Jaarrekening 2021 GAB
Tekst van het document
Jaarstukken 2021
GEESTMERAMBACHT
versie 16-03-2022
Inhoudsopgave
Bijlage II
Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2021 ............................ 68
Bijlage III
Gebeurtenissen na balansdatum .............................................................. 69
Samenvatting ............................................................................................. 3
Bijlage IV
Risicoanalyse 2021 ................................................................................... 70
Jaarverslag.................................................................................................. 8
Bijlage V
WNT-verantwoording 2021 ...................................................................... 77
Inhoudsopgave
Programmaverantwoording .......................................................................................... 10 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting ..................................................................... 13 Programma 2. Beheer en onderhoud ............................................................................. 16 Programma 3. Toezicht en veiligheid ............................................................................. 20 Programma 4. Bestuur en ondersteuning ...................................................................... 22 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ................................................................. 25 Paragrafen ..................................................................................................................... 27 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................ 28 B. Kapitaalgoederen ....................................................................................................... 30 C. Financiering ................................................................................................................ 36 D. Bedrijfsvoering ........................................................................................................... 39 E.
Grondbeleid ................................................................................................................ 41 F. Participanten .............................................................................................................. 43
Jaarrekening ............................................................................................. 46 Overige gegevens...................................................................................... 59 Bijlagen .................................................................................................... 65 Bijlage I
Investerings- en financieringsstaat over 2021 .............................................. 66
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 2 van 77
Inhoudsopgave
Samenvatting De gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard participeren in de gemeenschappelijke regeling van recreatieschap Geestmerambacht. Zij financieren een belangrijk deel van de jaarlijkse exploitatie, aangevuld met inkomsten uit gebiedsexploitatie (evenementen, huren en pachten), subsidies en projectbijdragen en de bijdrage uit het Btw-compensatiefonds. Per 1 januari 2022 fuseerden de gemeente Langedijk en Heerhugowaard tot de gemeente Dijk en Waard. De gemeente Bergen trad per 1 januari 2022 uit.
•
Na vaststelling van de definitieve visie “Visie 2030: Parkenlint tussen stad en dorp” (AB – 20-01-2021) is deze aan de participanten toegezonden met het verzoek om hun goedkeuring te geven. De raden hebben de visie goedgekeurd.
•
Op basis van de visie is een concept-uitvoeringsprogramma opgesteld en als bijlage bij de Kadernota 2023 gevoegd. De Kadernota naar de participanten gestuurd met het verzoek om een zienswijze. De definitieve vaststelling van het UP is 29 juni 2022.
•
Uitwerken en voorbereiden van een bijeenkomst met de raden voor de uitleg van het uitwerkingsplan en de definitieve vaststelling daarvan door het DB in het najaar van 2021.
•
Inspelen op lopende initiatieven die onderdeel uitmaken van het uitvoeringsplan.
•
Overleg met de provincie om de financiële uitgangspositie van het recreatieschap te versterken
•
Door toename bezoekers extra inzet bij toezicht, handhaving en schoonmaakwerkzaamheden. De ervaring is dat toename van het bezoek naast een positieve beleving dit ook leidt tot meer vervuiling en vandalisme.
Het recreatieschap Geestmerambacht (GAB) omvat het recreatiegebied Geestmerambacht, het Park van Luna en de Groene Loper. Kerngegevens: 545,5 hectare werkgebied, waarvan 423,5 hectare beheergebied waarvan 75 hectare water. Het gebied bestaat uit Geestmerambacht (394,5 ha) en Park van Luna (151 ha). Het aantal bezoekers in 2021 bedroeg 1,7 miljoen (2,2 mln in 2020). Ondanks de afname ten opzichte van 2020 is 2021 nog ruim het op één-nahoogste jaar qua bezoekers. Dit hangt mogelijk samen met iets minder mooi weer en het wegebbende effect van corona als het gaat om bezoeken van recreatiegebieden.
Realisatie in hoofdlijnen
Het reguliere beheer en toezicht zijn nagenoeg volgens planning uitgevoerd.
In 2021 heeft het recreatieschap zich ingezet voor:
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 3 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Hiermee heeft het recreatieschap effectief invulling gegeven aan de hoofddoelstelling om steden en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio.
Wat heeft het gekost en opgeleverd? De jaarrekening van Geestmerambacht over 2021 sloot met een minder grote onttrekking uit de reserve dan begroot. In plaats van € 987.803 is de onttrekking € 891.311.
Effecten van corona •
•
Door meer recreatie in eigen regio als gevolg van de coronamaatregelen is het bezoek toegenomen. De keerzijde is dat er naast extra schoonmaakkosten (vervuiling) er een toename is van overlast en vandalisme. Helaas was er nog steeds sprake van beperkende maatregelen in het kader van het organiseren van grote evenementen. Dat betekent dat de begrote opbrengsten slechts ten dele werden gerealiseerd.
In de onderstaande tabel en de bijbehorende grafiek is de toename van het aantal bezoekers tussen 2015 tot en met 2021 weergegeven. De stijging na 2019 hangt vooral samen met de corona-maatregelen.
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Aantal bezoekers per jaar
Aantal
2021
1.686.589
2020
2.251.335
2019
1.425.400
2018
1.519.524
2017
920.976
2016
1.308.808
2015
1.132.886
Aantal bezoekers 2015-2021 2500000 2000000 1500000 1000000 500000
0 2015
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
2016
2017
2018
2019
2020
2021
Pagina 4 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Waar gaat het geld naartoe?
€ 573 ; 0%
€177.891 ; 8%
1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud
€ 449.805 ; 20%
3. Veiligheid en toezicht € 208.807 ; 9% € 1.394.869 ; 63%
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Hoogtepunten Visie 2030 In 2021 is na een uitgebreid participatietraject de definitieve visie “Recreatiegebieden Geestmerambacht 2030 (“parkenlint tussen stad en dorp”) vastgesteld. Het bijbehorend Uitvoeringsplan is enkele malen besproken in het dagelijks bestuur en wordt in 2022 vastgesteld.
