Financieel verslag VVI 2022 getekend

Financieel verslag2022

Vuilverbrandingsinstallatie en Omstreken Alkmaar

Alkmaar

Inhoud Jaarverslag

3

Programmaverantwoordmg Paragrafen

3 4

Jaarrekening Balans per 31 december 2022 Programmarekenmg over2022 Kasstroomoverzichtover2022 Grondslagen voorde waardering van activa en passiva en bepaling Toelichting op de balans per 31 december 2022 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Toelichting op de programmarekenmg over2022 Begrotingscntenum over2022 EMU-saldo 2022 Financiële kengetallen 2022 Resultaatbestemmmg Gebeurtenissen na balansdatum Wet Normering Topinkomens (WNT) Ondertekening van de jaarrrekenmg 2022

van het resultaat

7 8 9 10 12 14 16 18 19 20 20 20 21 21

Overige Gegevens Controleverklanng van de onafhankelijke accountant

22

Bijlagen I Overzicht aantal inwoners deelnemende gemeenten II Overzicht verwerkingskosten 2022 III Specificatie aandeel deelnemendegemeenten in het nadelig saldo

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

27 27 28

Pagina 2 van26

Jaarverslag 1.

Programmaverantwoording

1 1 Programma Binnen Wl onderscheiden we één programma, Wl 1 2 Doel De gemeenschappelijke regeling wordt getroffen ter behartiging van het belang van de verwerking van de door de deelnemendegemeenten ingevolge de Wet Milieubeheerverkregen afvalstoffen Het lichaam tracht dit te bereiken doorde oprichting, participatie en beheer van voorzieningen voorde verwerking van afvalstoffen alsmede doorde gecoördineerdeafzet van afvalstromen bij derden De doelstelling is in 2021 geheelgerealiseerd 1 3 Activiteiten Voorde verwerking van huishoudelijk restafval, grof huishoudelijk restafval en GFT worden aan de deelnemendegemeenten op voorcalculatonschebasis de daarvoor geldende tarieven van HVC doorberekend Kostenfluctuaties worden doorHVC opgevangen met de daarvoor bestemde algemene reserve In 2022 heeft HVC voorgemeenten waarmee HVC een dienstverlenmgsovereenkomst(DVO) ten behoevevan de afvalinzameling heeft, een andere wijze van verrekening van de aangeboden afvalstromen doorgevoerdVoor de Wl-gemeenten gaat het daarbij om de gemeenteAlkmaar (met een dienstverlenmgsovereenkomstper 1 juni 2022) en de gemeenten Bergen en Wormerland (voorhet gehelejaar 2022) De verrekening van de relevante afvalstromen vindt rechtstreeksplaats tussen HVC en de betreffende gemeenteen loopt met meer via de GR-WI De exploitatierekening sluit zonder saldo, het verschil tussen baten en lasten is ten laste

gebracht van de deelnemendegemeenten Doorde Wl-gemeenten zijn in 2022 de volgende afvalstromen voorverwerking aangeboden (in tonnen)

Huishoudelijk restafval Grof huishoudelijk restafval Grof huishoudelijk RAD afval Groente-,fruit- en tuinafval Bedrijfsafval T otaal

Begroting 2022

Rekening 2022

Rekening 2021

49 729 8 752 36 128 1 358 95 967

47.440 2 968 6 280 30 830 6 87524

51 120 3 351 6 533 34 685 194 95882

Het aanbod aan van de afvalstromen laat een divers beeld zien Het aanbod aan huishoudelijk restafval en gft is lager dan zowel het aanbod in 2021 als de m de begroting opgenomen verwachting Voorhet huishoudelijk restafval zou er sprake kunnen zijn van het ‘wegvallen’ van het over-aanbod aan restafval doorcorona en een verbeterdeafvalscheiding Voorgft lijkt de relatiefdroge zomerperiodetot een forsereductievan het aanbod van de 'tuinfractie’ in het gft-afval, en daarmee van het totaleaanbod, te hebben geleid De verwerkingskosten per ton (inclusief voorzovervan toepassing zijnde kosten als overslag, transport en afvalstoffenbelasting) bedragen voorde deelnemendegemeenten

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

Pagina 3 van26

Huishoudelijk restafval Grof huishoudelijk restafval Grof huishoudelijk RAD afval Groente-, fruit- en tuinafval Bedrijfsafval

