Bijlage 1 - Jaarstukken 2023 (financieel verslag) GR VVI
Tekst van het document
Financieel verslag2023
Vuilverbrandingsinstallatie en Omstreken Alkmaar
Alkmaar
Inhoud 3 3 4
Jaarverslag Programmaverantwoording Paragrafen
Jaarrekening Balans per 31 december 2023 Programmarekening over 2023 Kasstroomoverzicht over 2023 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en bepaling Toelichting op de balans per 31 december 2023 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Toelichting op de programmarekening over 2023 Begrotingscriterium over 2023 EMU-saldo 2023 Financiële kengetallen 2023 Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Wet Normering Topinkomens (WNT) Ondertekening van de jaarrrekening 2023
7
8 9 van het resultaat
Overige Gegevens Controleverklaring
van de onafhankelijke
accountant
Bijlagen
10 12 14 16 18 19
20 20 20 21
22
23
I Overzicht aantal inwoners deelnemende gemeenten II Overzicht verwerkingskosten 2023 III Specificatie aandeel deelnemende gemeenten in het nadelig saldo
30 30 31
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar
Pagina 2 van31
Jaarverslag 1.
Programmaverantwoording
1.1. Programma Binnen VVI onderscheiden we éénprogramma;
Wl.
1.2. Doel De gemeenschappelijke regeling wordt getroffen ter behartiging van het belang van de verwerking van de door de deelnemende gemeenten ingevolge de Wet Milieubeheer verkregen afvalstoffen. Het lichaam tracht dit te bereiken door de oprichting, participatie en beheer van voorzieningen voor de verwerking van afvalstoffen alsmede door de gecoördineerde afzet van afvalstromen bij derden. De doelstelling is in 2023 geheel gerealiseerd. 1.3. Activiteiten Voor de verwerking van huishoudelijk restafval, grof huishoudelijk restafval en GFT worden aan de deelnemende gemeenten op voorcalculatorische basis de daarvoor geldende tarieven van HVC doorberekend. Kostenfluctuaties worden door HVC opgevangen met de daarvoor bestemde algemene reserve. Vanaf 2022 heeft HVC voor gemeenten waarmee HVC een dienstverleningsovereenkomst (DVO) ten behoeve van de afvalinzameling heeft, een andere wijze van verrekening van de aangeboden afvalstromen doorgevoerd. Voor de VVI-gemeenten gaat het daarbij om de gemeente Alkmaar en Wormerland. De verrekening van de relevante afvalstromen vindt rechtstreeks plaats tussen HVC en de betreffende gemeente en loopt niet meer via de GR-Wl. Bergen heeft vanaf 2023 geen DVO meer met HVC en daarmee vindt de verrekening van de afvalstromen weer via VVI plaats.
De exploitatierekening sluit zonder saldo, het verschil tussen baten en lasten is ten laste gebracht van de deelnemende gemeenten. Door de VVI-gemeenten zijn in 2023 de volgende afvalstromen
Huishoudelijk restafval Grof huishoudelijk restafval Grof huishoudelijk RAD afval Groente-, fruit- en tuinafval Afkeur GFT Bedrijfsafval Totaal
voor verwerking aangeboden
(in tonnen):
Begroting 2023
Rekening 2023
Rekening 2022
50.029 2.979 6.323 37.028
46.865 2.474 6.426 31.884 36 87.685
47.440 2.968 6.280 30.830
200 96.559
6 87.524
Het aanbod aan huishoudelijk restafval en gft is aanzienlijk lager dan de in de begroting opgenomen verwachting. Voor het huishoudelijk restafval zou er sprake kunnen zijn van een verbeterde afvalscheiding. In lijn met landelijke cijfers, lijkt voor gft de relatief droge zomerperiode tot een forse reductie van het aanbod van de ‘tuinfractie ’ in het gft-afval, en daarmee van het totale aanbod, te hebben geleid. De verwerkingskosten per ton (inclusief voor zover van toepassing zijnde kosten als overslag, transport en afvalstoffenbelasting) bedragen voor de deelnemende gemeenten:
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar
Pagina 3 van31
Huishoudelijk restafval Grof huishoudelijk restafval Grof huishoudelijk RAD afval Groente-, fruit- en tuinafval Afkeur GFT Bedrijfsafval
Begroting 2023 € 138,11 173,43 210,80 80,08 118,17
Rekening 2023 € 144,04 179,84 214,39 79,27 163,32 123,85
Rekening 2022 € 135,40 170,08 206,67 78,51 115,85