4. Bestuur en ondersteuning
Samenwerking Esdégé-Reigersdaal
5. Algemene dekkingsmiddelen
Door samenwerking met sociale ondernemingen draagt het recreatieschap bij aan duurzame inzetbaarheid van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Dat heeft geresulteerd in een 5-jarige samenwerkingsovereenkomst met Esdege-Reigersdaal om te komen tot een structurele samenwerking, startend in 2022. Vergroten biodiversiteit
Waar komt het geld vandaan?
€ 158.619 ; 7%
Subsidies en bijdragen Evenementen, huren en pachten € 891.311 ; 40%
Door fasering in het beheer wordt een zo’n groot mogelijk biodiversiteit gerealiseerd door begrazing, maaien en afvoeren en natuurlijk bosbeheer Rol toezicht verbeterd De rol van gastheer in de gebieden vervuld en de zichtbaarheid verbeterd ondanks meer bezoek (Corona) en excessen.
BTW compensatie fonds € 564.234 ; 25%
€ 214.311 ; 10%
Participantenbijdragen
Uitbreiding vaarnetwerk
Onttrekking reserve
In 2021 is gestart met het doorvaarbaar maken van het Daalmeerpad en het Venpad bij Sint Pancras als onderdeel van de Groene Loper. De werkzaamheden worden in 2022 verder afgerond.
€ 403.470 ; 18%
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 5 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Boomplantdag – Bos der Omarming
Financieel resultaat
Op 13 en 27 november zijn in het Bos der Omarming bomen geplant ter nagedachtenis aan overleden kinderen.
De jaarrekening van Geestmerambacht over 2021 heeft een minder grote onttrekking uit de reserve dan begroot, ad € 96.492. In plaats van € 987.803 is de onttrekking in 2021 € 891.311. Dat is het gevolg van:
Onderhoud en aanschaffingen •
Zowel in het deelgebied Park van Luna als in het deelgebied Geestmerambacht is divers terrein-meubilair vernieuwd (vlonders, banken en fitnesstoestellen).
•
De brug over de N508 werd voorzien van een nieuwe slijtlaag.
•
Een vervangende dienstauto werd aangeschaft.
Evenementen
•
extra eenmalige baten (€ 163.000 – positief);
•
het doorschuiven van de nog uit te voeren werkzaamheden voor het uitvoeringsplan naar 2022 (€ 73.000 – positief);
•
diverse posten (€ 1.000 – positief);
•
minder evenementen inkomsten (€ 104.000 negatief);
•
extra kosten toezicht (€ 37.000 - negatief). Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Verschil
Lasten
2.231.945
2.419.300
-187.355
Overdracht
Baten
1.340.634
1.431.497
-90.863
Het realiseren van diverse (structurele) opbrengsten door het afsluiten van meerjarige contracten (De Swaan) en eenmalige vergoedingen voor diverse opstallen dan wel de verkoop daarvan.
Saldo
-891.311
-987.803
96.492
Er werd een nieuwe overeenkomst met het Wintercircus getekend en is het bestuur akkoord met een vierde evenement, het Elroy-festival.
Resultaat
Fotowedstrijd In verband met het 40-jarig bestaan van het recreatieschap was o.a. een fotowedstrijd georganiseerd. Op 23 april werden de prijswinnaars in het zonnetje gezet en werd een buitententoonstelling met foto’s van de winnaars en overige genomineerden geopend.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 6 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling is de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. Voor 2021 was de index 2,3%. De gemeente Bergen treedt uit de gemeenschappelijke regeling per 1 januari 2022. Participantenbijdragen
Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2020
Bijdrage in 2021
Alkmaar
53,66%
211.649
216.517
Bergen
1,75%
6.908
7.067
Heerhugowaard
29,57%
116.618
119.300
Langedijk
15,02%
59.224
60.586
Totaal
100,00%
394.399
403.470
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen De belangrijkste wijzigingen bij de reserves en voorzieningen zijn: •
een onttrekking uit de bestemmingsreserve van € 891.311;
•
een toename van de voorziening groot onderhoud met € 101.624;
•
de totale reserves en voorzieningen bedragen per 31-12-2021 € 5.356.833.
Stand reserves
Stand per 31-12-2021
Stand per 31-12-2020
Verschil
48.000
48.000
-
Bestemmingsreserves
4.982.529
5.873.840
-891.311
Totaal reserves
5.030.529
5.921.840
-891.311
326.304
224.681
101.624
5.356.833
6.146.520
-789.687
Algemene reserve
Voorziening groot onderhoud Totaal reserves en voorzieningen
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 7 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Externe ontwikkelingen
Jaarverslag
Het recreatieschap heeft te maken met een aantal ontwikkelingen waar in 2021 op moest worden ingespeeld. De belangrijkste ontwikkelingen zijn:
Beleidsverantwoording
•
de corona-pandemie;
Hoofddoelstelling
•
de oprichting van het bestuursbureau;
•
het besluit van de provincie om de verkoop van de aandelen RNH te onderzoeken;
•
het voorbereiden van een nieuwe GR als gevolg van de uittreding van de gemeente Bergen, de fusie van Heerhugowaard en Langedijk tot Dijk en Waard en de gewijzigde Wet Gemeenschappelijke Regelingen (14-12-21).
Het doel van Geestmerambacht is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR): a. het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie en watersport; b. het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; c. het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde; d. het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde belangen. Alle activiteiten van het recreatieschap dragen bij aan deze doelen. Verder geven de in 2021 vastgestelde visie, de strategische en operationele doelen en het beleid van de participanten richting aan de activiteiten van Geestmerambacht. Strategische doelen 2021 In 2021 is vooral ingezet op het realiseren van de volgende doelen: •
het vaststellen van de definitieve visie en het opstellen van het uitvoeringsplan;
•
het vergroten van het gebruik van het gebied;
•
het vergroten van de duurzaamheid;
•
het verbeteren van de jaarstukken conform het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV).
