BIJLAGE 2 Grondexploitatie Breekland per 1-1-2022

Toelichting herziening grondexploitatie Breekland per 1-1-2022 Gemeente Dijk en Waard

18 maart 2022

Breekland Beschrijving Breekland betreft de ontwikkeling van het bedrijventerrein gelegen ten westen van Oudkarspel ten noorden van de N504. Het oorspronkelijke plangebied (d.d. 28 mei 2001) was opgedeeld in drie fasen: Fase 1, fase 2 en Diepsmeerpark (bufferzone). Gelet op de situatie op de markt voor bedrijventerreinen en het overaanbod binnen de regio zijn bij de Jaarstukken 2013 fase 2 en de bufferzonde uit de grondexploitatie gehaald (herziening van de grondexploitatie per januari 2014). Belangrijkste wijzigingen bij de herziening per 1 januari 2022 zijn de volgende: • Het rentepercentage is aangepast van 1,03% naar 1,18%; • De plankostenraming is herzien en de OZB- en onderhoudsramingen zijn herijkt; • De grondprijzen zijn gecorrigeerd; • Het eindjaar is bijgesteld van 2039 naar 2031, als gevolg van de zeer goede uitgifte in 2022. In verband met het feit dat de grondexploitatie een langere looptijd had dan de richttermijn vanuit de BBV zijn er aanvullende beheersmaatregelen getroffen, voorzichtigheidshalve blijven deze onverwijld van kracht: • Er wordt geen jaarlijkse opbrengstenstijging in de grondexploitatie gerekend; • Er wordt een risico-opslag van 0,5% gehanteerd op de parameter kostenstijging. De parameter kostenstijging bedraagt hiermee 2,5%. Voortgang Het gehele gebied is bouwrijp en het voor ongeveer 50% woonrijp.

Er in totaal circa 22,11 hectare uitgegeven en er is nog circa 10,84 hectare uitgeefbaar gebied. Breekland kende een reeks jaren van verminderde uitgifte, dit is de reden dat twee jaar geleden een looptijd van de grondexploitatie (per 11-2020) de looptijd met zes jaar was verlengd. 2020 en vooral 2021 kende echter weer een zeer goede uitgifte. Er is in 2021 5,33 hectare uitgegeven en op dit moment zijn ook alle resterende kavels onder optie. Door de hoge uitgifte in 2021 en doordat hierdoor het gemiddeld uitgiftetempo omhoog is gebracht is de looptijd flink ingekort. Er wordt voor 2022 en verder uitgegaan van een gemiddeld uitgiftetempo van 1,2 hectare per jaar, dit was 0,85 hectare per jaar.

Toelichting herziening grondexploitatie Breekland per 1-1-2022

Programma Nog te realiseren kaveluitgifte Zichtkavels

Aantal (m2) 40.288

% 37%

Regulier kavels met groen

22.462

21%

Reguliere kavels

45.619

42%

Totaal

108.369

100%

Ruimtegebruik Omschrijving Uitgeefbaar

Oppervlakte (m2) 328.443

% 70%

Verharding

37.701

8%

Groen

67.846

14%

Water

35.530

8%

Totaal (bruto plangebied)

469.520

100%

. Projectgegevens Kern Verwacht eindjaar

Uitleglocatie, ten westen van Oudkarspel 2031

Restant looptijd

10 jaar

Plangebied

469.520 m2

Parameters Rente Discontovoet Kostenstijging Opbrengstenstijging

1,18% 2,00% 2,50% 0,00%

2 van 4

Resultaat en verschillenanalyse De per 1 januari 2022 herziene grondexploitatie resulteert in een positief saldo van circa € 0,82 miljoen. Het netto contante waarde resultaat is daarmee met circa € 0,55 miljoen verbeterd ten opzichte van de grondexploitatie per 1 januari 2021. Dat het resultaat toeneemt heeft met name te maken met de correcties van de grondprijzen, de zeer goede uitgifte van 2021 en de looptijdverkorting van acht jaar. Dit zorgt voor een afname van de plankosten, beheerskosten, uitgavenstijging en rentekosten. Door de verkorting van de resterende looptijd zijn de planontwikkelingskosten met circa 69.000,= gedaald, omdat er voor een minder lange periode inzet op het project benodigd is. De beheerskosten zijn met circa € 394.000,= gedaald. Dit hangt hoofdzakelijk samen met de herijking van de OZB-raming, deze kon naar beneden worden bijgesteld door de goede uitgiftecijfers van 2021 (minder gronden in bezit waarover belasting betaald moet worden). De post ‘bijdrage uit exploitatie’ is met circa € 1,37 miljoen toegenomen, door tussentijdse winstneming de jaarrekening 2021. De winstneming wordt verrekend met de boekwaarde en vormt boekhoudkundig gezien een last voor de grondexploitatie.

Verschillenanalyse grondexploitatie per 01-01-2022 (€, afgerond op duizendtallen) Exploitatie 2021 (prijspeil 2021) A

Exploitatie 2022 (prijspeil 2022) B

Subtotaal kosten Subtotaal opbrengsten Nominaal saldo

34.254.667 37.005.065 2.750.399

35.342.889 37.161.423 1.818.534

1.088.222 156.358 931.865-

Subtotaal inflatie en rente

2.367.536-

821.350-

1.546.186

Resultaat EW per 31 december 382.863 Resultaat NCW per 1 januari 2022 268.090 Tussentijdse winstneming per 31-12-2021 NCW per 1 januari 2022 gecorrigeerd voor winstneming

997.184 818.105 1.370.000 2.188.105

614.321 550.014

Wat betreft de opbrengsten is er een voordeel van circa € 156.000,= ten opzichte van de grondexploitatie vorig jaar. Dit komt omdat de grondprijzen in de grondexploitatie in lijn zijn gebracht met de actuele uitgifteprijzen. Risico’s grondexploitatie per 01-01-2022 (€) Risico

Berekend effect

Overschrijding 20% hogere aanbesteding restant kosten restant WRM door snel stijgende woonrijp maken kosten GWW Totaal risicoprofiel

Kans Impact op resultaat Risicobedrag per 1-1-2022 A B B*A 20% 364.000 72.800

Toelichting herziening grondexploitatie Breekland per 1-1-2022

72.800

3 van 4

Verschil B-A

1.920.014

https://www.breekland.nl/

Toelichting herziening grondexploitatie Breekland per 1-1-2022

4 van 4