De verwerk!ngstarieven worden bepaald door HVC. De daadwerkelijke verwerkingskosten bestaan uit het door HVC in rekening gebrachte tarief (be- en verwerking, overslag en transport) vermeerderd met de door de Rijksoverheid in rekening gebrachte afvalstoffenbelasting. Het verschil in de tarieven tussen de begroting van 2023 en de rekening 2023 komt met name doordat ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet duidelijk was wat de nieuwe tarieven voor zowel de verwerkingskosten als de afvalstoffenbelasting (m.i.v. 1 januari 2023) zouden zijn. De HVC-tarieven voor 2023 zijn in juli 2022 aan de aandeelhouders meegedeeld. In de begroting werd uitgegaan van een ‘inflatiecorrectie ’ t.o.v. de tarieven van 2022 terwijl de definitieve verwerkingstarieven een meer gespreid beeld gaven. De hoogte van de afvalstoffenbelasting wordt door de Rijksoverheid in het najaar voor het daaropvolgende jaar vastgesteld. Per saldo zijn de kosten voor verwerking en transport die via Wl worden gefactureerd als volgt:
*€1.000 Huishoudelijk restafval incl. afkeur GFT Grof huishoudelijk restafval Grof huishoudelijk RAD afval Groente-, fruit- en tuinafval Bedrijfsafval
Begroting 2023 € 6.635 517 1.333 2.965 22
Rekening 2023 € 3.648 109 952 1.760 -
Rekening 2022 € 4.008 1.149 1.612 1
Uit bovenstaand overzicht blijkt een aanzienlijk verschil tussen rekening 2023 en rekening 2022/ begroting 2023. Dit verschil wordt met name veroorzaakt doordat de verrekening van de relevante afvalstromen van de DVO-gemeenten niet meer via de GR-VVI plaatsvindt. 1.4. Middelen Baten en lasten van VVI. Een toelichting op deze cijfers is verderop in de jaarrekening opgenomen.
2.
Paragrafen
2.1. Inleiding De paragrafen geven inzicht in de risico ’s, die VVI kan lopen bij de realisatie van het programma. Voor Wl in de vorm, waarin het in 2023 opereerde, Weerstandsvermogen en risicobeheersing Financiering Bedrijfsvoering
zijn de volgende paragrafen
van toepassing:
2.2. Paragraaf "Weerstandsvermogen en risicobeheersing" In deze paragraaf geven we inzicht in de omvang van de buffers, die aanwezig zijn om financiële tegenvallers op te kunnen vangen. Wl is een gemeenschappelijke regeling waarvoor de gemeenten uiteindelijk het weerstandsvermogen vormen. Hiermee is de relevantie van deze paragraaf wellicht iets minder dan door de wetgever wordt beoogd. Hieronder geven we een overzicht van de per 31 december 2023 aanwezige reserves en voorzieningen, alsmede van de risico ’s, die per programma te onderscheiden zijn.
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar
Pagina 4 van31
(*€1.000) Algemene reserves Voorzieningen Totaal reserves en voorzieningen
24
De algemene reserve dient ter egalisatie van tarieven en is tot stand gekomen door toevoeging van het resterende saldo van baten en lasten. Risico’s Wl • Ondersteuning Tussen VVI en HVC is het volgende afgesproken; de dagelijkse leiding is opgedragen aan de directeur van HVC. Het secretariaat en de financiële administratie worden door HVC ingevuld. Daardoor is er op dit punt geen risico voor de gemeenschappelijke regeling VVI. • Risicoparagraaf De risico ’s van de gemeenschappelijke regeling VVI houden hoofdzakelijk verband met (i) de continuïteit van de afvalverwerking en (ii) het financiële risico van het aandeelhouderschap A in NV HVC. Een ander risico, dat in ogenschouw dient te worden genomen betreft (iii) conformiteit met regelgeving op het gebied van staatssteun, mededinging, Wet Markt en Overheid en aanbesteding. Ad i. Continuïteit van de afvalverwerking De verwerking van huishoudelijk restafval en gft vindt plaats door HVC. Indien door bijzondere omstandigheden, i.c. calamiteiten, HVC niet in staat is uitvoering te geven aan de opgedragen verwerkingstaken, moet HVC voor alternatieven voor de verwerking zorgdragen. De huidige markt voor de verwerking van verbrandbaar afval kenmerkt zich door overcapaciteit. Naar verwachting zal daarom voor de verwerking van huishoudelijk restafval een alternatief kunnen worden gevonden.