De gevolgen van corona voor het recreatieschap waren met name: •
het niet doorgaan van geplande evenementen;
•
het mislopen van geplande inkomsten;
•
intensiever gebruik en meer afval en vandalisme in de recreatiegebieden.
Vennootschapsbelasting De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Geestmerambacht neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2021 geldt.
Onvoorzien Het recreatieschap had geen budget ‘onvoorzien’ begroot.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 8 van 77
Samenvatting
Jaarverslag Programmaverantwoording
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Pagina 9 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording
Programmaverantwoording De verschillende taken die het recreatieschap uitvoert, zijn verdeeld over 4 programma’s, met een vijfde programma voor de algemene dekkingsmiddelen. De vijf programma’s zijn: 1. 2. 3. 4. 5.
Ontwikkeling en inrichting Beheer en onderhoud Toezicht en veiligheid Bestuur en ondersteuning Algemene dekkingsmiddelen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
177.891
105.078
-72.813
2. Beheer en onderhoud
1.394.869
605.523
-789.346
3. Veiligheid en toezicht
208.807
-
-208.807
4. Bestuur en ondersteuning
449.805
-
-449.805
573
630.033
629.460
2.231.945
1.340.634
-891.311
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
37.672
-928.983
-891.311
Totaal na bestemming
2.194.272
2.269.617
-
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves) Totaal voor bestemming
In de programma’s zitten naast kosten ook exploitatieopbrengsten, zoals de inkomsten uit huren, (erf)pachten, vergunningen en gebruiksvergoedingen voor onder meer muziek- en sportevenementen. Een groot deel van de kosten worden gedekt door de jaarlijkse financiële bijdrage van de participanten; de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. De exploitatieopbrengsten en de participantenbijdragen zijn verwerkt als baten in de begroting en jaarrekening van het recreatieschap. De bijdrage van de uitgetreden participant Schagen wordt als “bijdragen derden” verantwoord. De lasten en baten zijn als volgt verdeeld over de programma’s.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 10 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Verkorte balans De balans per 31 december 2021 kan verkort als volgt worden weergegeven (bedragen x € 1.000) ACTIVA
2021
2020
Vaste activa
PASSIVA
2021
2020
Vaste financieringsmiddelen
Materiële vaste activa
81
61
Eigen vermogen
5.031
5.922
Financiële vaste activa
-
-
Voorzieningen
326
225
-
-
5.357
6.147
168
134
35
13
204
147
5.560
6.293
Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar Subtotaal
81
61
Vlottende activa
Subtotaal Vlottende passiva
Vorderingen en overlopende activa
1.181
1.334
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
4.241
4.791
58
108
Subtotaal
5.479
6.233
Subtotaal
Totaal
5.560
6.293
Totaal
Liquide middelen
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende passiva
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 11 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2021 Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
Programma
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
177.891
105.078
-72.813
458.192
280.000
-178.192
1.594.688
1.382.196
-212.492
2. Beheer en onderhoud
1.394.869
605.523
-789.346
1.318.432
543.227
-775.205
1.223.499
349.013
-874.487
3. Veiligheid en toezicht
208.807
-
-208.807
153.413
-
-153.413
158.375
-
-158.375
4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead
25.518
-
-25.518
22.383
-
-22.383
18.198
-
-18.198
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting
573
630.033
629.460
1.860
608.270
606.410
578
714.268
713.690
424.286
-
-424.286
465.020
-
-465.020
578.078
-
-578.078
Heffing vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
2.231.945
1.340.634
-891.311
2.419.300
1.431.497
-987.803
3.573.417
2.445.477
-1.127.940
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserves
37.672
-928.983
-891.311
-
-987.803
-987.803
43.605
-1.171.545
-1.127.940
Totaal mutaties reserves
37.672
-928.983
-891.311
-
-987.803
-987.803
43.605
-1.171.545
-1.127.940
Overhead
Resultaatbestemming (mutaties reserves) Algemene reserve
Gerealiseerd resultaat
-
-
-
In bovenstaande tabel is de begroting na wijziging 2021 opgenomen als referentie, omdat in deze programmaverantwoording de jaarrekening 2021 wordt verantwoord ten opzichte van de begroting na wijziging 2021. Voor een vergelijking met naast de begroting na wijziging 2021 ook de begroting voor wijziging 2021, zie het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2021 in de Jaarrekening.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 12 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Visie
Prestaties per taakveld in 2021
Met het programma ontwikkeling en inrichting heeft het recreatieschap zich ingezet voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. In 2021 gebeurde dat vooral door:
Taakveld 2.1.1
•
In januari is de conceptvisie “Visie 2030 parkenlint tussen stad en dorp” door het AB vastgesteld.
•
Op basis van de visie is een uitvoeringsplan gemaakt. Hierin zijn de 14 projecten uit de visie geprioriteerd in de tijd gezet. Er is berekend wat de kosten zijn om de algemene projecten (zoals het maken van een nieuw omgevingsplan) uit te voeren en de gebiedsgebonden projecten voor te bereiden. Het uitvoeringsplan is enkele malen besproken in het dagelijks bestuur en voorlopig vastgesteld. De definitieve vaststelling is gepland op 29 juni 2022.
•
In het uitvoeringsplan is een uitgebreide risicoparagraaf opgenomen, omdat er een groot aantal onzekerheden kleeft aan het realiseren van de in de visie geschetste te behalen inkomsten.
•
In de tussentijd wordt ingespeeld op initiatieven van derden die feitelijk in het uitvoeringsplan een plek zouden krijgen, maar vanuit de markt zich eerder aandienen.
