LIS B10a Jaarrekening 2021-GAB.pdf
Tekst van het document
20 % -
Pagina 36 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Wet Fido Modelstaat A (x € 1.000) Kwartaal
Toelichting op modelstaat A De Kasgeldlimiet voor het recreatieschap bedraagt op basis van de begroting 2021 € 198.400. Het recreatieschap blijft het gehele jaar binnen de limiet.
Maand
1e 1 jan
2e
1 feb
1 mrt
1 apr
1 mei
1 jun
Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
198
198
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
198
198
198
198
Ruimte onder limiet
198
198
Overschrijding
0
0
Kwartaal Maand
3e 1 jul
4e
1 aug
1 sep
1 okt
1 nov
1 dec
Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
198
198
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
198
198
198
198
Ruimte onder limiet
198
198
Overschrijding
0
0
Pagina 37 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
Wet Fido Modelstaat B (x € 1.000) Toelichting op modelstaat Bij het recreatieschap hebben zich geen renteherzieningen op vaste schulden plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De renterisiconorm is derhalve nihil.
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Modelstaat B 1a Renteherziening op vaste schuld O/G 1b Renteherziening op vaste schuld U/G 2 Renteherziening op vaste schuld
(1a-1b)
3a nieuw aangetrokken vaste schuld 3b nieuw uitgezette lange leningen 4 netto nieuw aangetrokken vaste schuld
-
(3a-3b)
5 Betaalde aflossingen
-
6 herfinanciering
(laagste van 4 en 5)
-
7 Renterisico op de vaste schuld
(2+6)
-
8 Renterisiconorm 9a ruimte onder 9b Overschrijding
-
Renterisiconorm 10 Stand van de vaste schuld 11 Vastgestelde percentage 12 Renterisiconorm
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
(10x11)
-
Pagina 38 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
D. Bedrijfsvoering Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van het Recreatieschap Geestmerambacht. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH.
•
Natuurinclusief kennisnetwerk
•
Omgevingsmanagement
•
Planning en control
De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Vanaf 2009 waren dat vijfjarige contracten, maar vanaf 2019 voor kortere periodes van twee jaren of één jaar. Met het instellen van een bestuursbureau is een betere scheiding van opdrachtgeverschap en opdrachtnemerschap ontstaan. In het licht daarvan heeft het recreatieschap Geestmerambacht op 30 juni 2021 besloten dat RNH in 2022 en 2023 als uitvoeringsorganisatie wordt gecontracteerd, met een opzegtermijn van één jaar.
Flexibele schil/inhuur
De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. In 2021 was dit bedrag € 1.175.644.
Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten (€ 2.231.945) bedraagt het percentage overhead 19%. Deze overhead bestaat uit de volgende posten:
Voor de werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht het recreatieschap verricht zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen. Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en -ontwikkeling. Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties: •
HR-management
•
Training en opleiding van het personeel
•
Professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen
•
Modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling
•
Archivering
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Bij de uitvoering van onderhoudswerk huurt Recreatieschap Geestmerambacht ook de inzet van het werkvoorzieningsschap in, te weten WNK (Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland).
Percentage overhead
Opbouw van de overhead
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Bestuursadvisering en programmasturing
153.515
113.415
Secretariaat
49.449
59.316
Financiële control en administratie
83.826
86.595
Aansturing beheerteam en toezichthouders
119.064
167.151
Kantoor- en bedrijfskosten
18.433
38.544
Totaal
424.286
465.020
Pagina 39 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Klachtenregistratie Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een klacht in te dienen. Afgelopen jaar is daarvan geen gebruik gemaakt. Ook via andere communicatiemiddelen en via de klantcontacten met toezichthouders of beheermedewerkers zijn geen klachten ontvangen over het handelen of functioneren van medewerkers die namens het recreatieschap optreden.
Maatregelen bij begrotingsafwijkingen Materiële afwijkingen (beleidsmatig en/of financieel) ten opzichte van de begroting moeten door het bestuur worden geautoriseerd. Als een wijziging niet in het jaar zelf is voorgelegd, dan zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Daarom worden de afwijkingen tijdig, en in elk geval in het begrotingsjaar zelf, aan het bestuur voorgelegd. Dit gebeurde in de vorm van: •
de begrotingswijziging 2021;
•
separate bestuursvoorstellen;
•
en de najaarsnotitie 2021.
Het recreatieschap streeft ernaar om begrotingsafwijkingen boven de grens van 3% van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan de reserves) te voorkomen. Dit geldt in sterkere mate voor rechtmatigheidsafwijkingen zoals beschreven in de Kadernota Rechtmatigheid 2022.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 40 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling.
Gronden Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling
547,5
hectare
Oppervlakte in eigendom
545,5
hectare
2,0
hectare
in eigen beheer
360,5
hectare
contractueel uitgegeven
187,0
hectare
waarvan:
Gebouwen Aantal gebouwen waarvan:
8 in eigen beheer
6
contractueel uitgegeven
2
potentieel af te stoten
2
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Gronden worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit gewenste ontwikkelingen in het gebied die voortvloeien uit het ambitietraject onwenselijk is. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief.
NatuurNetwerk Nederland (NNN) Bijna alle gronden van het recreatieschap in het recreatiegebied Geestmerambacht maken deel uit van het NatuurNetwerk Nederland (NNN). Dit legt beperkingen op voor het gebruik van de gronden. Hier staat geen vergoeding van de provincie tegenover.