Begroting 2022 € 136,89 181,56 -

78,52 115,07

Rekening 2022 € 135,40 170,08 205,08 78,51 115,85

Rekening 2021 € 134,73 164,84 184,84 77,27 113,26

De verwerkmgstaneven worden bepaald doorHVC De daadwerkelijkeverwerkingskosten bestaan uit het door HVC in rekening gebrachte tarief (be- en verwerking, overslag en transport) vermeerderdmet de doorde Rijksoverheidin rekening gebrachte afvalstoffenbelasting Het verschil in de tarieven tussen de begroting van 2022 en de rekening 2022 komt met name doordat ten tijde van het opstellen van de begroting nog met duidelijk was wat de nieuwe tarieven voorzowelde verwerkingskosten als de afvalstoffenbelasting (m i v 1 januari 2022) zouden zijn De HVC-taneven voor2022 zijn in juli 2021 aan de aandeelhouders meegedeeldIn de begroting werd uitgegaan van een 'inflatiecorrectie't o v de tarieven van 2021 terwijl de definitieve verwerkmgstaneven een meergespreid beeld gaven Daarnaast heeft HVC in 2021 een gedifferentieerdtarief voorgrof huishoudelijk afval ingevoerd waarbij het verschil in tarief tussen de tweestromen m lijn is gebracht met de daadwerkelijkeverwerkingskosten Dit onderscheid was bij het opstellen/vaststellen van de begroting 2022 nog met bekend De hoogtevan de afvalstoffenbelasting wordt doorde Rijksoverheidin het najaar voor het daaropvolgende jaar vastgesteld Per saldo zijn de kosten voorverwerking en transport die via Wl worden gefactureerdals volgt

* € 1 000 Huishoudelijk restafval Grof huishoudelijk RAD en restafval Groente-, fruit- en tuinafval Bedrijfsafval

Begroting 2022 € 6 539 1 589 2 837 149

Rekening 2022 € 4 001 1 142 1 617 1

Rekening 2021 € 6 616 1 760 2 680 21

Uit bovenstaand overzicht blijkt een aanzienlijk verschil tussen rekening 2022 en rekening 2021/ begroting 2022 Dit verschil wordt met name veroorzaaktdoordat de verrekening van de relevante afvalstromen van de DVO-gemeenten met meervia de GR-WI plaatsvindt 1 4 Middelen Baten en lasten van Wl Een toelichting op deze cijfers is verderop m de jaarrekening opgenomen

2.

Paragrafen

21 Inleiding De paragrafen geven inzicht m de risico’s, die Wl kan lopen bij de realisatie van het programma VoorWl in de vorm, waarin het in 2022 opereerde,zijn de volgende paragrafen van toepassing Weerstandsvermogen en risicobeheersing Financiering Bedrijfsvoering 22 Paragraaf "Weerstandsvermogen en risicobeheersing" In deze paragraaf geven we inzicht m de omvang van de buffers, die aanwezig zijn om financiële tegenvallers op te kunnen vangen Wl is een gemeenschappelijke regeling waarvoor de gemeenten uitemdelijk het weerstandsvermogen vormen Hiermeeis de relevantie van deze paragraaf wellicht iets minder dan doorde wetgeverwordt beoogd Hierondergeven we een overzichtvan de per 31 december 2022 aanwezige reserves en voorzieningen, alsmede van de risico’s, die per programma te onderscheiden zijn

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

Pagina 4van26

(* € 1 000) Algemene reserves Voorzieningen Totaal reservesen voorzieningen

24 24

De algemene reservedient voorhet opvangen van ongewenste schommelingen in de tarieven, die doorderden in rekening worden gebracht

Risico'sVVI • Ondersteuning Tussen Wl en HVC is het volgende afgesproken, de dagelijkse leiding is opgedragen aan de directeurvan HVC Het secretariaat en de financiële administratie worden doorHVC ingevuld • Risicoparagraaf De risico’s van de gemeenschappelijke regeling Wl houden hoofdzakelijkverband met (i) de continuïteit van de afvalverwerking en (n) het financiële risico van het aandeelhouderschap A in NV HVC Een ander risico, dat in ogenschouw dient te worden genomen betreft (m) conformiteitmet regelgeving op het gebied van staatssteun, mededinging, Wet Markten Overheid en aanbesteding

Ad i Continuïteit van de afvalverwerking

De verwerking van huishoudelijk restafval en gft vindt plaats doorHVC Indien doorbijzondere omstandigheden, i c calamiteiten, HVC met in staat is uitvoering te geven aan de opgedragen verwerkmgstaken, moetdoorWl uitgeweken worden naar alternatieven De huidige markt voorde verwerking van verbrandbaar afVal kenmerkt zich doorovercapaciteit Naar verwachting zal daarom voorde verwerking van huishoudelijk restafval een alternatief kunnen worden gevonden Ook voorde verwerking van gft zal dit naar verwachting het geval zijn De continuïteit van de afvalverwerking is daarmee voldoendegeborgd Ad n Het financiële risico vanwege het aandeelhouderschap A in NV HVC