Ook voor de verwerking van gft zal dit naar verwachting het geval zijn. De continuïteit van de afvalverwerking is daarmee voldoende geborgd. Ad ii. Het financiële risico vanwege het aandeelhouderschap A in NV HVC Door de uitgifte van aandelen A aan nieuwe gemeentelijke aandeelhouders, is het totaal aantal aandelen A toegenomen naar 3.654. Met 484 aandelen participeert de gemeenschappelijke regeling VVI voor 13,2 % in NV HVC. De aandeelhouders A hebben geen risicodragend kapitaal gestort, maar staan op grond van artikel 9 van de ballotageovereenkomst 'aandeelhouders A' jegens de financiers van HVC pro rata garant voor de financiering van HVC. Per ultimo 2023 waren de uitstaande artikel 9 leningen groot € 565 miljoen. Deze leningen zijn aangetrokken ter financiering van met name de AEC’s en de BEC, de composterings- en vergistingsinstallaties en de warmteactiviteiten. Het pro rata deel van de GR-VVI bedraagt per ultimo 2023 (derhalve) € 75 miljoen. De betreffende kapitaallasten en de variabele kosten van HVC worden voor een belangrijk deel gedekt door inkomsten uit de verwerking van afval (waaronder huishoudelijk en bedrijfsafval en gft) en de levering van opgewekte energie. De activiteiten van HVC op het gebied van zon- en windenergie zijn relatief beperkt en zijn gefinancierd zonder garantstelling.
De grootste investeringen hierin betreffen het wind op zee project Gemini alsmede in toenemende mate grootschalige zon-pv toepassingen. Het risico van HVC is beperkt tot het reeds ingebrachte en reeds gecommitteerde eigen vermogen voor deze activiteiten. De afval inzamelactiviteiten van HVC zijn vrijwel geheel gefinancierd zonder garantstelling. De lasten daarvan worden volledig gedekt door inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten met de desbetreffende gemeenten. De mogelijke risico's voor HVC als bedrijf en de wijze waarop deze worden beheerd, worden vermeld in de risicoparagraaf van HVC in het jaarverslag. Het risico, dat de aandeelhouders van HVC door banken worden aangesproken onder de garantie, achten wij minimaal, gelet op enerzijds de waarde van de activa versus de omvang van de leningen, die voor financiering van deze activa zijn aangetrokken, en anderzijds de ook op langere termijn nog essentiële rol van deze activa binnen het (Europese) afvalstoffenbeleid.
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar
Pagina 5van31
Ad iii. Risico’s voortvloeiend uit regelgeving en Overheid en aanbesteding
op het gebied van staatssteun, mededinging, Wet Markt
Mededinging De tarieven, die HVC hanteert zijn gebaseerd op kostprijsplus en zijn voor het overige marktconform. Van het verstoren van de mededinging is derhalve geen sprake. Wet Markt en Overheid De Wet Markt en Overheid is van toepassing op overheden, niet op HVC. Het is overheden niet toegestaan om overheidsbedrijven te bevoordelen. Dat zou het geval kunnen zijn, indien door de aandeelhouders aan HVC diensten of activa worden geleverd tegen een prijs lager dan de economische waarde. Hiervan is geen sprake. Bij overname van activa vergoedt HVC altijd de economische waarde en voor zover diensten worden afgenomen, wordt een marktconform tarief door HVC betaald. Voor wat betreft de financiering van HVC zijn de staatssteunregels van toepassing (zie hiervoor). Aanbesteding Overheden hoeven diensten, die zij afnemen van hun overheidsbedrijf niet aan te besteden, indien er sprake is van een quasi-inhouse structuur (inbesteden) of indien het betreffende overheidsbedrijf een aanbestedende dienst is ten gunste waarvan een alleenrecht is gevestigd. HVC heeft de deelnemende gemeenten geadviseerd een dergelijk alleenrecht te vestigen. Overigens kan uit een arrest van de Hoge Raad worden afgeleid, dat bij HVC tevens de quasi-inhouse structuur van toepassing is.