Oppervlaktes en hoeveelheden
In beheer van derden (dijken van HHNK)
Gronden in eigendom en uitgegeven
Commerciële activiteiten Om voldoende baten te halen uit de gronden zijn sommige percelen voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Bij Recreatieschap Geestmerambacht is nog geen sprake van een vastgesteld grondprijzenbeleid. Wel wordt aangesloten bij de prijzen in de regio daarvoor. Er is sprake van actief accountmanagement waardoor contracten regelmatig worden herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik. Baten uit commerciële activiteiten
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Baten uit (erf)pachten
288.439
280.960
Baten uit verhuren
57.214
62.326
Pagina 41 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Kavelpaspoorten Voor nieuwe ontwikkelingen worden kavelpaspoorten opgesteld, waarop marktpartijen kunnen inchrijven.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 42 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. De ambtelijke organisaties hebben ook in 2021 goed samengewerkt met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.
Informeren van participanten De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt.
Informatie over verbonden partijen Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. Participant
Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2020
Bijdrage in 2021
Gemeente Alkmaar
53,66%
211.649
216.517
Gemeente Bergen
1,75%
6.908
7.067
Gemeente Heerhugowaard
29,57%
116.618
119.300
Gemeente Langedijk
15,02%
59.224
60.586
Totaal
100,00%
394.399
403.470
De participantenverdeling verandert per 1-1-2022: •
de gemeente Bergen treedt uit de GR per 1-1-2022
•
de gemeenten Langedijk en Heerhugowaard fuseren per 1-1-2022 tot Dijk en Waard
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’. Naam verbonden partij
Recreatieschap Geestmerambacht
Vestigingsplaats
Noord-Scharwoude
Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling
Deelnemende partijen
Alkmaar, Heerhugowaard, Langedijk en Bergen (tot 1-1-2022)
Bestuurlijke vertegenwoordiging
Alkmaar – 54,62% Heerhugowaard – 30,10% Langedijk – 15,28% Bergen – 0%
Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)
Het besturen en beheren van het recreatiegebied. Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct
Pagina 43 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling. Activiteiten
Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)
Beleidsvoornemens 2020-2023 (BBV 15, 1a)
Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van het recreatiegebied uit, conform de kaders van de gemeenschappelijke regeling. Geestmerambacht is ingericht als recreatiegebied om gemeenten en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten: 1. Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen; 2. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant; 3. Uitvoeren van het inrichtingsplan en investeringsprogramma. Geestmerambacht levert door haar reguliere werkzaamheden en projecten een directe bijdrage aan deze opgaven:
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid 1. 2. 3. 4.
F. Participanten
Het behouden van het unieke, volwaardige recreatielandschap; Het vergroten van het gebruik; Versterken van de duurzaamheid; En het vergroten van het maatschappelijk draagvlak.
(Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d)
Voor financiering van de jaarlijkse exploitatie zijn de participanten verantwoordelijk: Alkmaar – 53,66% Heerhugowaard – 29,57% Langedijk – 15,02% Bergen – 1,75% (alleen financiële bijdrage)
Bestuurlijk belang
Het doel is de belangen te behartigen bij: •
het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie;
•
het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu;
•
het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder sub a en b geformuleerde alsmede;
•
het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde belangen.
Pagina 44 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen Bestuurlijke invloed
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennis nemen van de jaarrekening en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist.
Eigen vermogen
31-12-2018 € 8.318.463 31-12-2019 € 7.049.779 31-12-2020 € 5.921.840 31-12-2021 € 5.030.529
Vreemd vermogen
31-12-2018 € 245.428 31-12-2019 € 525.112 31-12-2020 € 371.363 31-12-2021 € 529.854
Financieel resultaat voor bestemming
31-12-2018 € 648.873 31-12-2019 € -1.268.684 31-12-2020 € -1.127.940 31-12-2021 € -891.311
Website
www.geestmerambacht.nl
Risicoprofiel
Laag
Risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e)
Voor de berekende risico’s is de weerstandscapaciteit onvoldoende o.b.v. de huidige afspraken (algemene reserve is maximaal 2,5% van de totale lasten)
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Beleidsverslag / Ontwikkelingen 1. Implementatie van het uitvoeringsplan 2. Het werken aan een permanente invulling van de ontwikkellocaties; 3. Voorbereiding aan permanente invulling van de locaties die nu tijdelijk worden ingevuld (zoals Kanaaldijk 1 en Wagenweg 6); 4. Biodiversiteit krijgt een grotere rol bij het gebiedsbeheer; 5. Het effectueren van een nieuwe governancestructuur; 6. Het zorgen voor structureel (financieel) evenwicht.
Pagina 45 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
INCIDENTEEL
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Verschil
Lasten
159.020
401.000
-241.980
Baten
105.078
280.000
-174.922
Saldo
-53.942
-121.000
67.058
Jaarrekening Overzicht van baten en lasten Resultaat reguliere werkzaamheden Het saldo van de reguliere baten en lasten is € 29.435 positiever dan begroot, zoals in onderstaande tabel is weergegeven. Dit is het gevolg van hogere baten dan begroot (€ 84.059). Enerzijds extra baten door vergoeding opstal De Swaan, Oosttangent en verkoop grond. Anderzijds lagere baten door achterwege blijven van evenementen als gevolg van corona. De lasten zijn € 54.624 hoger dan begroot door met name meer inzet van team toezicht en team programmasturing. REGULIER
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Verschil
Lasten
2.072.924
2.018.300
54.624
Baten
1.235.556
1.151.497
84.059
Saldo
-837.368
-866.803
29.435
Overige gegevens en bijlagen
Resultaat totaal 2021 Het saldo van de baten en lasten is in totaal € 96.492 positiever dan begroot, zoals in onderstaande tabel is weergegeven. In plaats van de begrote onttrekking van € 987.803 is de werkelijke onttrekking in 2021 € 891.311. Dat is het gevolg van: •
extra eenmalige baten (€ 163.000 – positief);
•
het doorschuiven van de nog uit te voeren werkzaamheden voor het uitvoeringsplan naar 2022 (€ 73.000 – positief);
•
diverse posten (€ 1.000 – positief);
•
minder evenementen inkomsten (€ 104.000 negatief);
•
extra kosten toezicht (€ 37.000 - negatief).
