Document · PDF

Najaarsrapportage 2022 Dijk en Waard

Gemeenteraad 1 november 2022, gemeente Dijk en WaardBij agendapunt: Raadsvoorstel Najaarsrapportage 20226.602 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Najaarsrapportage 2022

Inhoud Leeswijzer........................................................................................................................................4 Bestuurlijke inleiding ........................................................................................................................5 Financiën op hoofdlijnen..................................................................................................................6 Programma Bestuur en Ondersteuning ...........................................................................................9 Programma Veiligheid ...................................................................................................................10 Programma Verkeer, vervoer en waterstaat..................................................................................11 Programma Economie ...................................................................................................................13 Programma Onderwijs ...................................................................................................................14 Programma Sport, cultuur en recreatie..........................................................................................16 Programma Sociaal Domein..........................................................................................................18 Programma Volksgezondheid en

milieu ........................................................................................20 Programma Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing........................................22 Financiële mutaties Algemene dekkingsmiddelen.........................................................................24 Risico's...........................................................................................................................................28 Bijlage Technische mutaties ..........................................................................................................29

Leeswijzer In het hoofdstuk 'financiën op hoofdlijnen' is een totaaloverzicht opgenomen van de mutaties ten opzichte van de vastgestelde primaire begroting en de eerste begrotingswijziging. In alle tabellen zijn de lasten zichtbaar door een minteken. Als de lasten stijgen, dan is dit zichtbaar door een minteken, als de lasten dalen is er geen minteken. Tot slot is in de bijlage een overzicht van de grootste technisch neutrale mutaties opgenomen.

Bestuurlijke inleiding Voor u ligt de eerste Dijk en Waardse najaarsrapportage. De najaarsrapportage betreft alleen de financiële afwijkingen. In de jaarrekening 2022 wordt u geïnformeerd over de beleidsdoelen Op hoofdlijnen kunnen we stellen dat we onze planningen realiseren. Financieel sluit het saldo van deze najaarsrapportage € 236.000 voordelig. Hierbij moet wel worden opgemerkt dat de grote fluctuaties in verschillende grondstofprijzen en de inflatie zoals we die dit jaar ervaren, meer onzekerheid meebrengen in onze voorspellingen dan gebruikelijk. Ook de harmonisatie en opschoonacties in de financiële administratie zullen nog tot mutaties leiden de komende tijd. Een slotwijziging in december 2022 zal mede daarom nodig zijn. In het hoofdstuk financiën op hoofdlijnen ziet u de grootste financiële afwijkingen toegelicht. Op vrijwel alle beleidsvelden verwachten we kleine overschrijdingen aan de lastenkant. Parallel zien we dat dit via de batenkant in balans wordt gebracht door een klein voordeel op de lokale baten en een grotere voordelige bijstelling van de algemene uitkering 2022. Ten tijde van het opstellen van de najaarsrapportage verwachten wij de septembercirculaire. De financiële gevolgen van de septembercirculaire worden niet meegenomen in de najaarsrapportage. U wordt apart geïnformeerd over de septembercirculaire.

Kortom, op dit moment presenteren wij u een relatief stabiel beeld op zowel uitvoering als financiën.

Financiën op hoofdlijnen Op 4 januari heeft de raad de begroting vastgesteld met een begrotingsresultaat van € 8.561.000. Tegelijkertijd heeft de raad de eerste begrotingswijziging vastgesteld waardoor het begrotingsresultaat is verlaagd naar € 7.633.000. De voorjaarsrapportage had een negatief effect van € 2.808.000. Hierdoor ontstaat onderstaand beeld: Bedragen x € 1.000 Financiële ontwikkeling Primaire begroting

Baten

Lasten

Saldo

262.644

-254.083

8.561

-928

4.642

-7.450

-2.808

267.286

-262.461

4.825

1e Begrotingswijziging Voorjaarsrapportage Gewijzigd begrotingssaldo

In deze najaarsrapportage zijn er financiële bijstellingen noodzakelijk van per saldo € 236.000. De grootste afwijkingen worden veroorzaakt door: Reeds besloten raadsvoorstellen worden nu begrotingstechnisch verwerkt:  Raadsvoorstel Harmonisatie activa beleid € 455.000 

Raadsvoorstel Broekerveiling

Gevraagde bijstellingen in najaarsrapportage voor de:  Verwerking van de meicirculaire

€ 370.000

(V) (N)

€ 2.647.000 (V)



Extra inhuur

€ 1.000.000 (N)



Vormen van een voorziening voor spaarverlof

€ 200.000

(N)



Contract leerlingvervoer

€ 191.000

(N)



Het niet halen van de “taakstelling” Maatwerkdienstverlening 18-

€ 800.000

(N)



Hogere OZB opbrengsten

€ 310.000

(V)

Na deze wijziging ontstaat onderstaand beeld: Bedragen x € 1.000 Financiële ontwikkeling

Baten

Lasten

Saldo

Gewijzigd begrotingssaldo

267.286

-262.461

4.825

Najaarsrapportage technische mutaties

10.580

-10.580

Najaarsrapportage

7.739

-7.503

236

285.604

-280.544

5.061

Begrotings saldo na najaarsrapportage

Technisch neutrale mutaties De najaarsrapprtage bevat ook technische mutaties. De technische mutaties bevatten de budgetneutrale mutaties, die hebben plaatsgevonden tussen het vaststellen van de voorjaarsrapportage en deze rapportage. Deze mutaties hebben zowel binnen de programma’s als over de programma’s heen plaatsgevonden. De mutaties hebben geen invloed op het vastgestelde beleid en of het begrotingssaldo. Het overgrote deel van de mutaties heeft betrekking op het financiële effect van de harmonisatie van de activanota's van de gemeenten Heerhugowaard en Langedijk (Raadsvoorstel 212797 - Nota activabeleid Gemeente Dijk en Waard 2022). In de bijlage vindt u een overzicht van de grootste mutaties. Wanneer de najaarsrapportage ongewijzigd wordt vastgesteld zal In het onderstaande financieel beeld per programma ontstaan.