De gemeenschappelijke regeling Wl participeert voor14,5 % in NV HVC De aandeelhouders A hebben geen risicodragend kapitaal gestort, maar staan op grond van artikel 9 van de ballotageovereenkomst 'aandeelhouders A' jegens de financiers van HVC pro rata garant voorde financiering van HVC Per ultimo 2022 waren de uitstaande artikel 9 leningen groot€ 610 miljoen Dezeleningen zijn aangetrokken ter financiering van met name de AEC’s en de BEC, de compostenngs- en vergistingsmstallaties en de warmteactiviteiten Het pro rata deel van de GR-WI bedraagt per ultimo 2022 (derhalve) € 88 miljoen De betreffende kapitaallasten en de variabele kosten van HVC worden vooreen belangrijk deel gedekt door inkomsten uit de verwerking van afval (waaronder huishoudelijk en bedrijfsafval en gft) en de levenng van opgewekteenergie De activiteiten van HVC op het gebied van zon- en windenergie zijn relatiefbeperkt en zijn gefinancierd zonder garantstelling De grootsteinvesteringen hierin betreffen het wind op zeeproject Gemmi alsmede m toenemendemate grootschaligezon-pv toepassingen Het risico van HVC is beperkt tot het reeds ingebrachte en reeds gecommitteerdeeigen vermogen voordezeactiviteiten De afval mzamelactiviteiten van HVC zijn vrijwel geheelgefinancierd zonder garantstelling De lasten daarvan worden volledig gedekt doorinkomsten uit dienstverlemngsovereenkomstenmet de desbetreffende gemeenten De

mogelijkerisico's voorHVC als bedrijf en de wijze waarop dezeworden beheerd, worden vermeld in de risicoparagraaf van HVC in het jaarverslag Het risico, dat de aandeelhouders van HVC doorbanken worden aangesproken onder de garantie, achten wij minimaal, geletop enerzijds de waarde van de activa versus de omvang van de leningen, die voorfinanciering van deze activa zijn aangetrokken, en anderzijds de ookop langere termijn nog essentielerol van deze activa binnen het (Europese) afvalstoffenbeleid

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

Pagina 5 van26

Ad in Risico’s voortvloeiend uit regelgeving op het gebied van staatssteun,mededinging, Wet Markt en Overheid en aanbesteding

Mededinging De tarieven, die HVC hanteert zijn gebaseerd op kostprijsplus en zijn voorhet overigemarktconform Van het verstorenvan de mededinging is derhalve geen sprake Wet Markt en Overheid De Wet Markt en Overheid is van toepassing op overheden, met op HVC Het is overhedenmet toegestaan om overheidsbedrijven te bevoordelen Dat zou het geval kunnen zijn, indien doorde aandeelhouders aan HVC diensten of activa worden geleverdtegen een prijs lager dan de economischewaarde Hiervan is geen sprake Bij overname van activa vergoedtHVC altijd de economischewaarde en voorzover diensten worden afgenomen, wordt een marktconform tarief doorHVC betaald Voorwat betreft de financiering van HVC zijn de staatssteun regelsvan toepassing (zie hiervoor) Aanbesteding Overheden hoeven diensten, die zij afnemen van hun overheidsbedrijf met aan te besteden, indien er sprake is van een quasi-mhouse structuur (inbesteden) of indien het betreffende overheidsbedrijfeen aanbestedende dienst is ten gunste waarvan een alleenrecht is gevestigd HVC heeftde deelnemendegemeenten geadviseerd een dergelyk alleenrecht te vestigen Overigens kan uit een arrest van de Hoge Raad worden afgeleid, dat bij HVC tevens de quasi-mhouse structuur van toepassing is

23 Paragraaf "Financiering" Financieringsbehoefte enlenmgenportefeuille Wl heeftgeen kredietfaciliteitnoch andere financieringsovereenkomsten met derden De doorWl jaarlijks te betalen kosten worden gedekt uit de van gemeenten ontvangen maandelijkse voorschotten,die gebaseerd zijn op de begroting van Wl van desbetreffend jaar met afrekening na afloop van dat jaar Hierdoorhoeft tussentijds geen financiering te worden aangetrokken Na de invoering van de Wet verplicht schatkistbankieren m december 2013 kan Wl overigens alleen nog gelden van het ministerie van Financiën betrekken Ook moeten 'overtollige'gelden doorWl bij het ministerie van Financiën worden uitgezet Risicobeheer, Kasgeldhmiet enRente-nsiconorm Ter beperking van het rentensico heeft de wetgeverde hoogtevan de netto-vlottendeschuld voor gemeenschappelijke regelingen gemaximaliseerd op 8,2% van de begrote lasten, het zogenoemde kasgeldlimiet Overschrijding hiervan leidt tot aantrekken van geld met een looptijd > 1 jaar Ter beperking van het rentensico heeftde wetgeverde rentensiconorm gemaximaliseerd op 20% van de vaste schuld Dit betekent, dat het totaal aan herfinancieringen en renteherziemngen op de vaste schuld in enig jaar beperkt is tot 20% van de vaste schuld Aangezien er geen vaste schuld aanwezig is, is dit thans met van belang voor

Wl 24 Paragraaf "Bedrijfsvoering" Bestuurlijkeorganisatie Gemeenschappelijke regelingen dienen te begroten en te rapporteren volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) Ook geldt voorgemeenschappelijke regelingen het verplichte gebruik van de verordeningen 212 en 213 Dezegeactualiseerdeverordeningen zijn voorWl m 2018 vastgesteld Ambtelijkeorganisatie Wl heeftgeen personeel m dienst Ondersteuning (secretariaat en financiële administratie) wordt geleverd doorpersoneel van HVC

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

Pagina6 van26

Jaarrekening Balans per 31 december 2022 ACTIVA

Ref.

31 dec. 2022

31 dec. 2021 PASSIVA

Ref.

31 dec. 2021

31 dec. 2022

(*€1000)

Vaste activa Financiële vaste activa - kapitaalverstrekkmgaan deelneming

Vaste passiva 1 22

Eigen vermogen 22 -algemene reserve - resultaat boekjaar

5 6

24

24 24

Vlottende activa

Vlottende passiva

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan êénjaar -overige vorderingen

2

Liquide middelen - bank- en girosaldi

3

Overlopende activa - nog te ontvangen bedragen

4

Totaal

24

38

Netto-vlottende schulden met een 7 rentetypische looptijd korter dan éénjaar 144 -overige schulden

458

Overlopende passiva 368 - nog te betalen bedragen

431

408

949

942 Totaal

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

211

400

713

518

949

942

8

Pagina 7van26

Programmarekening over 2022 Binnen zowelde programmabegroting als de programmaverantwoording is Wl als één programma (grondstoffenverwerking) behandeld zonder dat hiervooraparte sub-programma's en/of producten gedefinieerd zijn Daarnaast is er sprake van één begroting Zodoendeis er ookgeen begroting vóóren na wijziging opgenomen De totale lasten en baten laten het volgende beeld zien

LASTEN (* €1.000) Cat. Omschrijving 34

42

Ovenqe goederenen diensten Kosten verwerking en transport doorHVC Bestuurskosten

11 114 38

6 944 40

11 193 39

Overige inkomstenoverdrachten Van HVC ontvangen garantstellmgsprovisie Transportkostenverevening

1 018 35

852 40

963 43

Totaal lasten

12.205

7.876

12.237

BATEN (*€1.000) Cat. Omschrijving 34

42

Begroting Rekening Rekening 2022 2022 2021

Begroting Rekening Rekening 2022 2022 2021

Overigegoederenen diensten Vergoeding gemeenten voorverwerking- en transportkosten HVC en bestuurskosten Wl

11 152

6 984

11 232

Overige inkomstenoverdrachten Aan deelnemendegemeenten uitbetaalde garantstellmgsprovisie T ransportkostenverevenmg

1 018 35

852 40

963 43

Totaal baten

12.205

7.876

12.237

Resultaat voor resultaatbestemming Toevoegingaan algemene reserve Onttrekking aan algemene reserve

Resultaat na resultaatbestemming

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pagina 8 van26

Kasstroomoverzichtover 2022

Rekening Rekening 20222021 (*€1000)

Kasstroomuit operationele

activiteiten:

Resultaat na resultaatbestemming Mutaties werkkapitaal Vorderingen Kortlopende schulden

83 481 ____________ 7__________ 46090 21

Kasstroomuit investeringsactiviteiten:

Mutatie algemene reserve

Kasstroomuit financieringsactiviteiten:

Saldo kasstromen:

Begmstand liquide middelen Eindstand liquide middelen

90

21

368 347 __________ 458__________ 368 90 21

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

Pagina 9 van26

Toelichtingop de balansen programmarekening 3.

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening

31 Inleiding De jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft Aangezien de gemeenschappelijke regeling zeerbeperkte activiteiten ontplooit, is een grootdeel van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten met op haar van toepassing en komt derhalve ookmet in deze jaarrekening tot uiting 32 Algemene grondslagen De waardering en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde Baten en lasten worden toegerekendaan het jaar waarop zij betrekking hebben Winsten worden slechts opgenomen voorzoverzij op balansdatum zijn gerealiseerd Verliezen en risico's, die hun oorsprong vinden voorhet einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voorhet opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden

4.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

41 Financiële vaste activa De aandelen, die Wl houdt m NV HVC worden gewaardeerd tegen verkrijgingspnjs

42 Vorderingen en overlopendeactiva De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde

43 Liquide middelen en overlopendeposten Dezeactiva worden tegen nominale waarde gewaardeerd De liquide middelen staan ter vrije beschikking

44 Reserve De algemene reservedient ter egalisatie van tarieven en is tot stand gekomen doortoevoeging van het resterendesaldo van baten en lasten

45 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

Pagina 10 van26

5.

Grondslagen voor bepaling van het resultaat

51 Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverdeprestatie en de kosten en andere lasten overhet jaar De opbrengsten worden verantwoord m het jaar waarin zij zijn gerealiseerd Verhezen worden verantwoord wanneer zij zich voordoenen voorzoverdeze betrouwbaar ingeschat kunnen worden

52 Vergoeding vooren kosten van verwerking en transport (mcl transportkostenverevening) De vergoeding vooren kosten van de verwerking en het transport van de afval mzamelactiviteiten van HVC zijn hieronder opgenomen 53 Bestuurskosten Hieronderzijn de kosten opgenomen voorsecretariaat en administratie, die HVC bij Wl in rekening brengt 54 Garantstellmgsprovisie Overeenkomstigde Ballotageovereenkomst wordt doorHVC garantstellmgsprovisie betaald aan de GR-WI vanwege de garantstelling voorde betaling van rente en aflossing van de leningen bij HVC Deze garantstellmgsprovisie wordt doorde GR-WI naar rato van het inwoneraantal uitbetaald aan de deelnemende gemeenten

6.

Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzichtwordt opgesteld volgens de indirecte methode De netto kasstroom bestaat uit de netto mutatie tussen de liquide middelen m vergelijking met het voorgaande verslagjaar

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

Pagina 11 van26

7.

Toelichting op de balans per 31 december 2022 (*€ 1 000)

1 . Financiële vaste activa

31 dec. 2022

31 dec. 2021

Deelneming HVC te Alkmaar

22

22

Totaal

22

22

31 dec. 2022

31 dec. 2021

Debiteuren Debiteuren (vorderingen op gemeenten)

38

31 113

Totaal

38

144

31 dec. 2022

31 dec. 2021

De samenstelling is als volgt - Rabobank / IBAN NL26 RABO 0136 5601 64 (rekenmg-courant)

458

368

Totaal

458

368

31 dec. 2022

31 dec. 2021

Nog te ontvangen bedragen - HVC afrekening verwerking afvalstoffen - Deelnemersafrekening verwerking afvalstoffen - BTW-aangifte (Q4 2022)

346 85

365 44

Totaal

431

408

2. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan éénjaar

3. Liquide middelen

4. Overlopende activa

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

-

Pagina 12 van26

5. Algemene

reserve

31 dec. 2022

31 dec. 2021

Stand per 1 januari Mutaties

24 0

24

Totaal

24

24

Ultimo 2022 bedraagt de algemene reserve€ 24K Deze reservehoudt verband met de aanschafwaarde van de aandelen, die Wl houdt in NV HVC Na de verkoopvan 20 aandelen van de voormaligegemeenteNiedorp aan de gemeenteHollands Kroon m 2014 en de verkoopvan 25 aandelen van de voormaligegemeente Harenkarspel aan de gemeenteSchagen m 2016 is de algemene reservethans hogerdan de waarde van de deelneming m NV HVC 6. Resultaat boekjaar

31 dec. 2022

31 dec. 2021

Resultaat Totaal

7. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan éénjaar

_

31 dec. 2022

31 dec. 2021

Crediteuren

211

400

T otaal

211

400

31 dec. 2022

31 dec. 2021

8. Overlopende passiva Vooruitgefactureerde posten - Deelnemersvoorschotverwerking afvalstoffen januari

296

Nog te betalen posten - Deelnemersafrekening verwerking afvalstoffen -BTW aangifte (Q4 2021)

418

370 149

Totaal

713

518

'Nog te betalen posten' bestaat uit afrekeningen die nog moeten plaatsvinden 2022

Jaarverslag 2.022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

met de gemeentesvoorhetjaar

Pagina 13 van26

8. 81

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Garantstelling

Overeenkomstigartikel 9 van de Ballotage-Overeenkomsten sinds de wijziging van hoofdelijknaar pro rata (Algemene Vergadering HVC van 14 december 2017) staan de aandeelhouders van NV HVC pro rata garant voorde rente en aflossing van leningen van NV HVC De deelnemendegemeenten staan pro rata garant voorde betaling van rente en aflossing van de doorhet lichaam gesloten leningen en van de sommen, welkehet lichaam m rekenmg-courant opneemt, alsmede van dooranderen aangegane leningen die doorhet lichaam worden gegarandeerd, naar verhouding van het inwoneraantal op 1 januari, voorafgaande aan het jaar, waarin voorde eerstemaal de rente en de aflossing is verschuldigd, uitgedrukt in een veelvoudvan 1 000 naar boven afgerond en zoals gepubliceerd doorhet Centraal Bureau voorde Statistiek Per 31 december 2022 is de stand van de gegarandeerde leningen dooraandeelhouders A€ 610 101 (x€ 1 000) In de balans van NV HVC is dit bedrag als volgt opgenomen

Langlopende leningen Kortlopende leningen

31 dec 2022 (x € 1 000)

31 dec 2021 (x € 1 000)

580 101 30 000

589158

610 101

589158

-

De kortlopende leningen hebben betrekking op de contractuele aflossingsverplichtingen binnen Additionele aflossingen vinden plaats indien de cashflow van NV HVC dat toelaat

één jaar

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

Pagina 14van26

82

Specificatie garantstelling naar deelnemendegemeenteper 31 december 2022

Naar rato van het doorde gemeenschappelijke regeling Wl gehouden aantal aandelen A in NV HVC staat de gemeenschappelijke regeling Wl per 31 december 2022 garant vooreen bedrag van € 88224 964

Gemeente

Aantal inwoners per 1 januari 2022

Garantstelling per 31 december 2022

Alkmaar Bergen Castncum Dijk en Waard Heiloo Uitgeest Wormerland

110 783 29 723 36 263 87695 24 417 13 563 16 381

€ € € € € € €

30 655771 8 224 922 10 034 664 24 266 881 6 756650 3 753 141 4 532 935

318 825

€

88224 964

Geletop de waarde van de activa van NV HVC enerzijds en de omvang van de gegarandeerde leningen voor financiering daarvan anderzijds, wordt het risico vanwege de garantstelling doorde aandeelhouders voordeze leningen en het pro rato deel daarvan voorde gemeenschappelijke regeling Wl thans minimaal geacht

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

Pagina 15 van26

9.

Toelichting op de programmarekening over 2022 (*€ 1 000)

LASTEN

Begroting Rekening Rekening 2022 2022 2021

3.4.Overige goederen en diensten Kosten verwerking en transport doorHVC Huishoudelijkafval Grof huishoudelijk afval Groente-, fruit- en tuinafval Brandbaar bedrijfsafval

Eindafrekening voorgaande jaren Totale kosten verwerking en transport doorHVC Bestuurs kosten Doorberekening van HVC Kosten secretariaat en administratie Overige bes tuurs kosten Rente en bankkosten

4.2.Overige inkomstenoverdrachten Uitkeringen HVC Garantstellmgprovisie

T ransportkostenverevenmg Vergoeding aan deelnemersinzake verevening transportkosten (zie bijlage III)

6 539 1 589 2 837 149 11 114 -

11 114

4 008 1 149 1 612 1 6 769

6616 1 760 2 680 21 11 077

175

115

6 944

11 193

38 -

37 -

37 -

38

3 40

2 39

1 018 1 018

852 852

963 963

35

40

43

-

Overzicht incidentele lasten in 2022 In 2022 is er geen sprake geweestvan incidentele lasten

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

Pagina 16 van26

Begroting Rekening Rekening 2022 2022 2021

BATEN 3.4. Overige goederen en diensten Vergoeding gemeenten voorverwerking- en transportkosten HVC en bestuurskosten Wl Transportkostenverevening Vergoeding van deelnemersinzake verevening transportkosten (zie bijlage III)

11 152

6 984

11 232

35

40

43

De opbrengst is gebaseerd op basis van de werkelijkaangeleverde hoeveelhedentegen de doorHVC vastgesteldetarieven Dezetarieven per ton (inclusief voorzovervan toepassing zijnde kosten als overslag, transport en afvalstoffenbelasting) waren voorhuishoudelijk afval € 135,40 grof huishoudelijk restafval € 170,08, grof huishoudelijk RAD-atval € 205,08, groente-, fruit- en tuinafval € 78,51 en voorbedrijfsafval € 115,85

4.2. Overige inkomstenoverdrachten Uitkeringen HVC Garantstelling provisie

1 018_______852______ 963 1 018 852 963

De garantstellmgprovisie 2022 bedraagt 1% van de stand van de gegarandeerde leningen per 31 december 2021 en bedraagt derhalve € 5 891 580 Op een totaal geplaatste aandelenkapitaal van 3 347 aandelen A per 31 december 2022 houdt Wl 484 aandelen A Op basis van dezeverhouding bedraagt de garantstellmgprovisie 2022 voorWl € 851 965 (€ 1760,26per aandeel A) Overzicht incidentele

baten in 2022

In 2022 is er geen sprake geweestvan incidentele baten

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

Pagina 17van26

10 .

Begrotingscriterium over 2022

De in de programmarekemng opgenomen afwijking ten opzichte van de begroting is getoetstop het punt van rechtmatigheid In onderstaand overzichtis de begrotmgsafwijkmg weergegeven Afwijking

Overschrijding Toelichting

(*€1.000) Verwerking en transportkosten HVC

€

Onrechtmatig, Onrechtmatig, maar telt niet mee en telt mee voor het oordeel voor het oordeel

4 518 Dit verschil wordt met name veroorzaaktdoordat de verrekening van de relevante afvalstromen van de DVO-gemeenten met meervia de GRWI plaatsvindt

Begrotmgsafwijkmgen bij zowelde baten als de lasten zijn veroorzaaktdoorde verrekening van de relevante afvalstromen van DVO-gemeenten met meervia de GR-WI plaatsvinden dan waar bij het opstellen van de begroting van werd uitgegaan

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

Pagina 18 van26

11.

EMU-saldo 2022

Om het financieringstekort van de totale overheidte kunnen bepalen moethet EMU-saldo van de gemeenschappelijke regeling Wl in de jaarrekening worden opgenomen Het EMU-saldo 2022 van de gemeenschappelijke regeling Wl is op de volgende manier berekend

Omschrijving 1

2021 2022 (*€1.000) (*€1.000)

Saldo van baten en lasten vóór toevoegingaan c q onttrekking uit reserves

0

0

2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

0

0

3

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

0

0

4

Investeringen in (im)matenele vaste activa die op de balans worden geactiveerd

0

0

5 Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die met op de exploitatie zijn verantwoord

0

0

6 Baten uit desinvesteringen in (im)matenele vaste activa (tegen verkoopprijs), voorzovermet op exploitatie verantwoord

0

0

7 Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonnjp maken e d die met op de exploitatie staan

0

0

8 Baten bouwgrondexploitatie voor zovermet in de exploitatie verantwoord

0

0

9 Lasten op balanspost voorzieningen voorzoverdeze transacties met derden betreffen

0

0

10 Lasten 1 v m transacties met derden, die met via exploitatie lopen, maar rechtstreeksten laste van de reserves worden gebracht

0

0

11 De bij verkoopvan effectente verwachten boekwinst

0

0

0

0

Berekend EMU-saldo

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

Pagina igvan26

12.

Financiële kengetallen 2022

Kengetallen

2022

2021

Nettoschuldquote

0,0%

0,0%

Nettoschuldquote gecorrigeerdvoor alle verstrekteleningen

0,0%

0,0%

Solvabiliteitsnsico

2,5%

2,6%

Structureleexploitatieruimte

0,0%

0,0%

De kengetallen Grondexploitatie en Belastmgcapaciteit zijn met opgenomen in bovenstaand overzicht, omdat deze kengetallen met van toepassing zijn op de gemeenschappelijke regeling Wl Toelichting bij de kengetallen;

Solvabiliteitsnsico De relevantie van dit kengetal is gering, omdat de algemene reserveverband houdt met de aanschafwaarde van de aandelen, die de gemeenschappelijke regeling Wl houdt in NV HVC

13.

Resultaatbestemming

Het resultaat over2022 bedraagt nihil Een voorstelvoorresultaatbestemming is daarom met opgenomen

14.

Gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn m 2022 geen gebeurtenissen na balansdatum balansdatum

die nadere informatie geven overde situatie per

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

Pagina 20 van26

15.

Wet Normering Topinkomens (WNT)

Conform de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semi-publieke sectordienen van onderstaande functies de volgende gegevens gepubliceerd te worden Geen van de bestuursleden ontvangt een vergoeding Topfunctionarissen m het kader van de Wet Normering Topinkomens (WNT) bij de gemeenschappelijke regeling Wl zijn de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur De samenstelling van het Algemeen Bestuur is in 2022 veranderd, in onderstaand overzichtis de samenstelling op 31/12/2022 weergegevenmet, indien van toepassing, tussen haakjes de vertrokken bestuurder Doorde fusie van de gemeenten Heerhugowaard en Langedijk tot de gemeenteDijk en Waard is de omvang van het AB met één lid afgenomen

Algemeen Bestuur De heerJ Hagens (*1) (de heerR te Beest), voorzitter MevrouwA Groot(*2) De heerR Ossendorp (De heer H Halewijn) De heer E Bnet (De heer E Bekkering) De heer R Opdam (De heerP van Diepen) De heerV Brouwer(de heerF Binnendijk) De heerJ Schouten (de heerJ Brouwer) Dagelijks Bestuur De heerJ Hagens, voorzitter De heerV Brouwer,waarnemend voorzitter De heer R Ossendorp

*1 Ten tijde van de goedkeuring van het jaarverslag is de heer Hagens geen wethoudermeerin de gemeente Alkmaar en daarmee ookgeen lid meervan de Algemeen Bestuur Er is nog met in zijn opvolging voorzien *2 Na de bestuurlijke fusie tussen gemeenten Heerhugowaard en Langedijk is mevrouwGroottevens de opvolgstervan de heer Nieuwenhuizen van de voormaligegemeenteLangedijk Tot 1 januari 2022 was de heer Nieuwenhuizen tevens lid van het dagelijks bestuur