TOTAAL
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Verschil
Lasten
2.231.945
2.419.300
-187.355
Resultaat incidentele werkzaamheden
Baten
1.340.634
1.431.497
-90.863
Het saldo van de incidentele baten en lasten is € 67.058 positiever dan begroot, zoals in onderstaande tabel is weergegeven. Zowel de baten als de lasten zijn € 175.000 lager doordat project uitbreiding Geestmerloo vertraging heeft opgelopen. Dit project zal doorlopen in 2022. Het restant wordt verklaard doordat kosten van het project kosten visie /uitvoering niet zijn uitgegeven in 2021, maar zullen doorschuiven naar 2022.
Saldo
-891.311
-987.803
96.492
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Bovenstaande drie tabellen worden op de volgende pagina’s in uitgebreide vorm weergegeven, met specificatie van de incidentele baten en lasten per programma.
Pagina 46 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Per programma worden de belangrijkste posten afzonderlijk gespecificeerd, met een specificatie van de structurele/reguliere en incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Gebeurtenissen na balansdatum N.v.t.
Pagina 47 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2021 Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Begroting voor wijziging 2021
Programma
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
177.891
105.078
-72.813
458.192
280.000
-178.192
200.250
-
-200.250
2. Beheer en onderhoud
1.394.869
605.523
-789.346
1.318.432
543.227
-775.205
1.325.695
543.775
-781.920
3. Veiligheid en toezicht
208.807
-
-208.807
153.413
-
-153.413
142.686
-
-142.686
4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead
25.518
-
-25.518
22.383
-
-22.383
22.384
-
-22.384
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting
573
630.033
629.460
1.860
608.270
606.410
1.860
608.270
606.410
424.286
-
-424.286
465.020
-
-465.020
475.937
-
-475.937
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.231.945
1.340.634
-891.311
2.419.300
1.431.497
-987.803
2.168.811
1.152.045
-1.016.766
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Algemene reserve
-
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserve exploitatie
-
-920.262
-920.262
-
-979.082
-979.082
Bestemmingsreserve egalisatie
37.672
-8.721
28.951
-
-8.721
-8.721
-
Totaal mutaties reserves
37.672
-928.983
-891.311
-
-987.803
-987.803
-1.016.766
-
-
Overhead Heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Resultaatbestemming (mutaties reserves)
Gerealiseerd resultaat
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
-
-1.016.766
-1.016.766
Pagina 48 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Voor verdere toelichting bij de cijfers van de jaarrekening 2021: zie de programmaverantwoording in het jaarverslag. • De kosten van de overhead zijn opgenomen in programma 4. • Het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting is opgenomen in programma 5. De cijfers van de begroting na wijziging 2021 zijn verantwoord in het besluit van het algemeen bestuur op 30 juni 2021. De cijfers van de begroting voor wijziging 2021 zijn vastgelegd in het besluit van het algemeen bestuur op 30 juni 2021. Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten ‘onvoorzien’ begroot. WNT-verantwoording De informatie van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector is opgenomen in bijlage V .
Balans Onderstaand volgt de balans per 31 december 2021, een overzicht van de waarderingsgrondslagen en de toelichting op de balans.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 49 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
ACTIVA
Jaarrekening
31-12-2021
31-12-2020
PASSIVA
31-12-2021
31-12-2020
48.000
48.000
Bestemmingsreserve exploitatie
4.909.973
5.830.235
Bestemmingsreserve egalisatie
72.556
43.605
Gerealiseerd resultaat
-
-
Subtotaal eigen vermogen
5.030.529
5.921.840
326.304
224.681
326.304
224.681
-
-
5.356.833
6.146.520
168.191
134.011
168.191
134.011
Verplichtingen in begrotingsjaar opgebouwd en die in volgend boekjaar tot betaling komen
35.009
12.322
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen
350
350
Subtotaal overlopende passiva
35.359
12.672
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
203.550
146.683
TOTAAL-GENERAAL PASSIVA
5.560.383
6.293.203
VASTE ACTIVA
VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
Materiële vaste activa
Eigen vermogen
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Investeringen met een economisch nut Subtotaal materiële vaste activa
-
-
81.128
60.700
81.128
60.700
Financiële vaste activa Subtotaal financiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA
-
-
81.128
60.700
Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
17.152
10.502
Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
880.645
775.567
Overige vorderingen
283.221
547.922
1.181.019
1.333.991
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
4.240.674
4.790.703
Subtotaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
4.240.674
4.790.703
Subtotaal schulden op lange termijn
VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden Subtotaal netto-vlottende schulden < een jaar Overlopende passiva
Liquide middelen 57.433
107.515
130
295
Subtotaal liquide middelen
57.563
107.810
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
5.479.255
6.232.503
TOTAAL-GENERAAL ACTIVA
5.560.383
6.293.203
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer
TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
Kas
Voorzieningen
Subtotaal voorzieningen
Vorderingen en overlopende activa
ING bank
Algemene reserve
Voorziening groot onderhoud
VLOTTENDE ACTIVA
Subtotaal vorderingen en overlopende activa
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 50 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa
Vaste activa
Activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs. Subsidies en bijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht.