Verkeer en vervoer
Dit taakveld omvat de realisatie van nieuwe wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. Taakveld 3.1
Economische ontwikkeling
Dit taakveld omvat het ambitie- en visieproces, de programmering daarvan in een uitvoeringsplan en de werving van ondernemers. De totale lasten zijn € 108.488 lager dan begroot. Ten eerste komt dit door lagere lasten van de visie- en uitvoeringskosten (€ 73.075). Deze schuiven door naar 2022. Ten tweede (totaal € 35.414) door minder inzet van het team ELG en door verschuiving van werkzaamheden ECC naar programma 2 – taakveld 3.1 (Openbaar groen). Taakveld 3.2.1
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Dit taakveld omvat de fysieke locatieontwikkelingen. Hier is € 8.132 meer uitgegeven vanwege herverdeling van de inzet RNH Taakveld 3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
•
Er is een initiatief genomen om te komen tot uitbreiding van het overleg met georganiseerde groepen, zoals de ondernemers in de noordrand en de stichting Kleimeer.
Door het ondernemersloket zijn de verzoeken van ondernemers behandeld en zo nodig verder begeleid. De lasten zijn conform begroting.
•
Er is bestuurlijk overleg met de provincie gevoerd om de financiële positie van het recreatieschap te versterken. Dit heeft nog geen concrete resultaten opgeleverd.
Taakveld 5.7.1
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Dit taakveld omvat met name het gebiedsinrichtingsproject Uitbreiding Geestmerambacht.
Pagina 13 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Lasten en baten per taakveld
Een deelproject van Uitbreiding Geestmerambacht, de aanleg van de wandelbrug langs de Nauertogt over de ringsloot van de Kleimeer, heeft vertraging opgelopen.
Taakveld
Lasten
Baten
-
-
3.1 economische ontwikkeling
48.408
-
3.2.1 fysieke bedrijfsinfrastructuur
13.132
-
3.3 bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
2.265
-
5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie
114.086
105.078
Totaal
177.891
105.078
2.1 verkeer en vervoer
In 2021 is wel bijgedragen aan het doorvaarbaar maken van het Daalmeerpad en het Venpad bij Sint Pancras. Op het gehele project zijn hierdoor € 174.922 minder kosten gemaakt dan begroot voor 2021. Dit project wordt volledig gesubsidieerd door de Provincie Noord-Holland. De baten zijn daardoor ook € 174.922 lager. Het niet uitgegeven budget in 2021 schuift door naar 2022.
Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Verschil 2021
Jaarrekening 2020
Bedrijfskosten
125.976
372.000
-246.024
1.437.455
Inzet RNH
51.915
86.192
-34.278
157.234
Totale lasten
177.891
458.192
-280.301
1.594.688
Opbrengsten
-
-
-
-
Subsidies en
105.078
280.000
-174.922
1.382.196
Totale baten
105.078
280.000
-174.922
1.382.196
Saldo
-72.813
-178.192
105.379
-212.492
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 14 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld Projectnaam
Jaarrekening 2021
Nr.
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
-
40.896
-
-35.414
-
-73.075
-
Begroting na wijziging 2021
Verschil (realisatie minus begroting)
3.1
Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling
5.483
3.1
Uitvoeringsprogramma visie
42.925
Subtotaal taakveld 3.1
48.408
-
156.896
-
-108.488
-
Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke bedrijfsinfrastructuur
5.115
-
-
-
5.115
-
Locatieontwikkeling Wagenweg 6
8.017
5.000
-
3.017
-
Subtotaal taakveld 3.2.1
13.132
-
5.000
-
8.132
-
Reguliere werkzaamheden bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
2.265
-
2.697
-
-433
-
Subtotaal taakveld 3.3
2.265
-
2.697
-
-433
-
5.7.1
Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie
6.008
-
13.599
-
-7.591
-
5.7.1
Druktemonitor
3.000
-
-
-
3.000
-
5.7.1
Uitbreiding Geestmerambacht
105.078
105.078
280.000
280.000
-174.922
-174.922
Subtotaal taakveld 5.7.1
114.086
105.078
293.599
280.000
-179.513
-174.922
Totaal
177.891
105.078
458.192
280.000
-280.301
-174.922
3.2.1
3.2.1
3.3
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
116.000
Pagina 15 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en Programma ersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2. Beheer en onderhoud Visie
Prestaties per taakveld in 2021
Met het programma beheer en onderhoud heeft het recreatieschap zich ingezet voor de instandhouding van recreatie en natuur. In 2021 ging het vooral om:
Taakveld 2.1.2
1. 2.
3. 4.
Instandhouding van recreatiegebieden en -voorzieningen die aantrekkelijk, schoon en veilig zijn, volgens de gemiddelde CROW-beeldkwaliteit B. D.m.v. inhuur of overeenkomsten de samenwerking zoeken met werknemers vanuit sociale werkvoorziening, met als doel het verhogen van maatschappelijk draagvlak. Door fasering in het beheer trachten een zo’n groot mogelijk biodiversiteit te laten ontstaan. Middels tijdelijke contracten invulling geven aan de vrijgekomen ontwikkellocaties met als doel inkomsten te genereren.
Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen. Door samenwerking met sociale ondernemingen draagt het recreatieschap bij aan duurzame inzetbaarheid van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Deze mensen met een sw-indicatie of een re-integratietraject werden ingezet via EsdégéReigersdaal en WNK. Er zijn gesprekken gevoerd met Esdege-Reigersdaal om te komen tot een structurele samenwerking, wat begin 2022 heeft geresulteerd in een 5-jarige samenwerkingsovereenkomst. Esdege-Reigersdaal zal daarbij gebruik gaan maken van de units die achter het beheerkantoor staan. In 2022 wordt het aantal medewerkers vanuit WNK uitgebreid tot 2 personen.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Verkeer en vervoer
Dit taakveld omvat het onderhouden van wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. De reguliere werkzaamheden bedroegen € 58.101. Daarnaast was er de dotatie aan de voorziening groot onderhoud van € 138.000 conform de begroting. De onttrekking van € 60.984 voor het groot onderhoud wegen en paden is € 101.516 lager dan begroot. Dat kwam doordat minder onderhoud dan begroot noodzakelijk was. Taakveld 3.2.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Dit taakveld omvat het vastgoedbeheer. •
Er is ook dit jaar contact onderhouden met de diverse ondernemers in het gebied. Waar mogelijk is ingespeeld op hun wensen in dit tweede coronajaar.