Bedragen x € 1.000

Programma

Begroting na Technische Voorjaarsmutaties rapportage

Najaarsrapportage

Saldo

Bestuur en ondersteuning

-35.172

3.588

328

-31.256

Veiligheid

-8.001

-23

262

-7.762

Verkeer, vervoer en waterstaat

-13.378

-227

-13.571

Economie

-1.100

-1

-84

-1.185

Onderwijs

-8.790

-4.428

243

-12.975

Sport, cultuur en recreatie

-17.941

-551

-390

-18.881

Sociaal domein

-76.527

-498

-937

-77.962

Volksgezondheid en milieu

-1.789

-774

-2.474

Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing

-4.712

-3

-102

-4.817

172.233

2.656

1.054

175.943

4.825

236

5.061

Algemene dekkingsmiddelen Totaal programma

Programma Bestuur en Ondersteuning Bedragen x € 1.000

Taakveld

Stand na Technische Voorjaarsmutaties rapportage

Najaarsrapportage

Saldo

Bestuur

-5.708

-56

-5.764

Burgerzaken

-1.930

-10

-1.940

-781

-23

-801

Overhead

-31.830

-1.370

326

-32.874

Totaal lasten

-40.248

-1.459

328

-41.379

Stand na Technische Voorjaarsmutaties rapportage

Najaarsrapportage

Saldo

Beheer overige gebouwen en gronden

Taakveld Bestuur

925

Burgerzaken

817

Beheer overige gebouwen en gronden

780

Overhead

755

Totaal baten

3.276

Saldo lasten en baten

-36.972

-1.459

328

-38.103

Onttrekkingen reserves

2.171

5.047

7.218

Dotaties reserves

-371

Totaal programma

-35.172

3.588

328

-31.256

Toelichting mutaties

Lasten Overhead De verzuimcijfers zijn relatief hoger dan voorgaande jaren. Om hier meer grip op te krijgen worden de overleggen hierover met de arbodienst anders georganiseerd. Dit zorgt voor hogere lasten. Hiervoor is € 32.000 opgenomen. Als gevolg van de harmonisatie van de activanota's van Heerhugowaard en Langedijk (RB212797 Nota activabeleid gemeente Dijk en Waard 2022), is van een groot aantal objecten de afschrijvingstermijn aangepast. Dit leidt tot een aanpassing van de jaarlijkse afschrijvingslast (langere afschrijvingstermijn is lagere afschrijvingen per jaar en een kortere afschrijvingstermijn is een hogere afschrijvingslast per jaar). Het effect hiervan op dit taakveld is per saldo € 358.000 voordelig.

Programma Veiligheid Bedragen x € 1.000

Taakveld

Stand na Technische Voorjaarsmutaties rapportage

Najaarsrapportage

Saldo

Crisisbeheersing en brandweer

-5.094

-5.040

Openbare orde en veiligheid

-2.980

-18

-2.998

Totaal lasten

-8.074

-18

-8.038

Stand na Technische Voorjaarsmutaties rapportage

Najaarsrapportage

Saldo

Taakveld Crisisbeheersing en brandweer

207

Openbare orde en veiligheid

-5

Totaal baten

-5

207

276

-8.001

-23

262

-7.762

-8.001

-23

262

-7.762

Saldo lasten en baten Onttrekkingen reserves Dotaties reserves Totaal programma

Toelichting mutaties Lasten Crisisbeheersing en brandweer Als gevolg van de harmonisatie van de activanota's van Heerhugowaard en Langedijk (RB212797 Nota activabeleid gemeente Dijk en Waard 2022), is van een groot aantal objecten de afschrijvingstermijn aangepast. Dit leidt tot een aanpassing van de jaarlijkse afschrijvingslast (langere afschrijvingstermijn is lagere afschrijvingen per jaar en een kortere afschrijvingstermijn is een hogere afschrijvingslast per jaar). Het effect hiervan op dit taakveld is per saldo € 55.000 voordelig.

Baten Crisisbeheersing en brandweer: Over 2021 heeft de veiligheidsregio een positief rekeningresultaat behaald. Conform de afspraken hierover wordt dit teruggestort naar de gemeenten. Dit zorgt incidenteel voor een extra baat van € 207.000.

Programma Verkeer, vervoer en waterstaat Bedragen x € 1.000

Taakveld Verkeer en vervoer

Stand na Technische Voorjaarsmutaties rapportage

Najaarsrapportage

Saldo

-14.327

-653

-14.968

Parkeren

-265

-150

-415

Recreatieve havens

-85

-10

-95

Economische havens en waterwegen

-772

-21

-792

-15.450

-834

-16.271

Stand na Technische Voorjaarsmutaties rapportage

Najaarsrapportage

Saldo

Totaal lasten

Taakveld Verkeer en vervoer

1.093

Parkeren

Recreatieve havens

Totaal baten

1.161

Saldo lasten en baten

-14.288

-834

-15.110

Onttrekkingen reserves

3.585

868

110

4.563

Dotaties reserves

-2.674

-350

-3.024

Totaal programma

-13.378

-227

-13.571

Toelichting mutaties Lasten Verkeer en vervoer Als gevolg van de harmonisatie van de activanota's van Heerhugowaard en Langedijk (RB212797 Nota activabeleid gemeente Dijk en Waard 2022), is van een groot aantal objecten de afschrijvingstermijn aangepast. Dit leidt tot een aanpassing van de jaarlijkse afschrijvingslast (langere afschrijvingstermijn is lagere afschrijvingen per jaar en een kortere afschrijvingstermijn is een hogere afschrijvingslast per jaar). Het effect hiervan op dit taakveld is per saldo € 118.000 voordelig. Voor de uitvoering van de verkeer remmende maatregelen op de Westelijke randweg en de Dijkstalweg is conform het bestedingsplan een budget opgenomen van € 106.000. Deze kosten kunnen worden gedekt door een onttrekking aan de reserve Verkeershotspots.

. Onttrekking reserves Ter dekking van de lasten van de verkeerremmende maatregelen op de Westelijke randweg en de Dijkstalweg is conform het bestedingsplan een onttrekking aan de reserve Verkeershotspots opgenomen van € 106.000.