Materiële vaste activa
De materiële activa worden onderverdeeld in: •
Activa met een economisch nut en
•
Activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Voorwaarde voor het activeren van materiële vaste activa is een minimale gebruiksduur van drie jaar, waarvoor een ondergrens geldt van: •
€ 10.000 voor activa met economisch nut
•
€ 50.000 voor activa met maatschappelijk nut
Investeringen worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur wordt afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem, dus in gelijke jaarlijkse termijnen en startend op 1 januari van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. De tabel met afschrijvingstermijnen is hieronder weergegeven.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Afschrijvingsperiode in jaren
Toelichting
Gronden / terreinen
n.v.t.
Geen afschrijving
Gebouwen / werkplaats
40
Vervoermiddelen
5
Machines
5
Werktuigen
10
Ponten
20
Overige vaartuigen
10
Kunstwerken Bruggen van beton
40
Bruggen van staal
40
Bruggen van hout
30
Tunnels
60
Beschoeiing
30
Gemalen
40
Terreinmeubilair
5
Rioleringspompen
20
Pagina 51 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde.
Overige balansposten Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.
Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en - waar nodig – verminderd met een voorziening voor oninbaarheid. Reserves en voorzieningen Algemene reserve Het bestuur heeft besloten dat deze reserve maximaal 2,5% van de jaarlijkse kosten mag bedragen. Bestemmingsreserve exploitatie Jaarlijks wordt uit deze bestemmingsreserve onttrokken het deel van de jaarlijkse exploitatiekosten dat niet kan worden gedekt uit de exploitatiebaten en de participantenbijdragen. Daarnaast wordt jaarlijks aan deze bestemmingsreserve toegevoegd de btw-compensatie van participanten, voor zover de totale btwcompensatie die zij ontvangen een jaarlijks vastgesteld bedrag overstijgt.
Bepaling van het resultaat Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarin zij gegenereerd worden. Het verschil tussen de lasten en de baten wordt gedekt uit de bestemmingsreserve exploitatie. Subsidies en bijdragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden voor de realisatie van specifieke projecten, en de daarmee samenhangende uitgaven, worden in de programmarekening verantwoord.
Bestemmingsreserve egalisatie De bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven. Deze bestemmingsreserves dienen in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 52 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Toelichting op de balans In BIJLAGE II is een specificatie van de materiële vaste activa opgenomen in de staat van geactiveerde investeringen tot en met 2021.
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Financiële vaste activa 31-12-2021
31-12-2020
Netto investeringen tot boekjaar
-
-
Netto investeringen boekjaar
-
-
Desinvesteringen boekjaar
-
-
Afschrijvingen tot boekjaar
-
-
Afschrijvingen lopend boekjaar
-
-
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
-
-
-
-
-
-
Investeringen met een economisch nut
31-12-2021
31-12-2020
Netto investeringen tot boekjaar
197.080
183.897
Netto investeringen boekjaar
37.672
43.605
Desinvesteringen boekjaar
-33.545
-30.421
201.208
197.080
Boekwaarde per 31 december
31-12-2021
31-12-2020
-
-
31-12-2021
31-12-2020
17.152
10.502
Subtotaal financiële vaste activa
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
De vooruitbetaalde bedragen per 31 december 2021 bestaan uit kosten voor abonnementen, contributies en verzekeringskosten over 2022. Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
880.645
775.567
Deze post bevat nog te ontvangen subsidie van Provincie Noord-Holland voor project Uitbreiding Geestmerambacht. Overige vorderingen
283.221
547.922
Specificatie: Afschrijvingen tot boekjaar
136.381
154.427
Afschrijvingen lopend boekjaar
17.244
12.375
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
Boekwaarde per 31 december
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
-33.545
-30.421
120.080
136.381
81.128
60.700
Gemeente Alkmaar
116.063
Gemeente Heerhugowaard
63.903
Holiday Holland
37.812
Gemeente Langedijk
32.473
El Chiringuito
12.145
Overige debiteuren
20.824
Totaal debiteuren
283.221
Pagina 53 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
PASSIVA VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
31-12-2021
4.790.703
4.240.674
€ 250.000 t/m juni 2021. Vanaf juli 2021 geldt een drempelbedrag van € 1.000.000
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Buiten schatkist gehouden
103.668
52.657
57.207
57.563
Ruimte onder drempelbedrag
146.332
197.343
942.793
942.437
-
-
-
-
Liquide middelen
31-12-2021
31-12-2020
ING bank r/c
17.433
7.515
ING bank zakelijke spaarrekening
40.000
100.000
130
295
57.563
107.810
Totaal liquide middelen
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
31-12-2020
Saldo per 1 januari
48.000
48.000
Bij: Saldo exploitatie
-
-
Af: Verevening
-
-
48.000
48.000
Conform AB-besluit in 2017 is de algemene reserve gesteld op max 2,5% van de totale kosten.
Het bedrag aan middelen per kwartaal dat buiten ’s Rijks schatkist is gehouden:
Kas
31-12-2021
Saldo per 31 december
Vanaf 1 juli 2021 wordt voor gemeenten (en provincies, waterschappen en hun gemeenschappelijke regelingen) met een begrotingstotaal tot € 500 miljoen de drempel voor het verplicht schatkistbankieren verhoogd naar 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1 miljoen.
