling jaarrekening ▪ Openbare vaststelling van de GREXEN ▪ Kortom harmonisatie in proces en presentatie Vervolg 2022 ▪ Vaststelling/aanbieding MPG Dijk en Waard losgekoppeld van de jaarrekening en wordt aangeboden bij de begroting Dijk en Waard 2023. Dit is eenmalig, daarna wordt MPG jaarlijks aangeboden bij de jaarrekening.

MPG Dijk en Waard (1): projecten Woningbouw project

Verwacht eindjaar per 1-1-2022

Bedrijventerrein project

Verwacht eindjaar per 1-1-2022

De Draai

2031

Breekland

2031

De Vaandel Zuid

2027

De Vaandel-Midden

2029

Westerdel

2027

Stationsgebied - Gildestraat e.o.

2028

Heerhugowaard-Zuid

2025

Beveland

2023

Stadshart

2026

Zandhorst III

2022

Lourens Bogtmanstraat

2026

SV Vrone woningbouw

2025

De Rotonde

2023

De Overbrugging

2023

Dr. Wilminkstraat fase 2

2022

De Ark

2022

Sint-Maarten

2022

van Duivenvoordestraat De Horst e.o.

2022 2022

MPG Dijk en Waard (2) Woningbouw project De Draai

Woningen (#) Totaal

Gerealiseerd

Nog te realiseren

Bruto plangebied (ha)

Nog te realiseren (%)

2.648

1.278

1.370

52%

110,8

De Vaandel Zuid

217

-

217

100%

19,8

Westerdel

679

580

99

15%

40,8

3.309

3.130

179

5%

136,9

Stadshart

407

273

134

33%

4,1

Lourens Bogtmanstraat

30

-

30

100%

0,6

SV Vrone woningbouw

14

-

14

100%

0,9

De Rotonde

24

24

0

-

2,6

De Overbrugging

32

27

5

16%

0,6

Dr. Wilminkstraat fase 2

44

44

-

-

0,9

De Ark

6

6

-

-

0,1

Sint-Maarten van Duivenvoordestraat De Horst e.o.

33

33

-

-

3,5

32

32

-

-

0,6

142

142

-

-

2,9

7.617

5.569

2.048

27%

325

Heerhugowaard-Zuid

Totaal

MPG Dijk en Waard (2) Woningbouw project

Bedrijfskavels (ha) Totaal

Gerealiseerd

Nog te realiseren

Bruto plangebied (ha)

Nog te realiseren (%)

Breekland

32,9

22,1

10,8

33%

47,0

De Vaandel-Midden

13,7

8,7

5,0

37%

20,3

Stationsgebied - Gildestraat e.o.

1,3

0,5

0,8

63%

2,0

Beveland

26,4

25,8

0,6

2%

38,6

Zandhorst III

37,0

36,6

0,4

1%

52,6

Totaal

111,3

93,6

17,7

160,4

Bedragen €, *1.000

MPG Dijk en Waard (3) Projecten De Draai

Prognose NCW per 1-1-2021

Prognose NCW per 1-1-2022

Verschil

9.507

11.686

2.179

624

500

-124

Westerdel

1.063

941

-122

Heerhugowaard-Zuid

1.741

3.066

1.325

Stadshart

-5.774

-6.050

-276

15

28

13

De Vaandel Zuid

Lourens Bogtmanstraat SV Vrone woningbouw De Rotonde

-

2.112

2.112

544

2

-542

De Overbrugging

10

33

23

Dr. Wilminkstraat fase 2 De Ark Sint-Maarten

123 15

127 17

4 2

49

0

-49

van Duivenvoordestraat De Horst e.o.

458

535

77

53

-13

-66

Breekland

263

818

555

4.151

4.718

567

Stationsgebied - Gildestraat e.o.

827

489

-338

Beveland

109

25

-84

Zandhorst III

63

54

-9

13.841

19.088

5.247

De Vaandel-Midden

Totaal

Bedragen €, *1.000

MPG Dijk en Waard (4) Projecten

Boekwaarde per 1-1-2021

Mutatie 2021

per 1-1-2022

De Draai

33.623

-13.417

20.206

De Vaandel Zuid

2.406

-4.175

-1.769

Westerdel

7.251

-3.067

4.184

Heerhugowaard-Zuid

2.406

-4.175

-1.769

Stadshart

4.386

393

4.779

Lourens Bogtmanstraat SV Vrone woningbouw De Rotonde

18 -

866 27

884 27

-158

22

-136

De Overbrugging

163

-184

-20

Dr. Wilminkstraat fase 2 De Ark Sint-Maarten

-199 131

9 -268

-190 -137

118

-227

-109

van Duivenvoordestraat De Horst e.o.