•
Wat betreft de Swaan is de geplande eigendomsoverdracht aan een nieuwe ondernemer eind 2021 gerealiseerd. Dit betekent dat er nieuw elan is en financiering voor vernieuwing van het aanbod.
•
Nog steeds worden gronden van het recreatieschap in tijdelijke landbouwkundige exploitatie uitgegeven, in afwachting van ontwikkeling, zoals beschreven in de visie.
•
Het team Vastgoed heeft gezorgd voor onder andere de afhandeling van canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpachtcontracten. Daarnaast is er ingezet op het afronden van een aantal dossiers zoals De Swaan, Oosttangent en Langedijk en de verkoop van grond (Nauertogt 21). De incidentele opbrengsten zijn verantwoord bij 5.7.2 Openbaar groen en openluchtrecreatie.
Pagina 16 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen
−
Dit taakveld omvat gebiedspromotie en communicatie. De werkelijke kosten waren € 72.226 en daarmee lager dan begroot (€ 78.164). Cultuur presentatie en productie
Het faciliteren en begeleiden van evenementen door eigen medewerkers was lager dan begroot (circa € 4.000). Het niet doorgaan van de geplande evenementen (coronaeffecten) leidde tot lagere opbrengsten van € 16.258. Ten opzichte van de begrote opbrengst van € 120.000 is dat € 103.742 lager. Taakveld 5.7.2
5. Algemene dekkingsmiddelen
en een verschuiving van werkzaamheden van programma 1 – Economische ontwikkeling naar dit taakveld “Openbaar groen”.
•
de dotatie aan de voorziening groot onderhoud was conform begroting en bedroeg € 115.000. De onttrekking was € 90.393, waardoor de voorziening openbaar groen en openluchtrecreatie met € 24.607 is toegenomen in 2021.
•
jaarlijks onderhoud door MTB-Noordwest van het mtb-parcours.
•
de werkelijke baten waren € 243.612 en zijn daarmee € 163.671 hoger dan de begrote baten van € 79.941. De verklaring voor de hogere eenmalige baten is:
Economische promotie
Taakveld 5.3
4. Bestuur en Programma ersteuning
3. Toezicht en veiligheid
De werkelijke kosten voor de reguliere werkzaamheden bedroegen € 70.917 (nagenoeg conform begroting). De opbrengsten (€ 345.653) waren licht hoger dan begroot (€ 343.286). Taakveld 3.4
Overige gegevens en bijlagen
−
vergoeding opstal De Swaan - onderdeel van nieuwe inkomsten zoals voorzien in visie 2030 (€ 96.000);
−
vergoeding opstal Oosttangent – Liander (€ 39.000);
−
vergoeding opstallen Langedijk 285-307 aan HVC-Warmte (€ 17.000);
−
verkoop grond Nauertogt 21 (€ 11.000).
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Dit taakveld omvat het onderhouden van gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes: •
In het verslagjaar kon een groot speelelement worden vernieuwd.
•
Het vergroten van de biodiversiteit vindt al enkele jaren plaats door begrazing, maaien en afvoeren en natuurlijk bosbeheer.
•
De reguliere onderhoudswerkzaamheden waren € 68.938 hoger dan begroot (€ 892.129). Dat komt door: −
hogere schoonmaakkosten (€ 23.000 extra) omdat meer mensen in coronatijd het gebied bezochten en het aantal schoonmaakronden steeg van 2 naar 3 maal per week;
−
een structurele verschuiving van de werkzaamheden van locatiebeheer naar de medewerkers van Beheer (zie ook programma 4 – Bestuur en ondersteuning);
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 17 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Bedrijfskosten DO
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten per taakveld
Baten en lasten Programma 2. Beheer en onderhoud
4. Bestuur en Programma ersteuning
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Verschil 2021
Jaarrekening 2020
440.034
416.712
23.321
426.749
Taakveld
Lasten
Baten
2.1 verkeer en vervoer
196.101
-
3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur
70.917
345.653
3.4 economische promotie
72.226
-
31.253
16.258
Overige bedrijfskosten
192.895
236.531
-43.636
199.744
5.3 cultuur presentatie en productie
Inzet RNH
491.697
394.944
96.752
331.631
5.7.2 openbaar groen en (openlucht)recreatie
1.024.372
243.612
GO*
151.376
280.500
-129.124
348.503
Totaal
1.394.869
605.523
Kapitaallasten
17.244
17.244
0
12.375
Subtotaal lasten
1.293.245
1.345.932
-52.686
1.319.002
Dotatie voorziening GO*
253.000
253.000
-
253.000
Onttrekking voorziening GO*
-151.376
-280.500
129.124
-348.502
Saldo mutaties voorziening GO
101.624
-27.500
129.124
-95.502
Totale lasten
1.394.869
1.318.432
76.438
1.223.499
Opbrengsten
561.582
499.286
62.296
305.524
Projectsubsidies
43.941
43.941
0
43.489
Totale baten
605.523
543.227
62.296
349.013
Saldo
-789.346
-775.205
-14.141
-874.487
*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen waarvan de kosten minder dan € 50.000 bedragen.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 18 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 4. Bestuur en Programma ersteuning
3. Toezicht en veiligheid
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Jaarrekening 2021 Lasten
Begroting na wijziging 2021 Baten
Verschil (realisatie minus begroting)
Lasten
Baten
Lasten
Baten
2.1.2
Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer
58.101
40.159
-
17.942
-
2.1.2
Dotatie voorziening GO/V
138.000
138.000
-
-
-
2.1.2
GO/V
60.984
162.500
-
-101.516
-
2.1.2
Onttrekking voorziening GO/V
-60.984
-162.500
-
101.516
-
Subtotaal taakveld 2.1.2
196.101
-
178.159
-
17.942
-
Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur
70.917
345.653
71.184
343.286
-267
2.367
Subtotaal taakveld 3.2.2
70.917
345.653
71.184
343.286
-267
2.367
Reguliere werkzaamheden economische promotie
72.226
-5.939
-
Subtotaal taakveld 3.4
72.226
-5.939
-
-
-
3.2.2
3.4
78.164 -
-
78.164
-
5.3
Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie
-
5.3
Evenementen
31.253
16.258
35.491
120.000
-4.237
-103.742
Subtotaal taakveld 5.3
31.253
16.258
35.491
120.000
-4.237
-103.742
5.7.2
Reguliere werkz. beheer openbaar groen en openluchtrecreatie
892.129
243.612
823.191
79.941
68.938
163.671
5.7.2
Dotatie voorziening GO/V
115.000
115.000
-
-
5.7.2
GO/V
90.393
118.000
-27.607
-
5.7.2
Onttrekking voorziening GO/V
-90.393
-118.000
27.607
-
5.7.2
Kapitaallasten
17.244
17.244
-
-
Subtotaal taakveld 5.7.2
1.024.372
243.612
955.434
79.941
68.938
163.671
Totaal
1.394.869
605.523
1.318.432
543.227
76.438
62.296
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 19 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3. Toezicht en veiligheid Visie Met het programma Toezicht en veiligheid heeft het recreatieschap zich ingezet voor het: •
Vervullen van gastheerrol, maximaal zichtbaar en aanspreekbaar voor bezoekers.