Overschrijding van het drempelbedrag
Eigen vermogen Algemene reserve
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
Rijks schatkist Drempelbedrag
31-12-2020
Bestemmingsreserve exploitatie
31-12-2021
31-12-2020
Saldo per 1 januari
5.830.235
7.001.779
Bij: Saldo exploitatie
96.493
77.601
Af: Onttrekking conform begroting
-979.083
-1.205.541
Af: Investering naar bestemmingsreserve
-37.672
-43.605
4.909.973
5.830.235
Saldo per 31 december
In 2021 is € 979.083 conform begroting onttrokken aan deze reserve. Verder is het voordelige exploitatiesaldo van € 96.493 toegevoegd. Tenslotte is de investering van de nieuwe beheerauto van € 37.672 onttrokken aan deze reserve en toegevoegd aan de bestemmingsreserve egalisatie. Bestemmingsreserve egalisatie
31-12-2021
31-12-2020
Saldo per 1 januari
43.605
-
Bij: Saldo toevoeging
37.672
43.605
Af: Saldo onttrekking
-8.721
-
Saldo per 31 december
72.556
43.605
Pagina 54 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Eind 2021 is een nieuwe beheerauto aangeschaft. Deze is geactiveerd en terug te vinden bij saldo toevoeging. De kapitaallasten zullen worden gedekt uit deze bestemmingsreserve. De onttrekking heeft betrekking op de kapitaallasten van de aangeschafte auto eind 2020.
Specificatie:
Voorzieningen Voorziening groot onderhoud
31-12-2021
31-12-2020
Saldo per 1 januari
224.681
320.183
Bij: Saldo toevoeging
253.000
253.000
Af: Saldo onttrekking
-151.376
-348.502
Saldo per 31 december
326.304
224.681
N.v.t.
Recreatie Noord-Holland NV
87.607
HHRS Hollands Noorderkwartier
25.862
Loonbedrijf Klein Texas
15.253
Sophia Engineering B.V
9.394
Sjef Houtenbos
8.190
PWN Waterleidingsbedrijf
6.784
Overige crediteuren
15.101
Totaal crediteuren Overlopende passiva
168.191 31-12-2021
31-12-2020
35.009
12.322
31-12-2021
31-12-2020
350
350
350
350
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen
De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. Schulden op lange termijn
Overige gegevens en bijlagen
Specificatie:
31-12-2021
31-12-2020
Kosten oplevering maaiwerk 2021
18.238
-
-
Accountantskosten 2021
9.378
-
-
Overige kosten (m.n. advieskosten 2021)
7.393
Totaal aangegane verplichtingen
35.009
VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden
31-12-2021
31-12-2020
168.191
134.011
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen Specificatie: Ontvangen borgsom van Van de Reep
De overige schulden bestaan uit crediteuren. Deze zijn in onderstaande tabel gespecificeerd.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Totaal vooruit ontvangen bedragen
Pagina 55 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Overzicht van baten en lasten per taakveld
Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als uitvoeringsorganisatie en opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Geestmerambacht. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Meer informatie hierover staat in de paragraaf bedrijfsvoering.
Nr.
Lasten per taakveld
0.1
Door de coronapandemie zijn inkomsten weggevallen en zijn op onderdelen extra kosten gemaakt. Wanneer de Rijksoverheid een compensatieregeling treft voor de extra kosten die gemeenten en eventueel provincies hebben als gevolg van de coronamaatregelen, treedt het recreatieschap in overleg met de participanten over een mogelijke compensatie voor de extra kosten en misgelopen inkomsten.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging2021
Verschil
Bestuur
25.518
22.383
3.135
0.4
Overhead
424.286
465.020
-40.734
0.5
Treasury
573
1.860
-1.287
0.8
Overige baten en lasten
-
-
-
0.9
Vennootschapsbelasting
-
-
-
0.10
Mutaties reserves
-
-
-
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
-
-
-
1.2
Openbare orde en veiligheid
208.807
153.413
55.394
2.1
Verkeer en vervoer
196.101
178.159
17.942
3.1
Economische ontwikkeling
48.408
156.896
-108.488
3.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
84.049
76.184
7.865
3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
2.265
2.697
-433
3.4
Economische promotie
72.226
78.164
-5.939
5.3
Cultuurpresentatie, -productie en -participatie
31.253
35.491
-4.237
5.7
Openbaar groen en openluchtrecreatie
1.138.459
1.249.033
-110.575
Totaal lasten
2.231.945
2.419.300
-187.355
Pagina 56 van 75
Samenvatting
Nr.