57

-696

-639

415

-420

-5

Breekland

11.314

-4.991

6.323

De Vaandel-Midden

3.393

-4.843

-1.450

Stationsgebied - Gildestraat e.o.

-489

363

-126

Beveland

791

39

830

Zandhorst III

442

7

449

66.068

-34.738

31.331

Totaal

Bedragen €, *1.000

MPG Dijk en Waard (4) Boekwaarde per 1-1-2022, bedragen: € * 1.000 22.500 20.000 17.500 15.000 12.500 10.000 7.500 5.000 2.500 -2.500 -5.000

Bedragen €, *1.000

MPG Dijk en Waard (5) Projecten

Nog te realiseren (incl. index, excl. toekomstige rente) Kosten

Opbrengsten

De Draai

64.697

100.099

De Vaandel Zuid

5.626

4.329

Westerdel

6.973

12.326

Heerhugowaard-Zuid

7.784

13.428

Stadshart

4.861

3.218

Lourens Bogtmanstraat SV Vrone woningbouw De Rotonde

900 328

1.855 2.603

137

-

De Overbrugging

316

328

Dr. Wilminkstraat fase 2 De Ark Sint-Maarten

63 121

-

111

-

van Duivenvoordestraat De Horst e.o.

101

-

18

-

Breekland

5.226

12.777

De Vaandel-Midden

3.290

6.821

Stationsgebied - Gildestraat e.o.

1.247

-

Beveland

133

995

Zandhorst III

94

604

102.027

159.384

Totaal

Winstneming jaarrekening 2021 Winstnemingen jaarrekening 2021 Langedijk Project Breekland

Bedrag (€) 1.370.000

Westerdel

422.000

Totaal

1.792.000

Winstnemingen jaarrekening 2021 Heerhugowaard Project Van Duivenvoordestraat

Bedrag (€) 185.000

De Vaandel Midden

1.730.000

HHW-ZUID (stedelijk gebied) Totaal

202.000 2.117.000

NB: Genoemde winstnemingen worden verwerkt in de jaarrekening 2021 gemeente Langedijk respectievelijk jaarrekening 2021 gemeente Heerhugowaard

Factsheets GREXEN Woningbouw project

Verwacht eindjaar per 1-1-2022

De Draai De Vaandel Zuid Westerdel Heerhugowaard-Zuid Stadshart Lourens Bogtmanstraat

2031 2027 2027 2025 2026 2026

SV Vrone woningbouw De Rotonde De Overbrugging Dr. Wilminkstraat fase 2 De Ark Sint-Maarten van Duivenvoordestraat De Horst e.o.

2025 2023 2023 2022 2022 2022 2022 2022

Bedrijventerrein project

Breekland De Vaandel-Midden Stationsgebied - Gildestraat e.o. Beveland Zandhorst III

Verwacht eindjaar per 1-1-2022

2031 2029 2028 2023 2022

1. De Draai Projectkenmerken per 1-1-2022 (€, *1.000) Eindjaar Restant looptijd Plangebied

2031 10 jaar 110,8 hectare

Totaal programma

2.648 woningen

Nog te uit te geven grond onder woningen

1.370 woningen

Boekwaarde

€ 20.206

Nog te realiseren kosten

€ 64.697

Nog te realiseren opbrengsten

€ 100.099

Verwachte resultaat (NCW)

€ 11.686

*incl. index, excl. rentetoerekening

2. De Vaandel Zuid Projectkenmerken per 1-1-2022 (€, *1.000) Eindjaar

2027

Restant looptijd

6 jaar

Plangebied

19,8 hectare

Totaal programma

217 woningen

Nog te uit te geven grond onder woningen

217 woningen

Boekwaarde

€ -1.769

Nog te realiseren kosten

€ 5.626

Nog te realiseren opbrengsten

€ 4.329

Verwachte resultaat (NCW)

