5. Toetsingskader GR-RHCA Jaarrekening 2025, begroting 2027

TOETSINGSKADER JAARREKENING 2025 (invullen voor zover van toepassing)

JAARREKENING 2025

Gemeenschappelijke regeling Regionaal Historisch Centrum Alkmaar (GR-RHCA)

Tijdigheid Is de jaarrekening op tijd (op of voor 15 april) ontvangen? Beleidsverantwoording Is aangegeven of de in begroting opgenomen werkzaamheden/ beleidsdoelen ook zijn uitgevoerd c.q. de beleidsdoelstellingen zijn gehaald? (afwijkingen vermelden)

Ja

Controleverklaringen Is de verklaring aanwezig (ja /nee) en welke soort verklaring? Weerstandsvermogen Hoogte algemene reserve t.o.v. richtlijn maximaal 2,5% van de lasten in uitgangspunten Gemeenschappelijke regelingen

Controleverklaring: Ja, goedkeurend

In het AB kan een afwijkingsbesluiten zijn genomen t.a.v. maximale hoogte van de algemene reserve.

Risico’s

☒ Beleidstoelichting op werkzaamheden/ beleidsdoelen opgenomen, pag. 6-11 en 14 Toelichting: ☒ Beleidstoelichting sluit aan op beleidsvoornemens bij begroting, pag. 14 Toelichting: Bestemmingsreserve Innovatie en Achterstanden: Er liggen nog steeds achterstanden in beschrijving en beheer van archieven die in de coronaperiode zijn ontstaan en nog niet ingehaald zijn. Wegens schaarste aan geschikt personeel is het in 2025 nog niet gelukt om hieraan te werken, gestreefd wordt dit in 2026/27 in te zetten. Toelichting:

Pag. 14 2,5% van de exploitatielasten Hoogte algemene reserve 31-12-2024

€ 82.227 € -2.323 Saldo op 31-12-2025 € 79.904 Conclusie: Een deel van het rekeningresultaat 2025 wordt toegevoegd aan de algemene reserve zodat deze de maximale stand bereikt. Hoogte algemene reserve is lager dan 2,5% van de exploitatielasten. Pag. 15

Bestemming rekeningresultaat 2025

JAARREKENING 2025

Gemeenschappelijke regeling Regionaal Historisch Centrum Alkmaar (GR-RHCA)

Conclusies over wel/niet voordoen van risico’s uit de risicoparagraaf zoals eerder opgenomen in begroting.

In risicoparagraaf is een uitspraak gedaan over het wel voordoen van de risico’s, zoals opgenomen in de begroting. Is een onttrekking uit het weerstandsvermogen (algemene reserve) nodig geweest ter dekking van voorgedane risico’s. Nee. Toelichting: Pag. 14 Resultaat jaarrekening bedraagt: € -2.323

Resultaatbestemming Het resultaat wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan de Algemene reserve Toetsen en kort beschrijven of de resultaatbestemming voldoet aan de vastgestelde uitgangspunten. Als een tekort verhaald moet worden op de gemeenten is dan een overzicht met het bedrag per gemeente opgenomen?

Aanvullende informatie is onderstaande aanwezig? overzicht van % (verdeelsleutel) bijdragen per gemeente. Investeringen: Is er een overzicht of paragraaf met stand van zaken van de in dat jaar geplande investeringen? Uitgevoerd c.q. doorgeschoven c.q. duurder of goedkoper? Kengetallen financiële positie Is de basisset kengetallen opgenomen die inzicht geeft in de financiële positie van de GR? - Netto schuldquote - Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen - Solvabiliteitsratio - Structurele exploitatieruimte Als niet alle kengetallen zijn aangevinkt, een toelichting geven. EMU-saldo

Het negatieve resultaat voor bestemming wordt in mindering gebracht op de Algemene reserve. Voorstel voldoet aan: ☒ Financiële uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen (algemene reserve max. 2,5% van de exploitatielasten) ☐☒ Bepalingen uit Gemeenschappelijke regeling ☒ Overzicht % (verdeelsleutel) bijdragen per gemeente, pag. 45 op bijlage 1. Investeringsoverzicht opgenomen: ja, opgenomen pag. 27 Toelichting: in 2024 zijn geen investeringen gedaan. Welke kengetallen zijn opgenomen: ☒ Netto schuldquote, pag. 19 ☒ Netto schuldquote gecorrigeerd, pag. 20 ☒ Solvabiliteitsratio, pag. 20 ☒ Structurele exploitatieruimte, pag. 20 Toelichting:

EMU-saldo is opgenomen in jaarrekening:

JAARREKENING 2025

Gemeenschappelijke regeling Regionaal Historisch Centrum Alkmaar (GR-RHCA)

Is de berekening van het EMU-saldo in paragraaf Treasury opgenomen (a.g.v. wet HOF) Het EMU-saldo van de GR-en tellen mee in het saldo van de lagere overheden/ deelnemende gemeenten. Het EMU-saldo van de GR wordt naar rato meegenomen in de berekening van de deelnemende gemeenten.