Baten per taakveld
0.1
Jaarverslag
Jaarrekening
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging2021
Verschil
Bestuur
-
-
-
0.4
Overhead
-
-
0.5
Treasury
-
0.8
Overige baten en lasten
0.9
Vennootschapsbelasting
0.10
Mutaties reserves
0.11
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging2021
Verschil
Totaal baten
2.231.945
2.419.300
-187.355
-
Totaal lasten
2.231.945
2.419.300
-187.355
-
-
Saldo
-
-
-
630.033
608.270
21.763
-
-
-
987.803
-96.492
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging2021
Verschil
891.311
Specificatie van taakveld 0.8 Overige baten en lasten
Resultaat van de rekening van baten en lasten
-
-
-
Bijdrage participant gemeente Alkmaar
216.517
216.517
-
1.2
Openbare orde en veiligheid
-
-
-
Bijdrage participant gemeente Bergen
7.067
7.067
-
2.1
Verkeer en vervoer
-
-
-
3.1
Economische ontwikkeling
-
-
-
Bijdrage participant gemeente Heerhugowaard
119.300
119.300
-
3.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
345.653
343.286
2.367
60.586
60.586
-
3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Bijdrage participant gemeente Langedijk
-
-
-
BTW Compensatie fonds
214.311
200.000
14.311
3.4
Economische promotie
-
-
-
Overige verrekeningen
12.251
4.800
7.451
5.3
Cultuurpresentatie, -productie en -participatie
16.258
120.000
-103.742
Totaal
630.033
608.270
21.763
5.7
Openbaar groen en openluchtrecreatie
348.690
359.941
-11.251
2.231.945
2.419.300
-187.355
Totaal baten
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Saldo van baten en lasten per taakveld
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 57 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overzicht van baten en lasten per kostensoort Lasten per kostensoort
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging2021
Verschil
Belastingen
-
-
-
BTW Compensatie Fonds
Grond
-
-
-
151.376
280.500
-129.124
326
711
-385
1.175.644
1.076.935
98.709
-
-
-
785.158
1.069.551
Rente en bankkosten
573
Mutatie voorzieningen Afschrijvingen
Duurzame goederen Pachten Ingeleend personeel
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging2021
Verschil
214.311
200.000
14.311
Grond
-
-
-
Huren
57.214
62.326
-5.112
314
6.000
-5.686
Overige goederen en diensten
215.615
150.000
65.615
Pachten
288.439
280.960
7.479
-284.393
Participantenbijdragen
403.470
403.470
-
1.860
-1.287
Overige verrekeningen
12.251
4.800
7.451
101.624
-27.500
129.124
Subsidies en projectbijdragen
149.019
323.941
-174.922
17.244
17.244
-
1.340.634
1.431.497
-90.863
-
-
-
2.231.945
2.419.300
-187.355 Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging2021
Verschil
Totaal lasten
2.231.945
2.419.300
-187.355
Totaal baten
1.340.634
1.431.497
-90.863
Saldo
-891.311
-987.803
96.492
Huren Overige goederen en diensten
Overige verrekeningen Totaal lasten
Baten per kostensoort
Leges en andere rechten
Totaal baten
Saldo van baten en lasten per kostensoort
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 58 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overige gegevens Samenstelling van het algemeen bestuur per 31 december 2021 Gemeente Langedijk
De heer J. Nieuwenhuizen (voorzitter) De heer A. Jongenelen
Gemeente Heerhugowaard
Mevrouw A. Groot De heer J. Does
Gemeente Alkmaar
De heer P.F. Dijkman De heer R. te Beest
Controleverklaring De controleverklaring van de accountant is hieronder ingevoegd.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 59 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 60 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 61 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Vaststelling door het algemeen bestuur Deze jaarrekening wordt/is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Geestmerambacht in de openbare vergadering van 29 juni 2022.
Voorzitter, Mevrouw A. Groot
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 62 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Bijlagen Bijlage I
Investerings- en financieringsstaat over 2021
Bijlage II
Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2021
Bijlage III
Gebeurtenissen na balansdatum
Bijlage IV
Risicoanalyse 2021
Bijlage V
WNT-verantwoording
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 63 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Bijlage I Investerings- en financieringsstaat over 2021 Nr
Omschrijving
Stand per 1-1-2021
Vermeerderingen 2021
Verminderingen 2021
Stand per 31-12-2021
60.700
37.672
-
81.128
ACTIVA 1 Onroerende en roerende bezittingen 2 Investeringsuitgaven die gedekt worden uit reserves
-
-
3 Financiële vaste activa
-
-
Totaal activa
60.700
37.672
-
81.128
PASSIVA 1 Algemene reserve
48.000
-
-
48.000
2 Bestemmingsreserve exploitatie
5.830.235
96.493
-1.016.755
4.909.973
3 Bestemmingsreserve egalisatie
43.605
37.672
-8.721
72.556
4** Voorziening groot onderhoud
224.681
253.000
-151.376
326.304
-
-
-
-
Totaal passiva
6.146.520
387.166
-1.176.853
5.356.833
Bruto werkkapitaal (totaal passiva – totaal activa)
6.085.820
349.493
-1.176.853
5.275.705
5 Aangegane langlopende leningen
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 64 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Stand per 1-1-2021
Vermeerderingen 2021
Verminderingen 2021
Stand per 31-12-2021
Categorie verhardingen
48.386
110.000
15.607
142.779
Categorie civiele kunstwerken
56.331
28.000
45.376
38.954
104.717
138.000
60.984
181.733
Categorie groen
12.971
6.000
-
18.971
Categorie water, oevers en stranden
19.706
30.000
45.137
4.568
Categorie terreinmeubilair
56.774
31.000
35.885
51.888
Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging
5.521
4.000
-
9.521
Categorie gebouwen
24.992
44.000
9.370
59.622
119.964
115.000
90.393
144.571
224.680
253.000
151.376
326.304