2.3. Paragraaf "Financiering" Financieringsbehoefte enleningenportefeuille VVI heeft geen kredietfaciliteit noch andere financieringsovereenkomsten met derden. De door Wl jaarlijks te betalen kosten worden gedekt uit de van gemeenten ontvangen maandelijkse voorschotten, die gebaseerd zijn op de begroting van VVI van desbetreffend jaar met afrekening na afloop van dat jaar. Hierdoor hoeft tussentijds geen financiering te worden aangetrokken. Na de invoering van de Wet verplicht schatkistbankieren in december 2013 kan VVI overigens alleen nog gelden van het ministerie van Financiën betrekken. Ook moeten 'overtollige' gelden door VVI bij het ministerie van Financiën worden uitgezet. Risicobeheer; Kasgeldlimiet enRente-risiconorm Ter beperking van het renterisico heeft de wetgever de hoogte van de netto-vlottende schuld voor gemeenschappelijke regelingen gemaximaliseerd op 8,2% van de begrote lasten, het zogenoemde kasgeldlimiet. Overschrijding hiervan leidt tot aantrekken van geld met een looptijd > 1 jaar. Ter beperking van het renterisico heeft de wetgever de renterisiconorm gemaximaliseerd op 20% van de vaste schuld. Dit betekent, dat het totaal aan herfinancieringen en renteherzieningen op de vaste schuld in enig jaar beperkt is tot 20% van de vaste schuld. Aangezien er geen vaste schuld aanwezig is, is dit thans niet van belang voor Wl.
2.4. Paragraaf "Bedrijfsvoering" Bestuurlijkeorganisatie Gemeenschappelijke regelingen dienen te begroten en te rapporteren volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Ook geldt voor gemeenschappelijke regelingen het verplichte gebruik van de verordeningen 213. Deze geactualiseerde verordeningen zijn voor Wl in 2018 vastgesteld. Ambtelijkeorganisatie Wl heeft geen personeel in dienst. Ondersteuning (secretariaat door personeel van HVC.
en financiële administratie) wordt geleverd
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar
Pagina 6 van31
Jaarrekening Balans per 31 december Balansper 31december
2023
2023
(na verwerking voorstel resultaatbestemming) ACTIVA (*€1.000)
Ref.
31dec. 2023
31dec. 2022 PASSIVA
Vaste passiva
Vaste activa Rnanciëie vaste activa; - kapitaatverstrekkingaan deelneming
1 22
Eigen vermogen; 22 - algemene reserve - resultaat boekjaar
5 6
24
24
24
24
302
211
617
714
943
949
Vlottende passiva
Vlottende activa Uitzettingen meteen rentetypische looptijd korter dan éénJaar. - overige vorderingen
2
Liquide middelen: - bank- en girosaldi
3
Overlopende activa; - nog te ontvangen bedragen
4
Totaal
31dec. 2022
31 dec. 2023
Ref.
90
Netto-vlottende schulden met een 7 rentetypische looptijd korter dan éénjaar 38 - overige schulden
262
Overlopende passiva; 458 - nog te betalen bedragen
569
431
943
949
Totaal
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar
8
Pagina 7van31
Programmarekening over 2023 Binnen zowel de programmabegroting als de programmaverantwoording is Wl als éénprogramma (grondstoffenverwerking) behandeld zonder dat hiervoor aparte sub-programma's en/of producten gedefinieerd zijn. Daarnaast is er sprake van éénbegroting. Zodoende is er ook geen begroting vóóren na wijziging opgenomen. De totale lasten en baten laten het volgende beeld zien:
LASTEN (*€1.000) Cat. Omschrijving 3.4.
4.2.
Overiae qoederen en diensten Kosten verwerking en transport door HVC Bestuurs kosten
11.472 41
6.469 41
6.944 40
Overiae inkomstenoverdrachten Van HVC ontvangen garantstellingsprovisie Transportkostenverevening
852 45
817 42
852 40
12.410 r
7.369
7.876
Totaal lasten
BATEN (*€1.000) Cat. Omschrijving 3.4.
4.2.
Begroting Rekening Rekening 2022 2023 2023
Overiae aoederen en diensten Vergoeding gemeenten voor verwerking- en transportkosten HVC en bestuurskosten Wl
Begroting Rekening Rekening 2022 2023 2023
11.513
6.510
6.984
852 45
817 42
852 40
12.410 r
7.369
7.876
-
-
-
-
-
-
-
Overiae inkomstenoverdrachten Aan deelnemende gemeenten uitbetaalde garantstellingsprovisie Transportkostenverevening
Totaal baten
Resultaat voor resultaatbestemming Toevoeging aan algemene reserve Onttrekking aan algemene reserve
Resultaat na resultaatbestemming
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar
-
Pagina 8 van31
Kasstroomoverzicht over 2023 Rekening 2023
Rekening 2022
1906-
83 7
196-
90
(*€1.000)
Kasstroomuit operationele
activiteiten:
Resultaat na resultaatbestemming Mutaties werkkapitaal Vorderingen Kortlopende schulden
Kasstroomuit investeringsactiviteiten:
Mutatie algemene reserve
-
Kasstroomuit financieringsactiviteiten:
Saldo kasstromen:
196-
90
Beginstand liquide middelen Eindstand liquide middelen
458 262
368 458
196-
90
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar
Pagina 9 van31
Toelichtingop de balansen programmarekening 3.