Dotatie reserves Conform het onderliggende bestedingsplan van de reserve RBSS is vanuit de groeigelden een bedrag gedoteerd van € 350.000

Programma Economie Bedragen x € 1.000

Taakveld

Stand na Technische Voorjaarsmutaties rapportage

Najaarsrapportage

Saldo

Economische ontwikkeling

-1.044

-1

-84

-1.129

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

-3.107

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

-36

Economische promotie

-269

-4.457

-1

-84

-4.542

Stand na Technische Voorjaarsmutaties rapportage

Najaarsrapportage

Saldo

Totaal lasten

Taakveld Fysieke bedrijfsinfrastructuur

3.088

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Economische promotie

175

Totaal baten

3.306

Saldo lasten en baten

-1.150

-1

-84

-1.235

Onttrekkingen reserves

Dotaties reserves

Totaal programma

-1.100

-1

-84

-1.185

Toelichting mutaties Lasten Economische ontwikkeling Als gevolg van de harmonisatie van de activanota's van Heerhugowaard en Langedijk (RB212797 Nota activabeleid gemeente Dijk en Waard 2022), is van een groot aantal objecten de afschrijvingstermijn aangepast. Dit leidt tot een aanpassing van de jaarlijkse afschrijvingslast (langere afschrijvingstermijn is lagere afschrijvingen per jaar en een kortere afschrijvingstermijn is een hogere afschrijvingslast per jaar). Het effect hiervan op dit taakveld is per saldo € 84.000 nadelig.

Programma Onderwijs Bedragen x € 1.000

Taakveld

Stand na Technische Voorjaarsmutaties rapportage

Najaarsrapportage

Saldo

Onderwijshuisvesting

-8.213

-4.517

400

-12.331

Onderwijsbeleid en leerlingzaken

-2.089

-191

-2.280

Totaal lasten

-10.302

-4.517

209

-14.610

Stand na Technische Voorjaarsmutaties rapportage

Najaarsrapportage

Saldo

Taakveld Onderwijshuisvesting

655

Onderwijsbeleid en leerlingzaken

362

Totaal baten

1.017

Saldo lasten en baten

-9.285

-4.517

209

-13.593

Onttrekkingen reserves

797

920

Dotaties reserves

-302

Totaal programma

-8.790

-4.428

243

-12.975

Toelichting mutaties Lasten Onderwijs huisvesting Als gevolg van de harmonisatie van de activanota's van Heerhugowaard en Langedijk (RB212797 Nota activabeleid gemeente Dijk en Waard 2022), is van een groot aantal objecten de afschrijvingstermijn aangepast. Dit leidt tot een aanpassing van de jaarlijkse afschrijvingslast (langere afschrijvingstermijn is lagere afschrijvingen per jaar en een kortere afschrijvingstermijn is een hogere afschrijvingslast per jaar). Het effect hiervan op dit taakveld is per saldo € 438.000 voordelig. De afschrijvingslasten voor de bouw van gymzaal de Dreef vallen € 38.000 hoger uit dan begroot. Deze overschrijding wordt gedekt door een onttrekking aan de reserve Huisvesting primair onderwijs. Nadeel € 38.000.

Onderwijsbeleid en leerlingzaken Door hogere CAO’s, hogere energie/brandstofprijzen en meer inzet op kwaliteit en op duurzaamheid is landelijk te zien dat aanbestedingen van vervoer hoger uitpakken. Zo ook onze aanbesteding die voor het nieuwe schooljaar gerealiseerd is. Verder neemt het aantal leerlingen in het vervoer toe. Ook dat is een landelijke trend. De hogere kosten die dit met zich meebrengt willen we compenseren door meer in te zetten op eigen verantwoordelijkheid en alternatieven als e-bikes. Dit betreft een nadeel van € 191.000, dit is het bedrag voor 2022 (start nieuw schooljaar). In de begroting is een bedrag van € 595.000 voor 2023 opgenomen.

Onttrekking reserves Conform het bestedingsplan worden de afschrijvingslasten (€ 38.000) voor de bouw van gymzaal de Dreef gedekt uit de reserve Huisvesting primair onderwijs.

Programma Sport, cultuur en recreatie Bedragen x € 1.000

Taakveld Sportbeleid en activering

Stand na Technische Voorjaarsmutaties rapportage

Najaarsrapportage

Saldo

-195

Sportaccommodaties

-7.932

-618

141

-8.409

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

-3.486

-52

-14

-3.552

Musea

-438

Cultureel erfgoed

-298

-124

-379

-800

Media

-2.526

-80

-2.606

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

-7.260

-315

-102

-7.678

Totaal lasten

-22.136

-1.188

-354

-23.679

Stand na Technische Voorjaarsmutaties rapportage

Najaarsrapportage

Saldo

Taakveld Sportaccommodaties

2.962

2.995

413

-14

399

Media

281

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

196

Totaal baten

3.857

3.877

Saldo lasten en baten

-18.279

-1.169

-354

-19.802

Onttrekkingen reserves

375

618

-35

958

Dotaties reserves

-37

Totaal programma

-17.941

-551

-390

-18.881

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Cultureel erfgoed

Toelichting mutaties Lasten Sportaccommodaties Als gevolg van de harmonisatie van de activanota's van Heerhugowaard en Langedijk (RB212797 Nota activabeleid gemeente Dijk en Waard 2022), is van een groot aantal objecten

de afschrijvingstermijn aangepast. Dit leidt tot een aanpassing van de jaarlijkse afschrijvingslast (langere afschrijvingstermijn is lagere afschrijvingen per jaar en een kortere afschrijvingstermijn is een hogere afschrijvingslast per jaar). Het effect hiervan op dit taakveld is per saldo € 141.000 voordelig.

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Als gevolg van de harmonisatie van de activanota's van Heerhugowaard en Langedijk (RB212797 Nota activabeleid gemeente Dijk en Waard 2022), is van een groot aantal objecten de afschrijvingstermijn aangepast. Dit leidt tot een aanpassing van de jaarlijkse afschrijvingslast (langere afschrijvingstermijn is lagere afschrijvingen per jaar en een kortere afschrijvingstermijn is een hogere afschrijvingslast per jaar). Het effect hiervan op dit taakveld is per saldo € 14.000 nadelig.

Cultureel erfgoed: Via het raadsvoorstel Uitwerking toekomstvisie museum Broekerveiling bent u akkoord gegaan met een extra jaarlijkse subsidie van € 370.000. Als gevolg van de harmonisatie van de activanota's van Heerhugowaard en Langedijk (RB212797 Nota activabeleid gemeente Dijk en Waard 2022), is van een groot aantal objecten de afschrijvingstermijn aangepast. Dit leidt tot een aanpassing van de jaarlijkse afschrijvingslast (langere afschrijvingstermijn is lagere afschrijvingen per jaar en een kortere afschrijvingstermijn is een hogere afschrijvingslast per jaar). Het effect hiervan op dit taakveld is per saldo € 9.000 nadelig.