Nr Omschrijving 4** Specificatie voorziening groot onderhoud verkeer & vervoer:
openbaar groen en (openlucht)recreatie:
Totaal
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 65 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Bijlage II Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2021 Omschrijving
Jaar van inv. Geactiv. t/m 2020
Investering
Desinvestering Geactiv. Termijn Boekwaarde Afschr. t/m 2021 1-1-2021 t/m 2020
Afschr. 2021
Afschr. desinv. Boekwaarde Restwaarde 2021 31-12-2021
Investeringen maatschappelijk nut Inrichting & ontwikkeling -
-
-
-
50.355 5.950 21.012 29.114 13.500 - 119.931
-
-
-
-
-
-
7 5 5 5 5
-50.355 -5.950 -21.012 9.219 -19.895 7.875 -5.625 17.095 -102.836
-5.823 -2.700 -8.523
-
3.396 5.175 8.572
-
5 5 5
43.605 43.605
-33.545 -33.545
-8.721 -8.721
-33.545 -33.545
34.884 37.672 72.556
-
60.700
-136.381
-17.244
-33.545
81.128
-
Investeringen economisch nut Machines, materieel Fendt trekker Votex super combi Polaris Ranger Agia Taifun Trekker Vandale versnipperaar
2006 2010 2015 2017 2018
50.355 5.950 21.012 29.114 13.500 119.931
-
Vervoermiddelen Suzuki Vitara 33-HVM-6 Subaru Forester VSH-98-T Suzuki Vitara N-060-NX
2009 2020 2021
33.545 43.605 77.149
37.672 37.672
-33.545 -33.545
43.605 37.672 81.277
197.080
37.672
-33.545
201.208
Totaal
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 66 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Bijlage III Gebeurtenissen na balansdatum N.v.t.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 67 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Bijlage IV Risicoanalyse 2021 Recreatieschap Geestmerambacht vindt het belangrijk om voldoende aandacht te besteden aan de risico’s, zoals ook wordt verplicht in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Deze nota geeft het noodzakelijke inzicht en wordt in de paragraaf weerstandsvermogen gebruikt en vergeleken met de beschikbare weerstandscapaciteit. Omgaan met de coronapandemie Het jaar 2020 heeft het belang aangetoond van een goede risico-inventarisatie en dat geldt ook voor 2021. Sinds maart 2020 zijn diverse maatregelen genomen om de verspreiding van het coronavirus (covid-19) tegen te gaan. De (tijdelijke) sluiting van horeca en voorzieningen volgens de richtlijnen van het RIVM hadden grote gevolgen voor Recreatieschap Geestmerambacht, ook in 2021. Deze maatregelen beperkten zich niet alleen tot het soms ontzeggen van de toegang voor publiek, maar raakten ook de bedrijfsvoering van ondernemingen en evenementen in het gebied. Ondernemingen moesten voor lange periodes hun deuren sluiten of mochten alleen open voor afhaal. De evenementen moesten worden afgelast. De ondernemers hebben het recreatieschap verzocht om korting op huur en pacht, en het recreatieschap heeft besloten hierin de ondernemers tegemoet te komen. Hierdoor liep ook het recreatieschap inkomsten mis.
opnieuw sluiten. Ook is niet bekend of de evenementen in 2022 (eventueel in aangepaste vorm) kunnen doorgaan. Dit risico is meegenomen in de inventarisatie. Onderzoek verkoop aandelen uitvoeringsorganisatie RNH De gevolgen zijn sterk afhankelijk van een breed spectrum aan scenario’s. Aandachtspunten en risico’s die de uitvoeringsorganisatie ziet, zijn per brief van 8 februari 2022, aan de schapsbestuurders bekend gemaakt. De invulling van dit onderwerp in de risicoparagraaf wordt door de uitvoeringsorganisatie overgelaten aan de recreatieschappen zelf
Ondanks dat een gebeurtenis met de impact van de coronacrisis niet was te voorspellen, bood de inventarisatie aanknopingspunten bij het inschatten van de financiële gevolgen van de pandemie. Ten tijde van het opstellen van deze tekst is het nog niet duidelijk hoe lang de maatregelen gaan duren, wat de gevolgen precies zijn en zeker niet in hoeverre de gevolgen spelen in de toekomst. De ondernemingen moesten tot woensdag 26 januari 2022 hun deuren gesloten houden, maar misschien nog langer of later in het jaar
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 68 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Geïnventariseerde risico’s Begin 2022 zijn de risico’s voor Recreatieschap Geestmerambacht in kaart gebracht. Hieronder zijn de risico’s benoemd: 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Overige gegevens en bijlagen
Deze risico's zijn niet aanvaardbaar. Voor deze risico's moeten beheersmaatregelen worden getroffen. De vermenigvuldiging van de kansen met de financiële gevolgen leidt tot de positionering in de matrix. De verdere uitwerking van deze risico’s staat hieronder.
Verdwijnen steun voor commerciële ontwikkelingen van de visie Vertraging locatieontwikkelingen Uitblijven medewerking bestemmingsplan Effecten coronamaatregelen Faillissementen ondernemer (dubieuze partners) Imagoschade bij/door evenementen Gevolg / impact (totale lasten R2021 = € 2,1 mln (excl. Geestmerloo)
Kans 1 = <5% (5%) 2 = 5–25% (20%) 3 = >25% (35%)
1 = <3% (< 63.000)
2 = 3-10% (63.000 – 210.000)
3 = >10% (> 210.000) 6
5 3
1,2,4
Lage scores (groen gekleurd) geven kleine risico's weer. Deze behoeven weinig tot geen aandacht. Hoge scores (oranje - rood gekleurd) geven grote(re) risico's weer.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 69 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
1 Risico
Verdwijnen steun voor commerciële ontwikkelingen van de visie
Kans(cijfer):3 – 35%
Gevolg(cijfer):3 € 425.000
Oorzaak Maatschappelijk discussie uitvoeringsprogramma visie Gevolg / impact • • •
Geen ruimte voor ondernemers Onzeker bestaansrecht! Geen doorontwikkeling van het gebied
Beheersmaatregel • • •
Bestuurlijk portefeuillehouder benoemen Stakeholders betrokken houden Goed uitvoeren participatieproces uitvoeringsprogramma