Algemene
grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
3.1. Inleiding De jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daar voor geeft. Aangezien de gemeenschappelijke regeling zeer beperkte activiteiten ontplooit, is een groot deel van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten niet op haar van toepassing en komt derhalve ook niet in deze jaarrekening tot uiting. 3.2. Algemene grondslagen De waardering en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's, die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
4.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
4.1. Financiële vaste activa De aandelen, die VVI houdt in NV HVC worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.
4.2. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
4.3. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde gewaardeerd. beschikking.
De liquide middelen staan ter vrije
4.4. Reserve De algemene reserve dient ter egalisatie van tarieven en is tot stand gekomen door toevoeging van het resterende saldo van baten en lasten.
4.5. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd
tegen nominale waarde.
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar
Pagina 10 van31
5.
Grondslagen voor bepaling van het resultaat
5.1. Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestatie en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord wanneer zij zich voordoen en voor zover deze betrouwbaar ingeschat kunnen worden. 5.2. Vergoeding voor en kosten van verwerking en transport (incl. transportkostenverevening) Q0 vergoeding voor en kosten van de verwerking en het transport van de afval inzamelactiviteiten van HVC zijn hieronder opgenomen. 5.3. Bestuurskosten Hieronder zijn de kosten opgenomen
voor secretariaat
en administratie, die HVC bij Wl in rekening brengt.
5.4. Garantstellingsprovisie Overeenkomstig de Ballotageovereenkomst wordt door HVC garantstellingsprovisie betaald aan de GR-VVI vanwege de garantstelling voor de betaling van rente en aflossing van de leningen bij HVC. Deze garantstellingsprovisie wordt door de GR-WI naar rato van het inwoneraantal uitbetaald aan de deelnemende gemeenten.
6.
Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De netto kasstroom bestaat uit de netto mutatie tussen de liquide middelen in vergelijking met het voorgaande verslagjaar.
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar
Pagina 11 van31
7.
Toelichting op de balans per 31 december
2023
(*€ 1.000)
1 . Financiële vaste activa
31 dec. 2023
31 dec. 2022
Deelneming HVC te Alkmaar
22
22
T otaal
22
22
31 dec. 2023
31 dec. 2022
Debiteuren (vorderingen op gemeenten)
90
38
T otaal
90
38
31 dec. 2023
31 dec. 2022
De samenstelling is als volgt: - Rabobank / BAN: NL26 RABO 0136 5601 64 (rekening-courant)
262
458
T otaal
262
458
2. Uitzettingen met een rentetypische
looptijd korter dan éénjaar
3. Liquide middelen
31 dec. 2023
31 dec. 2022
Nog te ontvangen bedragen: - HVC afrekening verwerking afvalstoffen - BTW-aangifte (Q4 2023)
486 83
346 85
Totaal
569
431
4. Overlopende
activa
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar
Pagina 12 van31
5. Algemene
reserve
31 dec. 2023
31 dec. 2022
24
24
Stand per 1 januari Mutaties Tntaal
Ultimo 2023 bedraagt de algemene reserve € 24K. Deze reserve houdt verband met de aanschafwaarde van de aandelen, die VVI houdt in NV HVC. Na de verkoop van 20 aandelen van de voormalige gemeente Niedorp aan de gemeente Hollands Kroon in 2014 en de verkoop van 25 aandelen van de voormalige gemeente Harenkarspel aan de gemeente Schagen in 2016 is de algemene reserve thans hoger dan de waarde van de deelneming in NV HVC. 31 dec. 2023
6. Resultaat boekjaar
Resultaat T otaal
31 dec. 2022
-
-
-
-
31 dec. 2023
31 dec. 2022
Crediteuren
302
211
T otaal
302
211
31 dec. 2023
31 dec. 2022
Vooruitgefactureerde posten: - Deelnemers voorschot verwerking afvalstoffen januari
175
296
Nog te betalen posten: - Deelnemers afrekening verwerking afvalstoffen
441
418
T otaal
617
714
7 Netto-vlottende
8. Overlopende
schulden met een rentetypische
looptijd korter dan éénjaar
passiva
‘Nog te betalen posten ’ bestaat uit afrekeningen die nog moeten plaatsvinden 2023.