Openbaar groen: Als gevolg van de harmonisatie van de activanota's van Heerhugowaard en Langedijk (RB212797 Nota activabeleid gemeente Dijk en Waard 2022), is van een groot aantal objecten de afschrijvingstermijn aangepast. Dit leidt tot een aanpassing van de jaarlijkse afschrijvingslast (langere afschrijvingstermijn is lagere afschrijvingen per jaar en een kortere afschrijvingstermijn is een hogere afschrijvingslast per jaar). Het effect hiervan op dit taakveld is per saldo € 102.000 nadelig.

Baten Onttrekking reserves In het kader van het raadsvoorstel investeringsplan sportvoorzieningen (RB2021001 HHW) hebben er in 2021 een aantal investeringen plaatsgevonden. Omdat deze werkzaamheden nog niet volledig waren uitgevoerd in 2021 viel de boekwaarde per 31-12-2021 en dus ook de afschrijvingslasten 2022 lager uit dan begroot. Aangezien deze afschrijvingslasten worden gedekt uit de reserve NBK2 betekent dit ook een lagere onttrekking aan deze reserve. Nadeel € 35.000.

Programma Sociaal Domein Bedragen x € 1.000

Taakveld

Stand na Technische Voorjaarsmutaties rapportage

Najaarsrapportage

Saldo

Samenkracht en burgerparticipatie

-7.984

-7.856

Wijkteams

-1.037

-811

-43

-1.891

Inkomensregelingen

-24.411

-1.276

-894

-26.581

Begeleide participatie

-5.267

Arbeidsparticipatie

-4.787

922

-3.865

Maatwerkvoorziening (WMO)

-3.297

Maatwerkdienstverlening 18+

-13.348

-217

-13.565

Maatwerkdienstverlening 18-

-28.281

-800

-29.081

Geëscaleerde zorg 18+

-1.465

-152

-1.618

Geëscaleerde zorg 18-

-5.664

Totaal lasten

-95.542

-1.323

-1.820

-98.684

Stand na Technische Voorjaarsmutaties rapportage

Najaarsrapportage

Saldo

Taakveld Samenkracht en burgerparticipatie

Wijkteams

18.257

Maatwerkdienstverlening 18+

444

Geëscaleerde zorg 18+

131

Totaal baten

18.918

18.932

Saldo lasten en baten

-76.624

-1.309

-1.820

-79.752

Onttrekkingen reserves

811

883

1.792

Dotaties reserves

-1

Totaal programma

-76.527

-498

-937

-77.962

Inkomensregelingen

Toelichting mutaties Lasten Samenkracht en burgerparticipatie Als gevolg van de harmonisatie van de activanota's van Heerhugowaard en Langedijk (RB212797 Nota activabeleid gemeente Dijk en Waard 2022), is van een groot aantal objecten de afschrijvingstermijn aangepast. Dit leidt tot een aanpassing van de jaarlijkse afschrijvingslast (langere afschrijvingstermijn is lagere afschrijvingen per jaar en een kortere afschrijvingstermijn is een hogere afschrijvingslast per jaar). Het effect hiervan op dit taakveld is per saldo € 69.000 voordelig.

Wijkteams De begroting Netwerkorganisatie is als gevolg van het toenemende aantal taken, een stijging van het aantal regionaal gecontracteerde partijen en stijgende kosten met € 200.000 aangepast. De stijgende kosten worden veroorzaakt door toenemende prijsindexaties (van vooral personele kosten), en kosten voor ICT systemen (voor professionalisering van de organisatie. Het structureel effect voor Dijk en Waard is een stijging van € 43.000.

Inkomensregelingen Uitvoeringsorganisatie participatiewet: In oktober 2021 is het eindrapport bouwen aan Sora aangeboden aan de raden van Heerhugowaard en Langedijk. Daarbij is door de raad van Langedijk besloten aan het college van B en W een transitiebudget ter hoogte van € 273.000, ter beschikking te stellen om de opbouw en implementatie van SORA te bekostigen conform de in hoofdstuk 6 van het eindrapport begrote frictie-, desintegratie-, en projectkosten. Gemeente Heerhugowaard had eerder hiervoor al een reserve gevormd van € 750.000. De geraamde kosten bedragen voor Dijk en Waard € 894.000 (cf eindrapport).

Maatwerkdienstverlening 18Maatregel R uit de secundaire begroting 2021: Het verwerken van de incidentele compensatie Jeugdzorg: Bij de begroting 2021 (en verder) is een taakstelling opgevoerd van € 800.000. Dit is gelijk aan de extra compensatie die is ontvangen in 2021 voor de extra kosten voor voogdij/18+. De uitkering voor de kosten voor Jeugdzorg bestaan uit verschillende onderdelen waaronder een dekking voor de voogdij/18+. Als blijkt dat een gemeente specifiek op dit onderdeel geld tekort kwam bestond er een mogelijkheid tot het aanvragen van extra compensatie. Met de overgang naar het volledig objectief verdeelmodel is aan gemeenten nog eenmaal de mogelijkheid geboden om een afsluitende compensatie over de jaren 2020 + 2021 aan te vragen. Bij nadere analyse van de uitgaven voor de voogdij/18+ blijkt dat het budget voor 2020 en 2021 paste bij de uitgaven, waardoor het doen van een compensatie aanvraag niet mogelijk is.

Geëscaleerde zorg 18+ Veilig Thuis: door indexatiebijstelling en bijstelling van de baten met betrekking tot de Decentralisatie-uitkering Vrouwenopvang (DUVO) vanuit gemeente Alkmaar ontstaat een . structureel nadeel van ongeveer € 152.000.