•
Toezicht houden en handhaven op het gebruik van het recreatiegebied, e.e.a. volgens wet- en regelgeving, waaronder de Algemene Verordening Geestmerambacht.
handleiding overheidstarieven is de opslag voor kantoor- en bedrijfskosten in die uurtarieven niet meer als een percentage van de loonkosten, maar als een vast bedrag per fte opgenomen, ongeacht de loonschaal. Het effect hiervan is dat de tarieven voor de hoge loonschalen omlaag zijn gegaan en voor de lage loonschalen omhoog. Het effect op het totaal van de programma’s is nagenoeg nihil maar tussen de programma’s zien we verschuivingen (zie ook de najaarsrapportage 2021).
Baten en lasten Programma 3. Toezicht en veiligheid
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Verschil 2021
Jaarrekening 2020
Prestaties per taakveld in 2021
Bedrijfskosten
5.117
6.648
-1.532
5.815
Taakveld 1.2
Inzet RNH
203.690
146.765
56.925
152.560
•
Bijdragen aan het onderhoud van de recreatiegebieden.
Openbare orde en veiligheid
•
De rol van gastheer in de gebieden vervuld en de zichtbaarheid verbeterd.
Totale lasten
208.807
153.413
55.394
158.375
•
Inspelen op de het intensievere gebruik van recreatiegebieden vanwege corona.
Opbrengsten
-
-
-
-
•
Verkeerd gebruik van de recreatiegebieden zo veel mogelijk beheerst
Totale baten
-
-
-
-
•
Het jaarlijks handhavingsplan is opgesteld.
Saldo
-208.807
-153.413
-55.394
-158.375
•
Er is extra toezicht in de weekenden ingehuurd, zeker nadat er zich diverse excessen hadden voorgedaan. Deze zijn terug te voeren op afwijkend gedrag door coronabeperkingen.
Baten en lasten per taakveld
De totale kosten waren € 55.394 hoger dan begroot (€ 208.807 i.p.v. € 153.413). Dit wordt verklaard door de toegenomen drukte en het intensiever gebruik van het recreatiegebied (corona-effecten) waardoor met name in de weekenden meer inzet nodig was (€ 37.000). Het restant wordt verklaard door tariefswijzigingen. Conform de
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Taakveld
Lasten
Baten
1.2 openbare orde en veiligheid
208.807
-
Totaal
208.807
-
Pagina 20 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 21 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4. Bestuur en ondersteuning Met het programma Bestuur en ondersteuning heeft het recreatieschap zich ingezet voor de bestuurlijke ondersteuning, de agendering van en het opstellen van de bestuursvoorstellen.
•
continuering van aanpassing bedrijfsvoering, voortkomend uit de corona pandemie (op afstand werken en vergaderen etc.);
•
verbeterd omgevingsmanagement.
Baten en lasten Speerpunten Voor 2021 waren de speerpunten: •
vaststelling van de visie en opstellen concept-uitvoeringsplan;
•
aanscherpen planning & controlcyclus;
•
vernieuwen en actualiseren risicoanalyse;
• •
De totale kosten in programma 4 Bestuur en ondersteuning waren in totaal € 37.598 lager dan begroot. Dit wordt verklaard door: •
lagere kosten (€ 62.000) bij locatiebeheer door verschuiving werkzaamheden van programma 4 naar programma 2 – Beheer Openbaar Groen;
het verder implementeren van de financiële transitie conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV);
•
lagere kantoorkosten (€ 17.000);
•
lagere kosten inzet secretariaat (€ 11.000);
voorbereiding overdracht werkzaamheden aan het Bestuursbureau per 1-12022.
•
extra kosten bij programmasturing bij het visietraject (€ 49.000);
•
diverse kleine posten (€ 3.000 hogere kosten).
Prestaties per taakveld in 2021 Taakveld 0.1
Bestuur
•
accountantscontrole bij jaarrekening 2020;
•
goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2020;
•
interim-controle 2021.