ja, opgenomen pag. 20 Toelichting:

Overige opmerkingen

Toetsingskader Begroting 2027

BEGROTING 2027 6 Tijdigheid Is de begroting op tijd (voor 15 april) ontvangen? Indexering gemeentelijke bijdrage Zijn de berekening en de uitgangspunten van deze berekening, gesplitst in loon en prijsindexering, opgenomen? Verhouding loon-prijs (70-30%). Van deze verhouding mag worden afgeweken, indien deze beargumenteerd wordt. Prijs bruto binnenlands product 8,0% Prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers 7,2% Gemiddeld 7,4% Nieuwe ontwikkelingen Ontwikkelingen die zijn ontstaan na indienen van de kadernota. De kadernota is “het document’ waarin nieuwe ontwikkelingen worden opgenomen. Is noodzaak onderbouwd in relatie tot de doelstellingen van de gemeenschappelijke regeling en hoe wordt het gedekt?

Gemeenschappelijke Regeling Regionaal Archief Centrum Alkmaar Ja Indexering gemeentelijke bijdrage opgenomen en juist: Ja pag. 18 Toelichting: opgenomen in bijlage 1a Financiële kaders en uitgangspunten Begroting 2027.

Toelichting: n.v.t.

BEGROTING 2027 6 Bijdrage per inwoner/gemeente Is er een overzicht van de bijdrage per gemeente opgenomen? Weerstandsvermogen / Risicoparagraaf Is er een beschrijving van de risico’s en de totale omvang van alle risico’s in euro’s opgenomen met uitsplitsing van het bedrag per deelnemende gemeente? Dit zodat de gemeenten dit mee kunnen nemen in de berekening van hun benodigd weerstandsvermogen?

Reserves Wordt er inzicht gegeven in de hoogte en doelstellingen van de bestemmingsreserves en de algemene reserve met een meerjarig overzicht van uitnamen c.q. toevoegingen? Meerjarenraming Is er een sluitende meerjarenraming? Wettelijke taken per gemeente: Is er een bijlage opgenomen waarin per gemeente staat vermeld welke taken, conform de uitgangspunten bij de instelling van de betreffende GR, worden verricht met de bijbehorende kosten? Plus taken per gemeente: Als van toepassing: Is er een bijlage waarin per gemeente staat vermeld welke extra taken, met bijbehorend kosten, er worden uitgevoerd? Investeringen: Is er een overzicht of paragraaf met meerjarig investeringsoverzicht?

Gemeenschappelijke Regeling Regionaal Archief Centrum Alkmaar ☒ Overzicht % (verdeelsleutel) bijdragen per gemeente, pag. 20 op bijlage 1b Bijdrage per gemeente. ☒ Risico’s zijn beschreven ☒ Risico’s zijn gekwantificeerd pag. 11 Hoogte benodigd weerstandsvermogen € 42.50 Hoogte beschikbaar weerstandsvermogen • Algemene reserve € 75.287 • Post onvoorzien € 0 Totaal beschikbaar weerstandsvermogen € 75.287 Verschil € 32.787 Indien benodigd weerstandsvermogen hoger beschikbaar: ☐ Overzicht per gemeente aanvulling benodigd weerstandsvermogen. Toelichting: Meerjarenoverzicht reserves: Ja pag. 12 Toelichting:

Ja pag. 19 Toelichting: Overzicht wettelijke taken: Ja pag. 4 Toelichting: Overzicht plustaken: Nee Toelichting: Meerjaren investeringsoverzicht: Ja pag. 15 Toelichting: als onderdeel van de bepaling van het EMU-saldo

BEGROTING 2027 6 Kengetallen financiële positie Is de basisset kengetallen opgenomen die inzicht geeft in de financiële positie van de GR? - Netto schuldquote - Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen - Solvabiliteitsratio - Structurele exploitatieruimte EMU-saldo Is de berekening van het EMU-saldo in paragraaf Treasury opgenomen (t.g.v. wet HOF) Het EMU-saldo van de GR-en tellen mee in het saldo van de lagere overheden/ deelnemende gemeenten. Het EMU-saldo van de GR wordt naar rato meegenomen in de berekening van de deelnemende gemeenten. Bezuinigingen (n.a.v. Kadernota 2027) Zijn er bezuinigingen opgenomen? Zijn de bezuinigingen correct verwerkt? Wat is de omvang van de bezuinigingen (totaal en voor de gemeente) Opmerkingen

Gemeenschappelijke Regeling Regionaal Archief Centrum Alkmaar Welke kengetallen zijn opgenomen: ☒ Netto schuldquote, pag. 16 ☒ Netto schuldquote gecorrigeerd, pag. 16 ☒ Solvabiliteitsratio, pag. 16 ☒ Structurele exploitatieruimte, pag. 16 Toelichting: EMU-saldo is opgenomen in de begroting: ja, opgenomen pag. 15

N.v.t.