*incl. index, excl. rentetoerekening

€ 500

3. Westerdel Projectkenmerken per 1-1-2022 (€, *1.000) Eindjaar

2027

Restant looptijd

7 jaar

Plangebied

ca. 40,8 hectare

Totaal programma

679 woningen

Nog te uit te geven grond onder woningen

99 woningen

Boekwaarde

€ 4.184

Nog te realiseren kosten

€ 6.973

Nog te realiseren opbrengsten

€ 12.326

Verwachte resultaat (NCW)

*incl. index, excl. rentetoerekening

€ 941

4. HHW-Zuid Projectkenmerken per 1-1-2022 (€, *1.000) Eindjaar

2025

Restant looptijd

4 jaar

Plangebied Totaal programma Nog te uit te geven grond onder woningen

136,9 hectare 3.309 woningen 179 woningen

Boekwaarde

€ -1.769

Nog te realiseren kosten

€ 7.784

Nog te realiseren opbrengsten

€ 13.428

Verwachte resultaat (NCW)

€ 3.066

*incl. index, excl. rentetoerekening

5. Breekland Projectkenmerken per 1-1-2022 (€, *1.000) Eindjaar Restant looptijd

2031 10 jaar

Plangebied

ca. 47 hectare

Totaal programma

32,9 hectare

Nog te uit te geven grond onder bedrijfskavels

10,8 hectare

Boekwaarde

€ 6.323

Nog te realiseren kosten

€ 5.226

Nog te realiseren opbrengsten

€ 12.777

Verwachte resultaat (NCW)

*incl. index, excl. rentetoerekening

€ 818

6. De Vaandel Midden Projectkenmerken per 1-1-2022 (€, *1.000) Eindjaar

2029

Restant looptijd

8 jaar

Plangebied

20,3 hectare

Totaal programma

13,7 hectare

Nog te uit te geven grond onder bedrijfskavels

5 hectare

Boekwaarde

€ -1.450

Nog te realiseren kosten

€ 3.290

Nog te realiseren opbrengsten

€ 6.821

Verwachte resultaat (NCW)

€ 4.718

*incl. index, excl. rentetoerekening

7. Stadshart Projectkenmerken per 1-1-2022 (€, *1.000) Eindjaar

2026

Restant looptijd

5 jaar

Plangebied

4,1 hectare

Totaal programma

407 woningen

Nog te uit te geven grond onder woningen

134 woningen

Boekwaarde

€ 4.779

Nog te realiseren kosten*

€ 4.861

Nog te realiseren opbrengsten*

€ 3.218

Verwachte resultaat (NCW)

€ -6.050

*incl. index, excl. rentetoerekening

8. Lourens Bogtmanstraat Projectkenmerken per 1-1-2022 (€, *1.000) Eindjaar

2026

Restant looptijd

5 jaar

Plangebied

0,6 hectare

Totaal programma

30 woningen

Nog te uit te geven grond onder woningen

30 woningen

Boekwaarde

€ 884

Nog te realiseren kosten*

€ 900

Nog te realiseren opbrengsten* Verwachte resultaat (NCW)

*incl. index, excl. rentetoerekening

€ 1.855 € 28

9. SV Vrone Woningbouw Projectkenmerken per 1-1-2022 (€, *1.000) Eindjaar

2025

Restant looptijd

4 jaar

Plangebied

0,9 hectare

Totaal programma

14 woningen

Nog te uit te geven grond onder woningen

14 woningen

Boekwaarde

€ 27

Nog te realiseren kosten*

€ 328

Nog te realiseren opbrengsten*

€ 2.603

Verwachte resultaat (NCW)

€ 2.112

*incl. index, excl. rentetoerekening

10. De Rotonde Projectkenmerken per 1-1-2022 (€, *1.000) Eindjaar

2023

Restant looptijd

2 jaar

Plangebied Totaal programma Nog te uit te geven grond onder woningen

2,6 hectare 24 woningen -

Boekwaarde

€ -136

Nog te realiseren kosten*

€ 137

Nog te realiseren opbrengsten* Verwachte resultaat (NCW)