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar
met de gemeentes voor het jaar
Pagina 13 van31
8.
Niet in de balans opgenomen rechten
en verplichtingen
8.1. Garantstelling Overeenkomstig artikel 9 van de Ballotage-Overeenkomst en sinds de wijziging van hoofdelijk naar pro rata (Algemene Vergadering HVC van 14 december 2017) staan de aandeelhouders van NV HVC pro rata garant voor de rente en aflossing van leningen van NV HVC. De deelnemende gemeenten staan pro rata garant voor de betaling van rente en aflossing van de door het lichaam gesloten leningen en van de sommen, welke het lichaam in rekening-courant opneemt, alsmede van door anderen aangegane leningen die door het lichaam worden gegarandeerd, naar verhouding van het inwoneraantal op 1 januari, voorafgaande aan het jaar, waarin voor de eerste maal de rente en de aflossing is verschuldigd, uitgedrukt in een veelvoud van 1.000 naar boven afgerond en zoals gepubliceerd door het Centraal Bureau voor de Statistiek. Per 31 december 2023 is de stand van de gegarandeerde leningen door aandeelhouders (x € 1.000). In de balans van NV HVC is dit bedrag als volgt opgenomen:
Langlopende leningen Kortlopende leningen
31 dec. 2023 (x € 1.000}
31 dec. 2022 (x € 1.000)
565.252 "
580.101 30.000
565.252
610.101
De kortlopende leningen hebben betrekking op de contractuele aflossingsverplichtingen Additionele aflossingen vinden plaats indien de cashflow van NV HVC dat toelaat.
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar
A € 565.252
binnen éénjaar.
Pagina 14 van31
8.2.
Specificatie garantstelling naar deelnemende gemeente per 31 december 2023
Naar rato van het door de gemeenschappelijke regeling Wl gehouden aantal aandelen A in NV HVC staat de gemeenschappelijke regeling VVI per 31 december 2023 garant voor een bedrag van € 74.871.974.
Gemeente
Alkmaar Bergen Castricum Dijk en Waard Heiloo Uitgeest Wormerland
Aantal inwoners per 1 januari 2023
Garantstelling per 31 december 2023
111.834 30.138 36.345 88.985 24.319 13.472 16.612
€ € € € € € €
26.027.672 7.014.164 8.458.749 20.709.913 5.659.880 3.135.404 3.866.192
321.705
€
74.871.974
Gelet op de waarde van de activa van NV HVC enerzijds en de omvang van de gegarandeerde leningen voor financiering daarvan anderzijds, wordt het risico vanwege de garantstelling door de aandeelhouders voor deze leningen en het pro rato deel daarvan voor de gemeenschappelijke regeling VVI thans minimaal geacht.
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar
Pagina 15van31
9.
Toelichting op de programmarekening over 2023 (*€ 1.000)
Begroting Rekening Rekening 2023 2023 2022
LASTEN 3.4.Overige goederen en diensten Kosten verwerking en transport door HVC Huishoudelijk afval incl. afkeur GFT Grof huishoudelijk afval - Integraal Grof huishoudelijk afval - RAD Groente-, fruit- en tuinafval Brandbaar bedrijfsafval
Eindafrekening voorgaande
jaren
Totale kosten verwerking en transport door HVC Bestuurskosten Doorberekening van HVC: Kosten secretariaat en administratie Overige bestuurskosten Rente en bankkosten
4.2.Overige inkomstenoverdrachten Uitkeringen HVC Garantstellingprovisie
T ransportkostenverevening Vergoeding aan deelnemers inzake verevening transportkosten (zie bijlage III)
6.635 517 1.333 2.965 22 11.472
3.648 109 952 1.760 6.469
4.008 249 900 1.612 1 6.769
-
-
175
11.472
6.469
6.944
38
38
37
3 41
3 41
3 40
852 852
817 817
852 852
45
42
40
-
Overzicht incidentele lasten in 2023 In 2023 is er geen sprake geweest van incidentele lasten.
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar
Pagina 16 van31
Begroting Rekening Rekening 2023 2023 2022
BATEN 3.4.Overige goederen en diensten Vergoeding gemeenten voor verwerking- en transportkosten en bestuurskosten Wl
HVC
Trans portkostenverevening Vergoeding van deelnemers inzake verevening transportkosten (zie bijlage III)
11.513
6.510
6.984
45
42
40
De opbrengst is gebaseerd op basis van de werkelijk aangeleverde hoeveelheden tegen de door HVC vastgestelde tarieven. Deze tarieven per ton (inclusief voor zover van toepassing zijnde kosten als overslag, transport en afvalstoffenbelasting) waren voor huishoudelijk afval € 144,04, afkeur GFT € 163,32, grof huishoudelijk restafval € 179,84, grof huishoudelijk RAD-afval € 214,39, groente-, fruit- en tuinafval € 79,27en voor bedrijfsafval € 123,85.