Programma Volksgezondheid en milieu Bedragen x € 1.000

Taakveld

Stand na Technische Voorjaarsmutaties rapportage

Najaarsrapportage

Saldo

Volksgezondheid

-4.039

-165

-4.204

Riolering

-9.497

-84

-27

-9.608

Afval

-8.336

-9

-8.316

Milieubeheer

-1.747

-587

129

-2.204

-440

-9

-42

-491

-24.059

-854

-24.824

Stand na Technische Voorjaarsmutaties rapportage

Najaarsrapportage

Saldo

Begraafplaatsen en crematoria Totaal lasten

Taakveld Riolering

11.218

Afval

10.675

393

22.295

-1.764

-854

-2.529

Onttrekkingen reserves

106

Dotaties reserves

-51

Totaal programma

-1.789

-774

-2.474

Milieubeheer Begraafplaatsen en crematoria Totaal baten Saldo lasten en baten

Toelichting mutaties Lasten Riolering Als gevolg van de harmonisatie van de activanota's van Heerhugowaard en Langedijk (RB212797 Nota activabeleid gemeente Dijk en Waard 2022), is van een groot aantal objecten de afschrijvingstermijn aangepast. Dit leidt tot een aanpassing van de jaarlijkse afschrijvingslast (langere afschrijvingstermijn is lagere afschrijvingen per jaar en een kortere afschrijvingstermijn is een hogere afschrijvingslast per jaar). Het effect hiervan op dit taakveld is per saldo € 27.000 nadelig.

Afval Als gevolg van de harmonisatie van de activanota's van Heerhugowaard en Langedijk (RB212797 Nota activabeleid gemeente Dijk en Waard 2022), is van een groot aantal objecten de afschrijvingstermijn aangepast. Dit leidt tot een aanpassing van de jaarlijkse afschrijvingslast (langere afschrijvingstermijn is lagere afschrijvingen per jaar en een kortere afschrijvingstermijn is een hogere afschrijvingslast per jaar). Het effect hiervan op dit taakveld is per saldo € 29.000 voordelig.

Milieubeheer Als gevolg van de harmonisatie van de activanota's van Heerhugowaard en Langedijk (RB212797 Nota activabeleid gemeente Dijk en Waard 2022), is van een groot aantal objecten de afschrijvingstermijn aangepast. Dit leidt tot een aanpassing van de jaarlijkse afschrijvingslast (langere afschrijvingstermijn is lagere afschrijvingen per jaar en een kortere afschrijvingstermijn is een hogere afschrijvingslast per jaar). Het effect hiervan op dit taakveld is per saldo € 24.000 nadelig. De jaarrekening 2021 van de Omgevingsdienst NHN sluit af met een positief resultaat. Door het Algemeen Bestuur is besloten om het resultaat terug te geven aan de deelnemers. De teruggave voor Dijk en Waard bedraagt € 153.000.

Begraafplaatsen en crematoria Als gevolg van de harmonisatie van de activanota's van Heerhugowaard en Langedijk (RB212797 Nota activabeleid gemeente Dijk en Waard 2022), is van een groot aantal objecten de afschrijvingstermijn aangepast. Dit leidt tot een aanpassing van de jaarlijkse afschrijvingslast (langere afschrijvingstermijn is lagere afschrijvingen per jaar en een kortere afschrijvingstermijn is een hogere afschrijvingslast per jaar). Het effect hiervan op dit taakveld is per saldo € 42.000 nadelig.

Programma Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing Bedragen x € 1.000

Taakveld

Stand na Technische Voorjaarsmutaties rapportage

Najaarsrapportage

Saldo

Ruimte en leefomgeving

-3.928

-65

-3.993

Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

-21.910

Wonen en bouwen

-4.743

-1

-669

-5.414

Totaal lasten

-30.581

-66

-669

-31.317

Stand na Technische Voorjaarsmutaties rapportage

Najaarsrapportage

Saldo

Taakveld Ruimte en leefomgeving

411

Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

21.756

Wonen en bouwen

3.271

550

3.821

Totaal baten

25.438

550

25.988

-5.143

-66

-119

-5.329

432

512

Dotaties reserves

Totaal programma

-4.712

-3

-102

-4.817

Saldo lasten en baten Onttrekkingen reserves

Toelichting mutaties Lasten Wonen en Bouwen. Door extra bouwaanvragen is er meer ingehuurd. (€ 550.000). De kosten worden gedekt door hogere inkomsten. € 60.000 Hogere kosten doordat er meer vergunningen zijn verleend waarvoor advies is ingewonnen. Als gevolg van de harmonisatie van de activanota's van Heerhugowaard en Langedijk (RB212797 Nota activabeleid gemeente Dijk en Waard 2022), is van een groot aantal objecten de afschrijvingstermijn aangepast. Dit leidt tot een aanpassing van de jaarlijkse afschrijvingslast (langere afschrijvingstermijn is lagere afschrijvingen per jaar en een kortere afschrijvingstermijn is een hogere afschrijvingslast per jaar). Het effect hiervan op dit taakveld is per saldo € 42.000 nadelig. De afschrijvingslasten voor het doortrekken van De Punt vallen € 17.000 hoger uit dan begroot. Deze overschrijding wordt gedekt door een onttrekking aan de reserve Bouwgrondexploitatie. Nadeel € 17.000.

Baten Wonen en Bouwen. In verband met hogere aantallen bouwaanvragen wordt er € 550.000 meer legesinkomsten verwacht ten opzichte van de begroting. Door deze hogere aantallen is de inzet van extern personeel ook groter.

Onttrekking reserves De afschrijvingslasten van het doortrekken van De Punt vallen hoger uit dan begroot. Omdat deze lasten worden gedekt door een onttrekking aan de reserve Bouwgrondexploitatie valt ook de onttrekking aan deze reserve hoger uit. Voordeel van € 17.000.

Financiële mutaties Algemene dekkingsmiddelen Bedragen x € 1.000

Taakveld Treasury

Stand na Technische Voorjaarsmutaties rapportage

Najaarsrapportage

Saldo

-1.565

-35

-1.600

-835

Overige baten en lasten

-2.242

-284

-4.920

-7.446

Totaal lasten

-4.641

-319

-4.920

-9.881

Stand na Technische Voorjaarsmutaties rapportage

Najaarsrapportage

Saldo

Belastingen overig

Taakveld Treasury

4.878

OZB woningen

9.104

9.179

OZB niet-woningen

8.518

239

8.757

Parkeerbelasting

254

-40

214

Belastingen overig

148

152.462

6.068

158.530

186

236

175.361

6.580

181.941

170.720

-319

1.660

172.060

Onttrekkingen reserves

5.047

2.975

-606

7.417

Dotaties reserves

-3.534

Totaal programma

172.233

2.656

1.054

175.943

Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds Overige baten en lasten Totaal baten Saldo lasten en baten

Lasten OZB woningen De WOZ waarde van de woningen vallen hoger uit dan vooraf begroot. Hierdoor wordt er een hogere opbrengst verwacht van € 75.000.