Taakveld 0.4
Overhead
Programma 4. Bestuur en ondersteuning
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Verschil 2021
Jaarrekening 2020
Bedrijfskosten
43.951
60.927
-16.976
87.685
Inzet RNH
405.854
426.476
-20.623
508.591
Totale lasten
449.805
487.403
-37.598
596.276
•
verder uitwerken van de financiële transitie conform BBV-regelgeving;
Opbrengsten
-
-
-
-
•
verbeterde bestuurlijke besluitvorming (tijdigheid en volledigheid);
•
Totale baten
-
-
-
-
verbeterde planning & control en gebruiksvriendelijkheid van de P&Cdocumenten;
Saldo
-449.805
-487.403
37.598
-596.276
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 22 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten per taakveld Taakveld
Lasten
Baten
0.1 bestuur
25.518
-
0.4 overhead
424.286
-
Totaal
449.805
-
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 23 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Specificatie taakveld 0.4 overhead
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Jaarrekening 2021
4. Bestuur en ondersteuning
Begroting na wijziging 2021
5. Algemene dekkingsmiddelen
Verschil (realisatie minus begroting)
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Bestuursadvisering en programmasturing
153.515
-
113.415
-
40.100
-
Secretariaat
49.449
-
59.316
-
-9.867
-
Financiële control en administratie
83.826
-
86.595
-
-2.768
-
Aansturing beheerteam en toezichthouders
119.064
-
167.151
-
-48.087
-
Kantoor- en bedrijfskosten
18.433
-
38.544
-
-20.111
-
Totaal
424.286
-
465.020
-
-40.734
-
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 24 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Gebeurtenissen per taakveld in 2021 Taakveld 0.5
Treasury
•
financiering van het vastgestelde beleid;
•
zo weinig mogelijk financieringskosten;
•
het beperken van de (financiële) risico’s.
Taakveld 0.8
jaarlijkse kapitaalslasten. Het doel van elke reserve is nader toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen. De belangrijkste mutaties zijn:
Overige baten en lasten
•
De dekking van het tekort leidde tot een onttrekking uit de bestemmingsreserve exploitatie van € 920.262 (begroot € 979.082).
•
Aan de bestemmingsreserve egalisatie werd een bedrag van € 37.672 toegevoegd terwijl een bedrag van € 8.721 werd onttrokken. Per saldo werd een bedrag van € 28.951 toegevoegd. De begrote onttrekking was € 8.721.
Het resultaat van programma 5 (voor bestemming) was € 21.763 hoger door: •
meer baten uit het Btw Compensatie Fonds (BCF) van € 14.311;
•
restant wordt met name verklaard door bijdrage gemeente Schagen uit 2020.
Taakveld 0.9
Vennootschapsbelasting
De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Geestmerambacht neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2021 geldt. Taakveld 0.10
Mutaties reserves
Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet. Het uitvoeren van de beleidsbepalingen gebeurt conform de Nota reserves en voorzieningen. De bestemmingsreserve egalisatie is ingesteld als dekking voor de
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Baten en lasten Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Afwijking 2021
Jaarrekening 2020
573
1.860
-1.287
578
Inzet RNH
-
-
-
-
Totale lasten
573
1.860
-1.287
578
Participantenbijdragen
403.470
403.470
-0
394.399
Opbrengsten
226.563
204.800
21.763
319.869
Totale baten
630.033
608.270
21.763
714.268
Saldo voor bestemming
629.460
606.410
23.050
713.690
Mutaties reserves
-891.311
-987.803
96.492
-1.127.940
Saldo na bestemming
1.520.770
1.594.213
-73.443
1.841.630
Bedrijfskosten
Pagina 25 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves Jaarrekening 2021 Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves)
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Algemene reserve
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserve exploitatie
-
-920.262
-920.262
-
-979.082
-979.082
-
-1.171.545
-1.171.545
Bestemmingsreserve egalisatie
37.672
-8.721
28.951
-
-8.721
-8.721
43.605
-
43.605
Totaal mutaties reserves
37.672
-928.983
-891.311
-
-987.803
-987.803
43.605
-1.171.545
-1.127.940
Ontwikkeling van reserves
Baten en lasten per taakveld Stand per 31-12-2021
Stand per 31-12-2020
Verschil
48.000
48.000
-
Bestemmingsreserves
4.982.529
5.873.840
-891.311
Totaal reserves
5.030.529
5.921.840
-891.311
Algemene reserve
Taakveld
Lasten
Baten
0.5 treasury
573
-
0.8 overige baten en lasten
-
630.033
0.9 vennootschapsbelasting
-
-
0.10 mutaties reserves
-
891.311
573
1.521.343
Totaal
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 26 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 27 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Geestmerambacht in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het totale bedrag aan potentiële risico’s (in euro’s) wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.
Weerstandsvermogen
Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn. De omvang van de huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) is € 48.000 en ligt onder het niveau van het benodigde weerstandsvermogen (€ 375.750). Het bestuur heeft besloten aan te sluiten bij het uitgangspunt van de regio om slechts een beperkte algemene reserve aan te houden voor de GR: de norm is 2,5% van de lasten. De consequentie hiervan is dat een beroep op de participanten gedaan moet worden wanneer de risico's die zich voordoen het bedrag van de algemene reserve overschrijden.
Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt op 31-122021 € 375.750. De onderbouwing hiervan is als bijlage IV opgenomen.
Kengetallen
Weerstandscapaciteit
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio.
De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de algemene reserve. De bestemmingsreserves en voorzieningen zijn voor specifieke doelen bestemd. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Geestmerambacht heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld.
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is.
Pagina 28 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
Netto schuldquote
-394%
-355%
-249%
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-394%
-355%
-249%
Solvabiliteitsratio
90%
93%
94%
Structurele exploitatieruimte
6%
2%
0%
Grondexploitatie
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Pagina 29 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Dagelijks/ jaarlijks onderhoud Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •
Verhardingen
•
Civiele kunstwerken
•
Groen
•
Water, oevers en stranden
•
Terreinmeubilair
•
Hygiënische maatregelen/nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
•
Gebouwen en materieel
Beeldkwaliteitsniveau Op 14 november 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". CROW staat (oorspronkelijk voor) het Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de Verkeerstechniek. De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven.
DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting. Groot onderhoud en kleine vervangingen GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen voor de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen
De CROW-systematiek bevat kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Bij het GAB is de beeldkwaliteit op sommige onderdelen vastgesteld op A (hoge kwaliteit) en op andere onderdelen op B (voldoende kwaliteit). Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV).
