Haltewerk TOETSINGSKADER JAARREKENING 2021

TOETSINGSKADER JAARREKENING 2021 Opgesteld door Halte Werk Datum 11 april 2022

JAARREKENING 2021

Gemeenschappelijke regeling Halte Werk

Tijdigheid Is de jaarrekening op tijd (op of voor 15 april) ontvangen?

Ja. 31 maart 2022 vaststelling BT Halte Werk, inclusief toelichting en strekking verklaring RA van accountant. De Controleverklaring en Verslag van bevindingen.

Beleidsverantwoording Is aangegeven of de in begroting opgenomen werkzaamheden/ beleidsdoelen ook zijn uitgevoerd c.q. de beleidsdoelstellingen zijn gehaald? (afwijkingen vermelden)

☐ Beleidstoelichting op werkzaamheden/ beleidsdoelen opgenomen, pag. 7 t/m 18 Toelichting: ☐ Beleidstoelichting sluit aan op beleidsvoornemens bij begroting, pag. 7 t/m 18 Toelichting algemeen: In het onderdeel ‘jaarverslag’ is via de missie & visie, hoofddoelstellingen, wat wilden we bereiken (doelstellingen 2019) en wat hebben we bereikt en hebben we hiervoor gedaan opgenomen. (blz. 7 t/m 18)

Controleverklaringen Is de verklaring aanwezig (ja /nee) en welke soort verklaring?

Controleverklaring: Ja, er is een goedkeurende verklaring opgenomen

Weerstandsvermogen Hoogte algemene reserve t.o.v. richtlijn maximaal 2,5% van de lasten in uitgangspunten Gemeenschappelijke regelingen In het AB kan een afwijkingsbesluiten zijn genomen t.a.v. maximale hoogte van de algemene reserve.

Risico’s Conclusies over wel/niet voordoen van risico’s uit de risicoparagraaf zoals eerder opgenomen in begroting.

Toelichting: De goedkeurende verklaring is aanwezig. Op 31 maart bij vaststelling van de Jaarstukken, geeft de RA een toelichting op de strekking van de controleverklaring. Niet van toepassing op Halte Werk. Halte Werk heeft geen vermogenspositie. Exploitatie wordt 100% afgerekend met deelnemende gemeenten. Hoogte algemene reserve € nvt 2,5% van de exploitatielasten € nvt Saldo € nvt Conclusie: Hoogte algemene reserve is 2,5% van de exploitatielasten: nvt

Pag. 15 (paragraaf weerstandsvermogen) Toelichting: Zie hierboven. Onttrekking zal niet plaatsvinden. Paragraaf weerstandsvermogen staat op blz. 15

Resultaatbestemming Het resultaat wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan de Algemene reserve Toetsen en kort beschrijven of de resultaatbestemming voldoet aan de vastgestelde uitgangspunten. Als een tekort verhaald moet worden op de gemeenten is dan een overzicht met het bedrag per gemeente opgenomen?

Aanvullende informatie is onderstaande aanwezig? Overzicht van % (verdeelsleutel) bijdragen per gemeente. Investeringen: Is er een overzicht of paragraaf met stand van zaken van de in dat jaar geplande investeringen? Uitgevoerd c.q. doorgeschoven c.q. duurder of goedkoper? Kengetallen financiële positie Is de basisset kengetallen opgenomen die inzicht geeft in de financiële positie van de GR? - Netto schuldquote - Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen - Solvabiliteitsratio - Structurele exploitatieruimte Indien niet alle kengetallen zijn aangevinkt, een toelichting geven. EMU-saldo Is de berekening van het EMU-saldo in paragraaf Treasury opgenomen (a.g.v. wet HOF) Het EMU-saldo van de GR-en tellen mee in het saldo van de lagere overheden/ deelnemende gemeenten. Het EMU-saldo van de GR wordt naar rato meegenomen in de berekening van de deelnemende gemeenten Is er nog verrekening nodig van de toegekende loonindexatie i.v.m. afwijkingen op loonontwikkeling conform 1.3? Overige opmerkingen Advies