*incl. index, excl. rentetoerekening

€2

11. De Overbrugging Projectkenmerken per 1-1-2022 (€, *1.000) Eindjaar

2023

Restant looptijd

2 jaar

Plangebied

0,6 hectare

Totaal programma

32 woningen

Nog te uit te geven grond onder woningen

5 woningen

Boekwaarde

€ -20

Nog te realiseren kosten*

€ 316

Nog te realiseren opbrengsten*

€ 328

Verwachte resultaat (NCW)

€ 33

*incl. index, excl. rentetoerekening

12. Dr. Wilminkstraat fase 2 Projectkenmerken per 1-1-2022 (€, *1.000) Eindjaar

2022

Restant looptijd

1 jaar

Plangebied Totaal programma Nog te uit te geven grond onder woningen Boekwaarde Nog te realiseren kosten* Nog te realiseren opbrengsten* Verwachte resultaat (NCW)

*incl. index, excl. rentetoerekening

0,9 hectare 44 woningen € -190 € 63 € 127

13. De Ark Projectkenmerken per 1-1-2022 (€, *1.000) Eindjaar

2022

Restant looptijd

1 jaar

Plangebied

0,1 hectare

Totaal programma

6 woningen

Nog te uit te geven grond onder woningen

-

Boekwaarde

€ -137

Nog te realiseren kosten*

€ 121

Nog te realiseren opbrengsten* Verwachte resultaat (NCW)

*incl. index, excl. rentetoerekening

€ 17

14. Sint-Maarten Projectkenmerken per 1-1-2022 (€, *1.000) Eindjaar

2022

Restant looptijd

1 jaar

Plangebied Totaal programma Nog te uit te geven grond onder woningen

3,5 hectare 33 woningen -

Boekwaarde

€ -109

Nog te realiseren kosten*

€ 111

Nog te realiseren opbrengsten* Verwachte resultaat (NCW)

*incl. index, excl. rentetoerekening

€0

15. Van Duivenvoordestraat Projectkenmerken per 1-1-2022 (€, *1.000) Eindjaar

2022

Restant looptijd

1 jaar

Plangebied Totaal programma Nog te uit te geven grond onder woningen

0,6 hectare 32 woningen -

Boekwaarde

€ -639

Nog te realiseren kosten*

€ 101

Nog te realiseren opbrengsten* Verwachte resultaat (NCW)

*incl. index, excl. rentetoerekening

€ 535

16. De Horst e.o. Projectkenmerken per 1-1-2022 (€, *1.000) Eindjaar

2022

Restant looptijd

1 jaar

Plangebied Totaal programma Nog te uit te geven grond onder woningen

2,9 hectare 142 woningen -

Boekwaarde

€ -5

Nog te realiseren kosten*

€ 18

Nog te realiseren opbrengsten* Verwachte resultaat (NCW)

*incl. index, excl. rentetoerekening

€ -13

17. Stationsgebied - Gildestraat e.o. Projectkenmerken per 1-1-2022 (€, *1.000) Eindjaar

2028

Restant looptijd

7 jaar

Plangebied

2 hectare

Totaal programma

1,3 hectare

Nog te uit te geven grond onder bedrijfskavels

0,8 hectare

Boekwaarde

€ -126

Nog te realiseren kosten*

€ 1.247

Nog te realiseren opbrengsten* Verwachte resultaat (NCW)

*incl. index, excl. rentetoerekening

€ 489

18. Beveland Projectkenmerken per 1-1-2022 (€, *1.000) Eindjaar

2023

Restant looptijd

2 jaar

Plangebied

38,6 hectare

Totaal programma

26,4 hectare

Nog te uit te geven grond onder bedrijfskavels

0,6 hectare

Boekwaarde

€ 830

Nog te realiseren kosten*

€ 133

Nog te realiseren opbrengsten*

€ 995

Verwachte resultaat (NCW)

€ 25

*incl. index, excl. rentetoerekening

19. Zandhorst III Projectkenmerken per 1-1-2022 (€, *1.000) Eindjaar

2022

Restant looptijd

1 jaar

Plangebied

52,6 hectare

Totaal programma

37 hectare

Nog te uit te geven grond onder bedrijfskavels

0,4 hectare

Boekwaarde

€ 449

Nog te realiseren kosten*

€ 94

Nog te realiseren opbrengsten*

€ 604

Verwachte resultaat (NCW)

€ 54

*incl. index, excl. rentetoerekening