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Grote VV, maatschappelijke vervangingen boven de € 50.000 en economische vervangingen (zoals gebouwen en auto’s) boven de € 10.000 betaalt het recreatieschap uit de reserve. Vanuit de bestemmingsreserve exploitatie wordt een bedrag ter grootte van het netto investeringsbedrag overgeheveld naar de bestemmingsreserve egalisatie. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling.
Pagina 30 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten). De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.
Totale lasten DO, GO en VV Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2)
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
Dagelijks onderhoud
440.034
416.712
426.749
Groot onderhoud en kleine vervangingen
151.376
280.500
348.503
Kapitaallasten
17.244
17.244
12.375
Totaal
608.654
714.456
787.627
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
-
-
-
37.672
-
43.605
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen
Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 31 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen Taakveld 2.1
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Verkeer en vervoer
Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering VERHARDINGEN
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
Verhardingen
43.468
158.812
210.521
Civiele kunstwerken
45.376
22.926
26.876
E. Grondbeleid
F. Participanten
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
Dagelijks onderhoud
27.860
10.312
8.724
Groot onderhoud en kleine vervangingen
15.607
148.500
201.797
-
-
-
43.468
158.812
210.521
Kapitaallasten
Inzet RNH en overige bedrijfskosten
30.241
20.921
2.768
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
77.016
-24.500
-85.466
Categorie civiele kunstwerken
Totaal
196.101
154.699
Het recreatieschap heeft meerdere kunstwerken waaronder o.a. 1 grote stalen brug over de N508 en 3 andere grote bruggen in beheer, ook de fietstunnel onder de N504 valt onder kunstwerken.
178.159
Totaal
Categorie verhardingen Recreatieschap Geestmerambacht beheert in totaal 18 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2021 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Half-verhardingen Huygendijkbos
•
Onderhoud bermen-fietspaden bij Strand van Luna
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2021 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
CIVIELE KUNSTWERKEN
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
Dagelijks onderhoud
-
8.926
5.207
Groot onderhoud en kleine vervangingen
45.376
14.000
21.669
-
-
-
45.376
22.926
26.876
Kapitaallasten Totaal
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Groot onderhoud stalen brug N508
Pagina 32 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
D. Bedrijfsvoering GROEN
E. Grondbeleid
F. Participanten
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
Jaarrekening 2020
Dagelijks onderhoud
219.315
208.402
209.474
-
2.500
43.029
-
-
-
219.315
210.902
252.503
Groen
219.315
210.902
252.503
Groot onderhoud en kleine vervangingen
Water, oevers en stranden
76.586
63.962
63.776
Kapitaallasten
Terreinmeubilair
94.968
111.926
83.821
Totaal
Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging
91.154
63.894
107.666
Gebouwen en materieel
37.787
82.034
42.464
Categorie water, oevers en stranden
Inzet RNH en overige bedrijfskosten (inclusief routebeheer)
479.955
425.716
407.951
Het recreatiegebied heeft in totaal 187 ha water in beheer. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen (Whvbz).
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
24.607
-3.000
-10.036
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2021 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
1.024.372
955.434
948.145
Totaal Categorie groen
Recreatieschap Geestmerambacht bevat in totaal 261 hectare aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 60 ha beplanting. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2021 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
•
herstelwerkzaamheden Labyrint – Park van Luna
WATER, OEVERS EN STRANDEN
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
Dagelijks onderhoud
31.448
47.962
43.482
Groot onderhoud en kleine vervangingen
45.137
16.000
20.294
-
-
-
76.586
63.962
63.776
Kapitaallasten Totaal
knotten wilgen Schagerweg (N245)
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 33 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Categorie terreinmeubilair Het recreatieschap heeft veel terreinmeubilair in beheer, waaronder o.a. speeltoestellen en overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, anti-autopalen, verkeersborden, enzovoorts.
vervanging speelvoorzieningen
TERREINMEUBILAIR
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
Dagelijks onderhoud
59.083
67.426
59.595
Groot onderhoud en kleine vervangingen
35.885
44.500
24.226
-
-
-
94.968
111.926
83.821
Kapitaallasten Totaal
E. Grondbeleid
F. Participanten
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2021 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
extra vuilcontainer (baai 2)
HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2021 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
D. Bedrijfsvoering
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
Dagelijks onderhoud
91.154
63.894
99.187
Groot onderhoud en kleine vervangingen
-
-
8.479
Kapitaallasten
-
-
-
91.154
63.894
107.666
Totaal Categorie gebouwen en materieel
Het recreatieschap heeft in totaal meerdere gebouwen in eigen beheer. Taakveld 5.7.2 omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde gebouwen en materieel, zoals voertuigen en grote machines.
Categorie hygiënische maatregelen/nutsvoorzieningen, riolering en reiniging Recreatieschap Geestmerambacht heeft verschillende pompen in beheer voor de riolering en doorspoelen van de zwembaaien, hierbij horen ook de elektrische aansluitingen, leidingen en watertappunten.
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2021 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Vervanging dienstauto
Het recreatieschap heeft totaal 5 toiletgebouwen, waarvan er in 2021 één is afgebrand, die dagelijks gereinigd worden. In de terreinen staan ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 34 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Dagelijks onderhoud
11.174
9.790
1.081
Groot onderhoud en kleine vervangingen
9.370
55.000
29.008
Kapitaallasten
17.244
17.244
12.375
Totaal
37.787
82.034
42.464
GEBOUWEN EN MATERIEEL)
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen
E. Grondbeleid
F. Participanten
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
-
-
-
37.672
-
43.605
`De investering bedraagt de aanschaf van een dienstauto (Suzuki Vitara)
Pagina 35 van 77
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's.
Recreatieschap Geestmerambacht is volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en rente-risiconorm gebleven. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. Berekening van de kasgeldlimiet
Op 14 november 2018 heeft het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering haar verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze vergadering vastgesteld de verordening financieel beheer en controle in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 216 en 217 van de provinciewet.
Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Geestmerambacht
Begrotingstotaal (lasten) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Kasgeldlimiet
2.419.300 8,20% 198.400
Rente-risiconorm De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar bepaald op € 0. Berekening van de renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm