Bijlage 6 Aanbiedingsbrief - Reactie op Zienswijzen Kadernota 2027 GAB en aanbieding Financiële documenten 2026

Postbus 2571, 2002 RB Haarlem Genieweg 46a, Velsen-Zuid 023 – 520 28 00 info@recreatienoordholland.nl www.geestmerambacht.nl K.v.K. 37158864

Velsen-Zuid: Uw kenmerk: Ons kenmerk: Projectnummer: Onderwerp: Bijlage(n): Behandeld door: Contactgegevens:

15 april 2026 n.v.t. U20260295 Reactie op Zienswijzen Kadernota 2027 GAB en aanbieding Financiële documenten 2026 4 Peter Jaap Don 06 8284 6339

Geachte raadsleden, In deze brief informeren wij u over: 1. de reactie van het algemeen bestuur van het recreatieschap op de ontvangen zienswijzen op de Kadernota 2027; 2. en bieden wij u de financiële documenten 2026, bestaande uit de jaarstukken 2025 (inclusief de resultaatsbestemming), de begrotingswijziging 2026 en de programmabegroting 2027. Ad 1. Reactie AB-GAB ontvangen zienswijzen Kadernota 2027 Het dagelijks bestuur heeft op 19 december 2025 de Kadernota 2027 Geestmerambacht met een aanbiedingsbrief toegestuurd aan de raden van de deelnemende gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard. Op grond van het bepaalde in de Wet Gemeenschappelijke Regelingen is de mogelijkheid geboden om binnen tien weken een zienswijze kenbaar te maken. Van Alkmaar en van Dijk en Waard zijn de gemeenteraadsbesluit/brief ontvangen (bijlage 1 en 2). De ontvangen reacties zijn als volgt: Zienswijze Dijk en Waard De volgende zienswijze af te geven op de kadernota 2027 van het Recreatieschap Geestmerambacht: Het Algemeen Bestuur van het Recreatieschap Geestmerambacht opdracht te geven om de financiële gevolgen van het Uitvoeringsplan bij de Visie 2030 "Parkenlint tussen stad en dorp" duidelijk te beschrijven in de begroting 2027”. Reactie bestuur: Het bestuur onderschrijft het belang van dit inzicht.

Bij het opstellen van de programmabegroting 2027 was de besluitvorming over de financiering van het UP nog niet afgerond. Om die reden zijn de financieringslasten en bijbehorende effecten op de participantenbijdragen als PM-post opgenomen.

Recreatieschap Geestmerambacht is een samenwerkingsverband van de gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard. Beheerbureau Geestmerambacht is gevestigd aan de Klaregroetweg 1 in Noord-Scharwoude. Recreatie Noord-Holland NV verzorgt in opdracht van het bestuur het beheer en onderhoud van het recreatiegebied.

Het uitvoeringsprogramma is inmiddels bestuurlijk bijgesteld naar € 2,9 miljoen en verwerkt in de voorliggende begroting. Na afronding van de financiering (voorzien medio 2026) zullen de financiële effecten integraal inzichtelijk worden gemaakt in de najaarsrapportage 2026 en de Kadernota 2028. Zienswijze Alkmaar De volgende zienswijze af te geven ten aanzien van de Kadernota 2027 van het Recreatieschap Geestmerambacht: Het Algemeen Bestuur wordt verzocht om; a. bij de Programmabegroting 2027 een compleet en samenhangend meerjarig financieel beeld te presenteren; b. daarin expliciet de financiële gevolgen van het Uitvoeringsprogramma (teruggebracht van €6,1 miljoen naar €2,9 miljoen), inclusief financiering, te verwerken; c. inzicht te geven in lasten, risico’s en consequenties voor de deelnemende gemeenten; d. en de samenhang tussen Kadernota, Begroting, Uitvoeringsprogramma, financiering en governance expliciet te blijven duiden. e. geen verdere uitvoering te geven aan onderdelen van het Uitvoeringsprogramma, met uitzondering van de afgeslankte variant omschreven in het financieringsverzoek van 19 december 2025, alvorens er een evaluatie heeft plaatsgevonden en er een besluit is genomen over de toekomstige governance van het recreatieschap. Reactie bestuur: Het bestuur herkent en onderschrijft de lijn van deze zienswijze.

De programmabegroting 2027 geeft een eerste actueel beeld, maar is nog niet volledig doordat de financiering van het uitvoeringsprogramma op dit moment nog wordt uitgewerkt. Het bestuur zal, na het verkrijgen van de financiering, de financiële effecten integraal inzichtelijk maken. Daarbij wordt nadrukkelijk de samenhang betrokken tussen investeringen, exploitatie, Btwcompensatiefonds, reserves en de ontwikkeling van de participantenbijdragen. Dit wordt uitgewerkt in de najaarsrapportage 2026 en de Kadernota 2028. Ten aanzien van de gevraagde samenhang met de governance merkt het bestuur op dat het lopende tussenevaluatie- en vervolgens het governance-traject nadrukkelijk wordt benut om te komen tot scenario’s voor een toekomstbestendige organisatie en financieringsstructuur, inclusief de financiële consequenties. Het bestuur bevestigt daarnaast dat uitvoering wordt gegeven aan het bijgestelde uitvoeringsprogramma (€ 2,9 mln). Nieuwe projecten worden pas overwogen na afronding van de tussenevaluatie en besluitvorming over de governance van het recreatieschap. Ad 2 Aanbieding financiële documenten 2026 Hierbij bieden wij u de voorlopige financiële documenten 2026 aan van het recreatieschap Geestmerambacht conform het bepaalde in de Wet Gemeenschappelijke Regelingen.

U wordt hiermee in de gelegenheid gesteld om binnen 10 weken uw zienswijze kenbaar te maken op de jaarstukken 2025, de begrotingswijziging 2026 en de programmabegroting 2027. Het dagelijks bestuur heeft deze stukken in haar vergadering van 26 maart 2026 behandeld en geagendeerd voor de vergadering van het algemeen bestuur op 24 juni 2026. Financiële duiding De financiële stukken laten zien dat het recreatieschap zich in een volgende fase bevindt. Waar de afgelopen jaren is ingezet op uitvoering van de Visie 2030 en het uitvoeringsprogramma, wordt nu zichtbaar dat de gebruikte financiële ruimte die de reserves boden, grotendeels tijdelijk van aard was.

In eerdere besluitvorming is reeds aangegeven dat deze reserves, bestaande uit onder andere het HAL-fonds, richting 2027–2028 zouden worden afgebouwd. De huidige begroting laat zien dat dit moment dichterbij komt en concreter wordt. Een belangrijke verklaring hiervoor ligt in de werking van het Btw-compensatiefonds (BCF). Binnen het recreatieschap wordt de terugontvangen BTW op investeringen via een reserve ingezet ter ondersteuning van de exploitatie. Deze systematiek is bestuurlijk vastgesteld en gebruikelijk. Bij een hoog investeringsniveau leidt dit tijdelijk tot extra financiële ruimte; bij lagere of vertraagde investeringen – zoals nu het geval is door de bijstelling van het uitvoeringsprogramma naar € 2,9 miljoen – vallen deze middelen later of in mindere mate vrij. Dit leidt ertoe dat het financiële kantelpunt, waarop reserves zijn uitgeput en aanvullende bijdragen nodig zijn, eerder en scherper zichtbaar wordt. Het bestuur benadrukt dat hiermee geen nieuw financieel risico ontstaat, maar dat een eerder voorzien financieel verloop zich nu concreter manifesteert. De programmabegroting 2027 laat zien dat de reserves in dat jaar feitelijk worden uitgeput en dat incidentele stortingen van de participanten noodzakelijk zijn om het begrotingsevenwicht te behouden.

Met het vaststellen van de programmabegroting wordt dit financiële ontwikkelpad richting 2028 en verder bestuurlijk bevestigd. Het bestuur onderkent dat deze ontwikkeling vraagt om een volgende stap. Daarom wordt ingezet op het verder versterken van het integraal financieel inzicht, inclusief de effecten van investeringen, financiering, BCF, reserves en participantenbijdragen. Dit wordt in samenhang bezien met het lopende tussenevaluatie- en governancetraject, gericht op een toekomstbestendige organisatie en financieringsstructuur.

Verzoek zienswijze resultaatsbestemming 2025 Tenslotte wordt conform de nieuwe GR de gemeenteraden verzocht hun zienswijze te geven op de voorgestelde resultaatsbestemming voor het boekjaar 2025; 1. het regulier behaalde resultaat € 688.373 te onttrekken aan de bestemmingsreserve exploitatie; 2. en het incidenteel behaalde resultaat € 37.918 te onttrekken aan de daarvoor bestemde reserves.

Het algemeen bestuur neemt op 24 juni a.s. een besluit om de financiële documenten (de jaarstukken 2025 inclusief de resultaatsbestemming, de begrotingswijziging 2026 en de programmabegroting 2027) vast te stellen. Deze worden uiterlijk 15 juli 2026 toegezonden ter goedkeuring aan de toezichthouder.

Met vriendelijke groet, namens het bestuur van Recreatieschap Geestmerambacht

Moira Faber Programmamanager Recreatie Noord-Holland N.V.