€ 148.750 2 Risico
Oorzaak
Vertragingen locatie ontwikkelingen
• • •
Economische situatie Vertraging Bestemmingsplannen Milieuwetgeving/Stikstof-PFAS
Gevolg / impact Kans(cijfer):3 – 35%
Gevolg(cijfer):3 € 250.000
• • • •
Uitblijven gewenste recreatieve opwaardering Onvoldoende inkomsten! Leegstand ondernemingslocaties Toename beheerkosten
Beheersmaatregel •
Zorgen voor voldoende kennis
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 70 van 75
Samenvatting
• •
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Benutten omgevingsmanagement Zorgen voor aanvullende (financierings)mogelijkheden (subsidies, cofinanciering)
€ 87.500 3 Risico
Oorzaak
Uitblijven medewerking bestemmingsplan
• •
Geen gemeentelijke goedkeuring Maatschappelijke weerstand
Gevolg / impact • Kans(cijfer): 3 – 35%
Gevolg(cijfer): 2 € 150.000
Zie bovenstaande risico’s bij Locatieontwikkelingen
Beheersmaatregel • •
Goede voorbereiding en informatievoorziening Omgevingsmanagement
€ 52.500
4 Risico
Oorzaak
Effecten van coronabeperkingen
•
Langer aanhouden Corona
Gevolg / impact Kans(cijfer):3 – 35%
Gevolg(cijfer):3 € 150.000
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
• • • •
Geen evenementeninkomsten Toename recreanten en intensiever gebruik Beheer- en toezichtkosten stijgen Openstaande debiteuren
Pagina 71 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
• •
Overige gegevens en bijlagen
Minder positief imago Uitspraak Hoge Raad (meer schadeloosstelling)
Beheersmaatregel • • •
Meer handhaving en betere, positieve communicatie Meer overleg andere gebieden (spreiding) Bedenken creatieve oplossingen
€ 52.500 5 Risico
Oorzaak
Faillissementen ondernemer
• • •
economische situatie Overeenkomsten met dubieuze partijen Kwaliteit ondernemers
Gevolg / impact • • •
Kans(cijfer):2 – 20%
Kans(cijfer): 2 – 20%
Imagoschendingen bij dubieuze zaken Financiële consequenties Verlies van grip op het vervolg van de onderneming en wat daarna gebeurt
Gevolg(cijfer):2 € 120.000
Beheersmaatregel • •
Vinger aan de pols houden bij de ondernemer / probleem opvolging (omgevingsmanagement) CDD-beleid (Customer Due Dilligence)
€ 24.000
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 72 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
6 Risico
Oorzaak • •
Imagoschade bij/door evenementen
Kwaliteit organisatie Onvoldoende communicatieomgevingsmanagement
Gevolg / impact • • •
Kans(cijfer):2 – 20%
Kans(cijfer): 1 – 5%
Imago en vertrouwen neemt af Moeilijker organiseren door strengere regels Te hoge kosten icm te weinig opbrengsten
Gevolg(cijfer):3 € 210.000
Beheersmaatregel • Goede samenwerking met veiligheidsregio en partners • Ervaring ophalen elders / omgevingsmanagement € 10.500
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 73 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Berekening gewenst weerstandsvermogen De kwantificering van de risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 375.750, zoals uit onderstaande tabel blijkt. Risico
Gewenst weerstandsvermogen
1. Verdwijnen steun commerciële ontwikkelingen Visie
€ 148.750
2. Vertragingen locatie-ontwikkelingen
€ 87.500
3. Uitblijven medewerking bestemmingsplan
€ 52.500
4 Effecten coronamaatregelen
€ 52.500
5. Faillissementen ondernemers
€ 24.000
6. Imagoschade bij/door evenementen
€ 10.500
Totaal
€ 375.750
Ten opzichte van vorig jaar is het benodigde weerstandsvermogen toegenomen. Op basis van de bovenstaande berekeningen is een totaal bedrag van € 375.750 benodigd als weerstandsvermogen. Van de reserves (het eigen vermogen) is € 48.000,- aangemerkt als direct beschikbare incidentele weerstandscapaciteit. Het vrije deel uit de overige reserves is niet direct beschikbaar. Het algemeen bestuur moet hiervoor eerst de bestemming van de reserve wijzigen, hetgeen tot de mogelijkheden behoort. Voorzieningen worden niet meegenomen in de weerstandscapaciteit. Dit bedrag moet als weerstandsvermogen worden aangehouden. De aanwezige reserves en voorziening GO op 1 januari 2022 zijn als volgt (Jaarrekening GAB 2021): 1. Algemene reserve € 48.000 2. BR Exploitatie € 4.909.973 3. BR Egalisatie € 72.556 4. Voorziening GO € 326.304 5. Stille reserves nee 6. Onvoorzien nee Het gewenste / benodigde weerstandsvermogen wordt jaarlijks herzien, omdat de risico's en de omvang jaarlijks kunnen wijzigen. En gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 74 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Bijlage V WNT-verantwoording 2021 Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Recreatieschap Geestmerambacht van toepassing zijnde regelgeving: “het algemene WNT-maximum”. In mei 2017 is door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties besloten om in het financieel verslaggevingsdocument de vermelding van iedere topfunctionaris van wie de bezoldiging € 1.500 of minder per kalenderjaar bedraagt te wijzigen. In de jaarrekening kan volstaan worden met de naam en de functie. De bestuursfuncties van het recreatieschap betreffen onbezoldigde functies. Overzicht van de bestuurders over het verantwoordingsjaar 2021 Naam Functie De heer J. Nieuwenhuizen Lid AB en DB (voorzitter) Mevrouw A. Groot Lid AB en DB (vicevoorzitter) De heer drs. P.F. Dijkman Lid AB en DB De heer R. te Beest Lid AB De heer A. Jongenelen Lid AB De heer J. Does Lid AB
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Uitbetaalde beëindigingsvergoeding 2021 Er zijn geen uitkeringen gedaan wegens beëindiging dienstverband aan top functionarissen. Rapportageverplichtingen overige functionarissen Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2021 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2021 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.
Pagina 75 van 75