4.2.Overige inkomstenoverdrachten Uitkeringen HVC Garantstellingprovisie
852 ______ 817 852 817
852 852
De garantstellingprovisie 2023 bedraagt 1% van de stand van de gegarandeerde leningen per 31 december 2022 en bedraagt derhalve € 6.101.011. Op een totaal geplaatste aandelenkapitaal van 3.654 aandelen A per 31 december 2023 houdt Wl 484 aandelen A. Deze verhouding is in de loop van het jaar gewijzigd door nieuw toegetreden aandeelhouders. Op basis van deze verhouding bedraagt de garantstellingprovisie 2023 voorWI€ 817.000. Overzicht incidentele baten in 2023 In 2023 is er geen sprake geweest van incidentele baten.
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar
Pagina lyvan31
10 .
Begrotingscriterium over 2023
De in de programmarekening opgenomen afwijking ten opzichte van de begroting is getoetst op het punt van rechtmatigheid. In onderstaand overzicht is de begrotingsafwijking weergegeven: Onrechtmatig, Onrechtmatig, maar telt niet mee en telt mee voor het oordeel voor het oordeel
Overschrijding Toelichting
Afwijking
(*€1.000) €
Verwerking en transportkosten
HVC
5.003
Dit verschil wordt met name veroorzaakt
doordat
de vsrrekening
van de relevante
afvalstromen
DVO-gemeenten
niet meer via de GR-
van de
VVI plaatsvindt.
Begrotingsafwijkingen bij zowel de baten als de lasten zijn veroorzaakt door de verrekening van de relevante afvalstromen van DVO-gemeenten niet meer via de GR-WI plaatsvinden dan waar bij het opstellen van de begroting van werd uitgegaan.
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar
Pagina 18 van31
11.
EMU-saldo 2023
Om het financieringstekort van de totale overheid te kunnen bepalen moet het EMU-saldo van de gemeenschappelijke regeling VVI in de jaarrekening worden opgenomen. Het EMU-saldo 2023 van de gemeenschappelijke regeling VVI is op de volgende manier berekend:
2022 Omschrijving
2023
(*€1.000) (*€1.000)
1 Saldo van baten en lasten vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves
0
0
2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie
0
0
3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie
ö
ö
4
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd
0
0
5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord
0
0
6
Baten uit des investeringen in (im)materiële vaste activa (tegen varkoopprijs), voor zovar niet op exploitatie verantwoord
0
0
7 Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. die niet op de exploitatie staan
ö
0
8 Baten bouwgrondexploitatie zovar niet in de exploitatie verantwoord
0
0
9 Lasten op balanspost voorzieningen vaor zover deze transacties met derden betreffen
0
0
10 Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves worden gebracht
0
0
11 De bij verkoop van effecten te verwachten boekwinst
0
0
0
0
Berekend
EMU-saldo
voor
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar
Pagina 19 van31
12.
Financiële kengetallen 2023
Kengetallen
2023
2022
Netto schuldquote
0,0%
0,0%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
0,0%
0,0%
Solvabiliteitsrisico
2,5%
2,5%
Structurele exploitatieruimte
0,0%
0,0%
De kengetallen Grondexploitatie en Belastingcapaciteit zijn niet opgenomen in bovenstaand deze kengetallen niet van toepassing zijn op de gemeenschappelijke regeling Wl.
overzicht, omdat
Toelichting bij de kengetallen: Solvabiliteitsrisico De relevantie van dit kengetal is gering, omdat de algemene reserve verband houdt met de aanschafwaarde van de aandelen, die de gemeenschappelijke regeling Wl houdt in NV HVC.
13.
Resultaatbestemming
Het resultaat over 2023 bedraagt nihil. Een voorstel voor resultaatbestemming opgenomen.
14.
Gebeurtenissen
is daarom
niet
na balansdatum
Er zijn in 2023 geen gebeurtenissen na balansdatum balansdatum.
die nadere informatie geven over de situatie per
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar
Pagina 20 van31
15.