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

Pagina 21 van26

Ondertekening van de jaarrekening 2022

Alkmaar, 6 april 2023 openbaar lichaam vuilverbrandingsinstallatie

alkmaar en omstreken

W Bosma, Secretaris

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

Pagina 22 van26

Overigegegevens Controleverklanng van de accountant

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

Pagina 23 van26

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

Pagina 24 van26

Bijlage 1 Overzicht van het aantal inwoners van de deelnemende

gemeenten

1-1-2021

1-1-2022

Alkmaar Bergen Castncum Dijk en Waard Heiloo Uitgeest Wormerland

109 896 29 715 36 086 86 722 24 144 13 632 16 333

110783 29 723 36 263 87695 24 417 13 563 16 381

T otaal

316.528

318.825

Deelnemende

gemeenten

Bijlage 2 Overzicht verwerkingskosten 2022 Deelnemende gemeente

Tomen

Verwerkmaskosten Eigen bedrijfskosten

Huisvuil

Grofvuil

Grotanl RAD

GFT Bedrufevuil

Tolaal

Verwerking

Huisvuil

Grofruil (Inleqraal)

Grofvuil RAD

GFT

170 08

206 67

78,51

656

656

1 104 726 1 481 168 599188 487379 2 081 051 335 092 165383 203 712

108 722 ' 142 901 27 760 16 692 18015 52 252 52 868 85 380

168151 208 687 113661 132 124 524 652 75166

366

6 r 12 918 17147 9100 9 040 26030 6 285 2 904 4100

75647

259103 342 125 311 065 369168 629 326 246468 107728 135604

6 280

30 577

6 r 87524

6 457699

504 791

1 297989

2.400 588

8159 10 939 4 425 3 600 15 370 2 475 1 221 1 505

639 840 163 99 106 307 311 502

814 010 549 639 2 539 364

Totaal Wl

47 693

2 968 r

-

_r r r

-

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

Totaal in €

Belast 115,85 21%

135 40

3 300 4 358 3 962 4 702 8 016 3139 372 727

Alkmaar tm mei AJkmaar vanaf ju Bergen Castncum Dijk en Waard Heiloo Utgeesl Wormerland

Bednrfsvuil

-

-

Onbelast 6%

5 459 7249 3 847 3 822 11 005 2 657 1 228 1 733

37 000

- r

499 662 351 349 1 005 243 112 158

1 647315 7911 4199 1 009 735 3 265 054 711 878 327 319 1 692

3480

6 975302

Pagina 25 van26

Bijlage 3 Specificatie aandeel deelnemende transportkosten Deelnemende gemeente

Hoeveel- Gemiddelde Transportkosten heden nitnd (ton) W Totale nitnd

Alkmaar tm mei Alkmaar vanaf juni Bergen Castncum Dijk en Waard Heiioo Utgeest Wormerland

awsma —Bmr

Totaal

gemeenten

Verrekening transportkosten in € Tlidsvefschii Verdehnq 5 294 r 7 030 r 6 370 r 6419 r 15618r 2703 r

1539r 3280 r 87519 r

0.551

in het nadelig saldo met verrekening van

48 253

0,141 r 0,141 ' (0149)r (0 159)r (0,049)’' 0,121 , 0 021 ’ (0,249)’'

Voorstel

1825 r 2 424 r (1 353)r (1 434)r (1267)r 763 ' 62 r (1 0191’ !2!

Totaal

17,99%r 23,89%’' -1333%’' -14,14%f -1248%'’ 752% ’ 061%r -10 05%r

Verwerk)ngskosten 2022 in € (zie biilaae II)

Totaal te Teruggaaf Voorschotten verrekenen afvalstoffen2022 metgemeenten belasting 2022 m€ in 2022 in €

14383 r 19100 r (10 661)r (11 304] r (9 982)F 6 010 r 468 r (6 034) r

1 647315 r 7911 ’ 4199 r 1 009 735 r 3 265054 ' 711 878 r 327 319 r 1 892 '

1 661 698 ’’ 27 011 ’ (6 463) 998431 r 3 255 072 ' 717888r 327 807 r (6143)

(43 867) 0 0 (19 340) (82 578) (13 297) (6 563) 0

!2L_______ ® r

6 975302 r

6 975302 r

(165644)

Jaarverslag 2022 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar

Afrekening 2022 m€

1 740 090 -

399120 r 0 r

(122 258) 27 011 (6 463) (77733) (23 160) (48 509) (77875) (6 143)

7 144 789-

(335131)

r r 753101 r -

0 r 1 056 825 3 195 654 r

Pagina 26 van26