OZB niet-woningen Voor niet-woningen wordt door een hogere opbrengst verwacht van € 239.000. Dit komt door de hoogte van het tarief, een lagere vermindering in verband met bezwaren en de uiteindelijke hoogte van de WOZ waarde.

Parkeeropbrengsten De coronamaatregelen aan het begin van dit jaar heeft ervoor gezorgd dat de parkeervoorziening aan het Coolplein en Stadsplein minder bezocht zijn. Er vanuit gaande dat er dit jaar geen maatregelen in relatie tot corona meer komen en dat het gebruik weer wordt zoals voor de coronapandemie het geval was, wordt er lagere parkeeropbrengsten verwacht van € 40.000.

Belastingen overig Over 2021 heeft Cocensus een positief rekeningresultaat behaald. Conform de afspraken hierover wordt dit teruggestort naar de gemeenten. Dit zorgt incidenteel voor een extra baat van € 52.000.

Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds De financiële effecten van de meicirculaire 2022 zijn verwerkt in deze rapportage. De hogere algemene uitkering gemeentefonds van € 5.818.000 kan als volgt worden verklaard. Accres In de meicirculaire 2022 zijn de financiële effecten voor gemeenten van het Coalitieakkoord Rutte IV verwerkt. Als gevolg van de voorgenomen hogere uitgaven in de periode 2022 - 2025 neemt ook het gemeentefonds toe als gevolg van de systematiek trap op - trap af. Voor de gemeente Dijk en Waard gaat het om een bedrag van € 4.679.000 ten opzichte van de decembercirculaire 2021.Op basis van de Maartbrief 2022 is in de Voorjaarsrapportage al een voordeel gemeld van € 2.032.000 waardoor het voordelig effect in deze rapportage € 2.647.000 bedraagt. Taakmutaties en mutaties integratie- en decentralisatie-uitkeringen In de Voorjaarsrapportage is gemeld dat het Rijk de mensen met een laag inkomen een energietoeslag geeft om de sterk gestegen energiekosten te compenseren. In de Maartbrief 2022 is aangegeven dat de uitkering voor Dijk en Waard € 2.805.000 bedraagt. Op basis van de meicirculaire 2022 bedraagt de taakmutatie Energietoeslag € 3.338.000 (voordeel € 533.000). Om uitvoering te kunnen geven aan het klimaatakkoord heeft het Rijk voor 2022 een deel van de ingerekende middelen voor de periode 2023 - 2030 naar voren gehaald.

Voor Dijk en Waard bedraagt de decentralisatie-uitkering Uitvoeringskosten klimaatakkoord € 507.000. Daarnaast zijn de integratie-uitkeringen Participatie en Voogdij/18+ respectievelijk € 131.000 en € 137.000 hoger dan bij de Voorjaarsrapportage. De taakmutaties en de mutaties integratie- en decentralisatie-uitkeringen worden in eerste instantie geraamd op taakveld 0.8 Overige baten en lasten. Indien deze budgetten benodigd zijn de hogere uitgaven te kunnen dekken worden deze budgetten overgeheveld naar het betreffende programma - taakveld. Actualisatie verdeelmaatstaven De raming van de algemene uitkering gemeentefonds, stand voorjaarsrapportage, was gebaseerd op de verdeelmaatstaven bij de septembercirculaire 2021. Op basis van de laatste uitkeringsspecificatie zijn de verdeelmaatstaven (inwoners, leerlingen, woonruimten, bedrijfsvestigingen etc.) bijgesteld. Deze bijstelling levert voor 2022 een plus op van € 2.049.000. Coronacompensatie 2021 Ook voor 2021 heeft de rijksoverheid een uitvraag gedaan bij gemeenten naar specifieke onderdelen als het gaat om minderopbrengsten. Deze uitvraag is voor parkeren, marktgelden, kwijtscheldingen, leges burgerzaken, toeristenbelasting, havengelden en evenementenleges. In deze uitvraag is aangegeven dat er voor € 250.000 minder opbrengsten zijn gerealiseerd voor bovenstaande onderdelen welke zijn gerelateerd aan corona.

Vooruitlopend op het bericht van

definitieve toekenning wordt de begroting hierop alvast aangepast.

Overige baten en lasten De hogere raming op dit taakveld kan worden verklaard door de volgende mutaties: Taakmutaties In de hogere raming algemene uitkering gemeentefonds zijn, als gevolg van het verschijnen van de meicirculaire 2022, de volgende taakmutaties op dit taakveld geraamd in afwachting van het inzetten op het betreffende taakveld indien dit nodig wordt geacht om hogere lasten te kunnen dekken (in totaal: € 546.000). De belangrijkste zijn:  Hogere bijdrage energietoeslag lagere inkomens (€ 533.000) 

Extra capaciteit BOA's (€ 44.000)

Decentralisatie-uitkering Voor de uitvoeringskosten klimaat- en energieakkoord heeft het Rijk een bedrag beschikbaar gesteld van € 507.000 in de vorm van een decentralisatie-uitkering. Er vinden nog gesprekken plaats tussen VNG, IPO en het Rijk over hoe de vergoeding voor 2023 - 2030 wordt opgenomen in het gemeentefonds. Integratie-uitkeringen Jaarlijks worden de integratie-uitkeringen Participatie en Voogdij/18+ op basis van de relevantie verdeelgegevens geactualiseerd. Voor de gemeente Dijk en Waard gaat het om verhoging van respectievelijk € 131.000 en € 137.000 in 2022. Vanaf 2023 vormen deze uitkeringen een onderdeel van het herijkte verdeelmodel. Realisatie van maatregel P - Het niet opnemen van hogere lasten als gevolg van groei Bij de vaststelling van de secundaire begroting 2021 van de gemeente Heerhugowaard is voorgesteld om de jaarlijkse groei van de algemene uitkering als gevolg van hogere verdeelmaatstaven niet te benutten om de lasten te verhogen. Voor de periode 2022 tot en met 2024 is hiervoor een bedrag geraamd van cumulatief € 800.000 onder aftrek van de hogere dotatie aan de bestemmingsreserve beheer en sociale structuur (RBSS) ad € 350.000 (zie dotatie reserves bij programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat).