Wet Normering Topinkomens (WNT)
Conform de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semi-pubheke sector dienen van onderstaande functies de volgende gegevens gepubliceerd te worden. Geen van de bestuursleden ontvangt een vergoeding Topfunctionarissen in het kader van de Wet Normering Topinkomens regeling Wl zijn de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur.
(WNT) bij de gemeenschappelijke
Door het vertrek van de heer Hagens, is de samenstelling van het Algemeen Bestuur in 2023 veranderd; in onderstaand overzicht is de samenstelling op 31/12/2023 weergegeven met, indien van toepassing, tussen haakjes de vertrokken bestuurder
Algemeen Bestuur. De heer C. Peetoom (J Hagens), voorzitter Mevrouw A. Groot De heer R. Ossendorp De heer E. Briét De heer R. Opdam De heer V. Brouwer De heer J Schouten Dagelijks Bestuur. De heer C. Peetoom (J. Hagens), voorzitter De heer V. Brouwer, waarnemend voorzitter De heer R Ossendorp
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar
Pagina 21 van31
Ondertekening van de jaarrekening 2023
Alkmaar, 11 april 2024 openbaar
lichaam vuilverbrandingsinstallatie
alkmaar en omstreken
Het dagelijks bestuur,
C. Peetoom, Voorzitter
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar
W. Bosma, Secretaris
Pagina 22 van31
Overigegegevens Controleverklaring
van de accountant
Jaarverslag 2023 Vuilverbrandingsinstallatie AlkmaarenOmstreken,Alkmaar
Pagina 23 van31
Jaarverslag 2023Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaaren Omstreken, Alkmaar
Pagina24 van31
Jaarverslag 2023Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaaren Omstreken, Alkmaar
Pagina25van31
Jaarverslag 2023Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaaren Omstreken, Alkmaar
Pagina26van31
Jaarverslag 2023Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaaren Omstreken, Alkmaar
Pagina27 van31
Jaarverslag 2023Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaaren Omsti'eken, Alkmaar
Pagina28 van31
Jaarverslag 2023Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaaren Omstreken, Alkmaar
Pagina2g van31
Bijlage 1 Overzicht van het aantal inwoners van de deelnemende
gemeenten
1-1-2022
1-1-2023
Alkmaar Bergen Castricum Dijk en Waard Heiloo Uitgeest Wormerland
110.783 29.723 36.263 87.695 24.417 13.563 16.381
111.834 30.138 36.345 88.985 24.319 13.472 16.612
T otaal
318.825
321.705
Deelnemende
gemeenten
Bijlage 2 Overzicht verwerkingskosten 2023
Jaarverslag 2023Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaaren Omsti'eken, Alkmaar
Pagina30 van31
Bijlage 3
Specificatie aandeel deelnemende transportkosten Deelnemende gemeente
Hoeveel(ton)
Alkmaar Bergen Castncum Dijk en Waard Heiloo Uitgeest Wormerland Totaal
gemeenten
in het nadelig saldo met verrekening Verrekening transportkosten in
Gemiddelde Transportkosten nilnd W Totale nitiid
Tiidsverschil Verdelma
12 331 r 5 930 r 855 ” 15 611 r 866 r 1491 r 3190 r
6 2
48 273
r
0,141 (0,149) r (0,159) r (0.049)r
0,121 r 0,021 r
(0,249) r
Voorste!
4226 r 266)r (1 540) r (1287)r 803 r 58 r (995)r
(1
(01
Verwerkings kosten 2023 in € fzie bnlaqe 10
€
Totaal
Totaal te verrekenen met gemeenten in 2023 in €
41,54% r 34 599 ' -12,44% r (10 365)' -15,13%' (12 605)' -12,65%' (10 537)' 7,90%' 577 ' 473 r 0,57%' (8143)' -9,78%r
13 905 ' 1 009 301 ' 1 105 719 ' 3 406 104 ' 784 530 ' 339 260 ' 1 843 '
(oir
6 660 664 '
6
(Ö)
Jaarverslag 2023Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaaren Omstreken, Alkmaar
Teruggaaf afvalstoffenbelasting 2023
48 505 r 998936 ' 1 093114 ' 3 395 568 ' 791 108 ' 339 733 '
van Afrekening 2023 in €
Voorschotten 2023 in €
r
1 118 615 ' 1 066 245 r 3 558 503 F 720 622 r 376 387 r
(6 299)
0 (22 291) (20 867) (86 086) (14 169) (7 223) 0
-
48 505 (141 970) 6 003 (249 022) 56 317 (43 877) (6 299)
6 660 664 '
(150 637)'
6 840 372 r
(330 345)
Pagina31van31