Pag. 6 Resultaat jaarrekening bedraagt: € 2.797.259 positief, waarvan € 2.366.350 uitvoeringskosten Tozo Toelichting: De jaarstukken van Halte Werk beslaan de zogenaamde ‘kleine geldstroom’ de bedrijfsvoering kosten. De zogenaamde ‘grote geldstroom, de programmakosten, worden verantwoord in de jaarstukken van de deelnemende gemeenten zelf. In het jaarverslag gedeelte, wordt wel verantwoording afgelegd over de doelstellingen over de programmakosten. Het resultaat wordt via een verdeelsleutel afgerekend met de deelnemende gemeenten Overzicht van de verdeelsleutel van de HAL gemeenten staat niet opgenomen in de jaarstukken. Wel in de begroting. Investeringsoverzicht opgenomen: nvt Toelichting: Niet van toepassing op Halte Werk Welke kengetallen zijn opgenomen: ☐ Netto schuldquote, pag. 15 ☐ Netto schuldquote gecorrigeerd, pag. 15 ☐ Solvabiliteitsratio, pag. 15 ☐ Structurele exploitatieruimte, pag. 15 Toelichting: Alles is opgenomen en uitgerekend. Echter is dit niet hetzelfde als bij een gemeente, omdat er geen vermogenspositie is. EMU-saldo is opgenomen in jaarrekening:

nvt

Toelichting: Halte Werk trekt zelf geen liquiditeit aan, dit wordt verzorgd door de deelnemende gemeenten. Er bestaat dus geen schuldpositie.

Verrekening loonindexatie nodig: nee

Toetsingskader Begroting 2023 Opgesteld door Halte Werk Datum 11 april 2022 BEGROTING 2023

Gemeenschappelijke Regeling Halte Werk

Tijdigheid Is de begroting op tijd (voor 15 april) ontvangen?

In verband met de nieuwe organisatie Zaffier is er voor Halte Werk voor het jaar 2023 geen afzonderlijke begroting meer opgesteld

Indexering gemeentelijke bijdrage Zijn de berekening en de uitgangspunten van deze berekening, gesplitst in loon en prijsindexering, opgenomen? Verhouding loon-prijs (70-30%). Van deze verhouding mag worden afgeweken, indien deze beargumenteerd wordt. Prijs bruto binnenlands product 1,7% Prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers 2,6% Gemiddeld 2,3% Nieuw beleid Is noodzaak onderbouwd in relatie tot de doelstellingen van de gemeenschappelijke regeling en hoe wordt het gedekt? (zie uitgangspunten voor onderwerpen die in ieder geval voor zienswijze moeten worden voorgelegd) Aanvullende informatie is onderstaande aanwezig? Overzicht van % (verdeelsleutel) bijdragen per gemeente. Is er een overzicht van de bijdrage per gemeente opgenomen? Risicoparagraaf Is er een beschrijving van de risico’s en de totale omvang van alle risico’s in euro’s opgenomen met uitsplitsing van het bedrag per deelnemende gemeente? Dit zodat de gemeenten dit mee kunnen nemen in de berekening van hun benodigd weerstandsvermogen? Weerstandsvermogen Wordt er inzicht gegeven in de hoogte en doelstellingen van de bestemmingsreserves en de algemene reserve met een meerjarig overzicht van uitnamen c.q. toevoegingen?

Indexering gemeentelijke bijdrage opgenomen en juist: nvt

Meerjarenraming Is er een sluitende meerjarenraming? Wettelijke taken per gemeente:

nvt

Nieuw beleid: nvt

☐ Overzicht % (verdeelsleutel) bijdragen per gemeente, nvt

nvt

Meerjarenoverzicht weerstandsvermogen: nvt

Overzicht wettelijke taken:

nvt

Is er een bijlage opgenomen waarin per gemeente staat vermeld welke taken, conform de uitgangspunten bij de instelling van de betreffende GR, worden verricht met de bijbehorende kosten? Plus taken per gemeente: Als van toepassing: Is er een bijlage waarin per gemeente staat vermeld welke extra taken, met bijbehorend kosten, er worden uitgevoerd? Investeringen: Is er een overzicht of paragraaf met meerjarig investeringsoverzicht? Kengetallen financiële positie Is de basisset kengetallen opgenomen die inzicht geeft in de financiële positie van de GR? - Netto schuldquote - Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen - Solvabiliteitsratio - Structurele exploitatieruimte

Toelichting: nvt

EMU-saldo Is de berekening van het EMU-saldo in paragraaf Treasury opgenomen (a.g.v. wet HOF) Het EMU-saldo van de GR-en tellen mee in het saldo van de lagere overheden/ deelnemende gemeenten. Het EMU-saldo van de GR wordt naar rato meegenomen in de berekening van de deelnemende gemeenten.

EMU-saldo is opgenomen in de begroting:

Overzicht plustaken: nvt Meerjaren investeringsoverzicht: nvt Welke kengetallen zijn opgenomen: nvt

nvt

Opmerkingen Advies

Nvt