Maatregel R, in de secundaire begroting 2021 van de gemeente Heerhugowaard is onder andere maatregel R: Het verwerken van de incidentele compensatie Jeugdzorg verwerkt in de begroting op taakveld 0.8 Overige baten en lasten. Deze compensatie heeft een relatie met het taakveld Maatwerkdienstverlening 18- en is daarom overgeheveld naar dit programma (-/- € 800.000). Spaarverlof De CAO geeft de medewerkers de mogelijkheid om spaarverlof te sparen. Dit kan men vervolgens opnemen door bijvoorbeeld over een periode een dag minder te werken of eerder met pensioen te gaan met behoud van loon. Om deze reden wordt conform BBV een voorziening hiervoor gevormd. De voorziening zal gebruikt worden om vervanging te dekken wanneer men met verlof gaat (nadeel € 200.000). Inhuur Binnen Dijk en Waard hebben we momenteel met een hoog ziekteverzuim te maken. Het verzuim fluctueert tussen de 8,8 en 9,9%. Inmiddels is er wel een daling in het verzuim zichtbaar. Bij afwezigheid door ziekte wordt goed afgewogen of vervangen moet worden. Veelal wordt kort verzuim binnen de eigen organisatie met eigen collega’s opvangen (het gaat hier om meer dan

10.000 uur waarvan we constateren dat dit een behoorlijke druk legt op de medewerkers). Voorts wordt ziekte opgevangen door het inhuren van externen. Dit is noodzakelijk om de belangrijkste processen en werkzaamheden binnen de organisatie door te laten lopen. We overschrijden de begroting hierdoor met € 1mln. Deze kosten zijn niet begroot. Opgemerkt wordt dat, omdat we niet alle zieke medewerkers hebben vervangen (intern dan wel extern) er ook werkzaamheden zijn blijven liggen. Reden om niet te vervangen is wisselend (geen beschikbare vervanging, kosten te hoog, etc). Afwijking stelposten De totale afwijking op de stelposten bedraagt € 1.123.000 nadelig. Dit saldo kan als volgt worden gespecificeerd:  In de Voorjaarsnota 2019 is, op basis van de jaarrekeningresultaten uit voorgaande jaren, een stelpost onderuitputting opgenomen van € 1.500.000.Dit betekent dat het nadeel op deze stelpost gecompenseerd moet worden door voordelen op andere taakvelden. Voordelen ten opzichte van het begrotingsresultaat worden pas behaald als het totaal van de voordelen op de andere taakvelden de € 1.500.000 te boven gaat. 

Taakstelling G vanuit de miljoenenjacht (Het integreren van de dienstverleningskanalen van het Sociaal Domein in de algemene dienstverlening) is nog niet gerealiseerd waardoor er een nadeel ontstaat van € 150.000.



In de Voorjaarsnota 2019 zijn uitvoeringsbudgetten beschikbaar gesteld welke vooralsnog niet zijn aangewend waardoor er een voordeel ontstaat van € 527.000.

De brand aan de Dulleweg in 2021 zorgt voor een nadeel van € 50.000. Alle kosten die zijn gemaakt zijn geclaimd bij de verzekeraar. Hoewel het de verwachting was dat het gehele bedrag gedekt zou worden door de verzekering blijkt dit niet het geval. Een voorbeeld hiervan zijn werkzaamheden die zijn uitgevoerd welke feitelijk een overheidstaak zijn. Afschrijvingen Als gevolg van de harmonisatie van de activanota's van Heerhugowaard en Langedijk (RB212797 Nota activabeleid gemeente Dijk en Waard 2022), is van een groot aantal objecten de afschrijvingstermijn aangepast. Dit leidt tot een aanpassing van de jaarlijkse afschrijvingslast (langere afschrijvingstermijn is lagere afschrijvingen per jaar en een kortere afschrijvingstermijn is een hogere afschrijvingslast per jaar). Het effect hiervan op dit taakveld is per saldo € 235.000 voordelig.

Reserves Als gevolg van de harmonisatie van de activanota's van Heerhugowaard en Langedijk (RB212797 Nota activabeleid gemeente Dijk en Waard 2022), is van een groot aantal objecten de afschrijvingstermijn aangepast. Van een aantal objecten die verbonden zijn aan de reserve Grote projecten en reserve Investeringen economisch nut vallen de afschrijvingslasten lager uit dan oorspronkelijk begroot. Hierdoor wordt er ook minder onttrokken aan deze reserves. Nadeel € 606.000.

Risico's Stijging kosten Op basis van de huidige ontwikkeling op de energiemarkt, waar sterk stijgende prijzen de markt domineren (en zich slecht laten inschatten), is dit een risico. De forse stijging van de grondstofprijzen heeft effect op alle kosten binnen de gemeente. Daarnaast de hoge inflatie waardoor met name de grote projecten onder druk komen te staan. Deze onzekerheden in combinatie met de krapte op de arbeidsmarkt heeft effect op de aanbestedingsmarkt.

Krapte arbeidsmarkt Door de krapte op de arbeidsmarkt is het moeilijk om geschikt personeel te vinden waardoor vertraging in de werkzaamheden kunnen ontstaan.

Opvang Oekraïners De financiële betekenis van de crisis is voor Dijk en Waard nog niet geheel te voorspellen. Het lijkt er nu op dat het Rijk een groot deel, dan wel alle extra kosten gaat vergoeden, maar vastgesteld is er nog niets. Eventuele financiële risico’s zijn: kosten voor de organisatie van projectleiding, uitkeringen en inburgeringstrajecten.

COVID-19 crisis Op basis van de huidige ontwikkelingen lijkt het erop dat de situatie onder controle is. Wij bestempelen deze ontwikkeling nog wel als een risico dat zeer lastig is in te schatten. Wij gaan ervan uit (zoals ook eerder het geval was) dat zowel ten aanzien van de opvang van vluchtelingen uit de Oekraïne als ten aanzien van eventuele nieuwe gevolgen vanwege Covid-19 er vanuit het Rijk toereikende financiering wordt geregeld.

Bijlage Technische mutaties Onderstaand wordt per programma de technische mutaties toegelicht.

Bestuur en ondersteuning  In dit programma is een onttrekking opgenomen aan de Algemene reserve ter dekking van de afschrijvingslasten die zijn ontstaan als gevolg van het harmoniseren van de het activabeleid. € 3.543.000. Verkeer, vervoer en waterstaat  Er heeft een overheveling van budget plaatsgevonden van taakveld Wegen naar het taakveld Openbaar groen van € 95.000 (Programma Sport, cultuur en recreatie). Onderwijs  Als gevolg van het harmoniseren van het activabeleid heeft een versnelde afschrijving plaats gevonden op een aantal schoolgebouwen € 4.379.000. Deze afschrijvingen worden gedekt door een onttrekking aan de reserve Grote projecten van € 1.654.000 (Programma Algemene dekkingsmiddelen) omdat het hier het Trinitas College betreft. De afschrijving van de overige schoolgebouwen wordt gedekt uit de algemene reserve voor een bedrag van € 2.725.000 (Programma Bestuur en ondersteuning). Sport, cultuur en recreatie  Als gevolg van het harmoniseren van het activabeleid heeft een versnelde afschrijving plaats gevonden op gemeentelijke gebouwen en sportaccommodaties. Van het totale bedrag van € 424.000 wordt € 357.000 gedekt door specifieke bestemmingsreserves (Programma Algemene dekkingsmiddelen) en € 67.000 uit de Algemene reserve (Programma Bestuur en ondersteuning). 

Er heeft een overheveling van budget plaatsgevonden van taakveld Wegen (Programma Verkeer, vervoer en waterstaat) naar het taakveld Openbaar groen van € 95.000.

Sociaal domein  Er heeft een overheveling van budget plaatsgevonden van taakveld Samenkracht en burgerparticipatie naar het taakveld Volksgezondheid (Programma Volksgezondheid en milieu) van € 152.000. 

In de algemene uitkering gemeentefonds worden extra middelen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van nieuwe taken. In eerste instantie worden deze extra middelen geraamd op het taakveld 0.8 Overige baten en lasten. In deze rapportage zijn de volgende taakmutaties en mutaties decentralisatie- en integratie-uitkeringen overgeheveld naar het programma Sociaal domein: aanvulling op de taakmutatie Energietoeslag lagere inkomens (€ 533.000), taakmutatie Toezicht en handhaving gastouderschap (€ 27.000), integratie-uitkering Inburgering (€ 29.000) en de decentralisatie-uitkering Einde lening inburgeringsplicht.

Volksgezondheid en milieu  Als gevolg van het harmoniseren van het activabeleid heeft een versnelde afschrijving plaats gevonden op een aantal rioleringswerken voor € 102.000. Deze afschrijvingen worden gedekt door een onttrekking aan de Algemene reserve (Programma Bestuur en ondersteuning).



Er heeft een overheveling van budget plaatsgevonden van taakveld Samenkracht en burgerparticipatie (Programma Sociaal domein) naar het taakveld Volksgezondheid € 152.000.



In de Algemene uitkering zijn middelen beschikbaar gekomen voor de uitvoeringskosten van het Klimaatakkoord. Het budget voor de uitvoering is in eerste instantie opgenomen onder taakveld Overige baten en lasten (Programma Algemene dekkingsmiddelen). Ter dekking van de kosten van het Klimaatakkoord die worden gemaakt in dit programma heeft er een budgetoverheveling plaatsgevonden voor een bedrag van € 507.000 naar het taakveld Milieubeheer.

Algemene dekkingsmiddelen  In de Algemene uitkering zijn middelen beschikbaar gekomen voor de uitvoeringskosten van het Klimaatakkoord. Het budget voor de uitvoering is in eerste instantie opgenomen onder taakveld Overige baten en lasten. Ter dekking van de kosten van het Klimaatakkoord die worden gemaakt in dit programma heeft er een budgetoverheveling plaatsgevonden voor een bedrag van € 507.000 naar het taakveld Milieubeheer (Programma Volksgezondheid en milieu. 

Als gevolg van het harmoniseren van het activabeleid heeft een versnelde afschrijving plaats gevonden op een aantal gemeentelijke gebouwen (Parelhof, parkeergarage en de Binding) voor een bedrag van € 1.426.000. Van dit bedrag heeft € 984.000 betrekking op de Parelhof en wordt gedekt door een onttrekking aan de Reserve Grote projecten (Programma Algemene dekkingsmiddelen). Het restant van € 442.000 wordt gedekt door een onttrekking aan de Algemene reserve (Programma Bestuur en ondersteuning).



In dit programma is een onttrekking opgenomen van € 2.684.000 aan de reserve Grote projecten ter dekking van de afschrijvingslasten die zijn ontstaan als gevolg van het harmoniseren van de het activabeleid. Hiervan heeft € 1.654.000 betrekking op het programma Onderwijs, € 47.000 heeft betrekking op het programma Sport, cultuur en recreatie en € 984.000 heeft betrekking op het programma Algemene dekkingsmiddelen.



In dit programma is een onttrekking opgenomen van € 291.000 aan de reserve investeringen economisch nut ter dekking van de afschrijvingslasten die zijn ontstaan als gevolg van het harmoniseren van de het activabeleid. Dit bedrag heeft volledig betrekking op het programma Sport, cultuur en recreatie.



In totaal is er een budget van € 671.000 aan taakmutaties en mutaties integratie- en decentralisatie-uitkeringen overgeheveld naar het juiste programma en taakveld. Hiermee kunnen de extra lasten voor de uitvoering van nieuwe taken worden gedekt. De belangrijkste overhevelingen zijn de hogere taakmutaties Energietoeslag lagere inkomens (€ 533.000) en Toezicht en handhaving gastouderschap (€ 29.000) en de hogere integratie-uitkering Inburgering (€ 29.000) naar het programma Sociaal domein en de decentralisatie-uitkering Extra BOA's (€ 44.000) naar het programma Veiligheid.



Maatregel R: Het structureel verwerken van de incidentele compensatie Jeugdzorg is in eerste instantie geraamd als bate binnen dit programma. Omdat er een relatie is met het taakveld Maatwerkdienstverlening 18- binnen het programma Sociaal domein is deze stelpost overgeheveld naar het programma Sociaal domein (€ 800.000).

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=DijkenWaard&id=684324ab-f3df-469a-bc27-89ff8fb249a3