Raadsvoorstel en -besluit Jaarstukken 2025

Raadsvoordracht

Onderwerp:

Jaarstukken 2025 gemeente Diemen

Datum:

19 mei 2026

Portefeuillehouder:

S. Kuilman

Team:

Team Bestuurs- en Directieadvies

Steller:

Koen Deutekom 020 - 314 4814 koen.deutekom@diemen.nl

Gevraagde beslissing 1. De “Jaarstukken 2025 gemeente Diemen” vast te stellen; 2. Het rekeningresultaat 2025 te bepalen op € 4.490.000 positief; 3. De onderschrijding van € 600.000 op klimaatbeleid toe voegen aan de Bestemmingsreserve Duurzaamheid en het restant van het rekeningresultaat, € 3.890.000 te storten in de Algemene Reserve .

Relevante achtergrondinformatie Voorgeschiedenis Op basis van bijdragen uit de hele organisatie is de jaarrekening samengesteld. De gemeenteraad moet op basis van de gemeentewet de jaarrekening vaststellen en beschikbaar stellen aan de provincie. De accountant heeft de jaarrekening gecontroleerd en heeft de getrouwheid beoordeeld. Voor getrouwheid kan een goedkeurende verklaring worden afgegeven. In het bijbehorende concept verslag van bevindingen geeft de accountant de waarnemingen en aanbevelingen aan. Dinsdag 1 juni licht de accountant het rapport van bevindingen toe in de Auditcommissie. Op 11 en 18 juni staan de Jaarstukken 2025 (inclusief definitieve accountantsrapport) geagendeerd voor de informatieve en besluitvormende raadsvergadering.

Inhoud en onderbouwing Beslispunt 1

De ‘Jaarstukken 2025 gemeente Diemen vaststellen en ter besluitvorming voorleggen aan de gemeenteraad.; Argumenten en keuzemogelijkheden beslispunt 1 In de jaarstukken legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over 2025. In november 2024 heeft de gemeente de Programmabegroting 2025 vastgesteld. In deze begroting staat welke ambities het college wil realiseren en welke middelen daarvoor nodig zijn. Tussentijds heeft het college de raad via de kwartaalbrieven geïnformeerd over afwijkingen. In het jaarverslag is beschreven welke activiteiten en ambities zijn gerealiseerd. In de jaarrekening wordt financieel verantwoording afgelegd. Om te controleren of dit getrouw is gebeurd heeft de raad de accountant opdracht gegeven dit te controleren. Deze versie van de jaarstukken is bedoeld voor de controle van de accountant. Eventuele bevindingen kunnen later nog verwerkt worden. Kanttekeningen en/of risico’s beslispunt 1 In de Jaarstukken legt het college zelf een oordeel over rechtmatigheid af. De gemeenteraad heeft aangegeven dat er een goedkeuringstolerantie is van 2% van de totale omzet voor rechtmatigheid. De omzet van de Diemense jaarstukken 2025 bedraagt grofweg € 120 miljoen. Op basis daarvan is de grens voor onrechtmatigheidsfouten en onduidelijkheden op € 2,4 miljoen bepaald. Totaal is € 0,8 miljoen aan onrechtmatigheden geconstateerd.

Wij blijven daarmee binnen de door de raad vastgestelde goedkeuringstolerantie voor rechtmatigheid. De accountant heeft beoordeeld dat de rechtmatigheidsverklaring van het college getrouw is.

Beslispunt 2 - Het rekeningresultaat 2025 bepalen op € 4.490.000; Argumenten en keuzemogelijkheden beslispunt 2 De Jaarstukken 2025 sluiten af met een positief saldo van € 4,5 miljoen. In de 4e kwartaalbrief 2025 werd nog een positief saldo van € 1,2 miljoen verwacht. Uiteindelijk is het saldo € 3,3 miljoen positiever dan verwacht. We hebben in 2025 niet aan alles kunnen realiseren wat we van plan waren. Deze werkzaamheden maken we in 2026 af. Voorstel is een budget van € 570.000 over te hevelen naar 2026 om deze werkzaamheden te voltooien. Andere oorzaken voor het oplopen van het positieve saldo zijn: o Lagere uitgaven binnen het programma Sociaal (€ 0,8 miljoen) De sociale werkpopulatie neemt af waardoor er minder kosten zijn voor participatie. Ook het aantal bijstandsgerechtigden is teruggelopen waardoor er minder bijstandsuitgaven zijn. Tenslotte zijn er minder kosten gemaakt voor minimabeleid. Er waren minder kwijtscheldingsverzoeken dan geraamd, door onder andere de doelgroepbepaling is minder gebruik gemaakt van de Stadspas en de effectieve inzet van schuldhulpverlening levert een voordeel op. o Toerekening naar specifieke uitkeringen (1,1 miljoen) Vanuit het Rijk ontvangen we geld voor specifieke doelen. Voor de realisatie van deze doelen zetten we capaciteit in. Dat betreft zowel eigen ambtelijke capaciteit als ingehuurde capaciteit.

Ook subsidies en andere kosten mogen, afhankelijk van de doelstelling, toegerekend worden naar de specifiek doelen. Door deze extra dekkingsmogelijkheid en door efficiënt te werken is een voordeel ontstaan. Kanttekeningen en/of risico’s beslispunt 2 Geen, de accountant heeft verklaard dat de jaarstukken een getrouw beeld geven. Beslispunt 3

De onderschrijding van € 600.000 op klimaatbeleid toe voegen aan de Bestemmingsreserve Duurzaamheid en het restant van het rekeningresultaat, € 3.890.000 te storten in de Algemene Reserve. Argumenten en keuzemogelijkheden beslispunt 3 Er zijn komende jaren op het gebied van duurzaamheid grotere uitgaven te verwachten vanuit de wijkgerichte aanpakken, de ontwikkeling van een warmtebedrijf en het aanleggen van (een) warmtenet(ten). Verwachting is dat op enig moment de specifieke uitkeringen op het gebied van duurzaamheid afnemen of niet meer specifiek voor duurzaamheid worden uitgekeerd maar onderdeel worden van de algemene uitkering. Doordat we zoveel als mogelijk toerekenen aan de specifieke uitkeringen is in 2025 binnen de reguliere budgetten € 600.000 niet uitgegeven. De niet ingezette middelen willen we reserveren voor onze ambities op het gebied van duurzaamheid. Conform bestaand beleid stellen we voor het resterende positieve resultaat van € 3,9 miljoen te storten in de Algemene Reserve. Na toevoeging van het rekeningresultaat 2025 zal het saldo van de Algemene Reserve eind 2025 € 38 miljoen bedragen. Kanttekeningen en/of risico’s beslispunt 3 In 2025 leiden niet ingezette middelen, de zogenoemde “overhevelingen” tot een positief effect op het rekeningsaldo. Het rekeningsaldo storten we in de Algemene Reserve.

In 2026 verrekenen we de overhevelingen wederom met de Algemene Reserve. Zodoende hebben de overhevelingen niet opnieuw invloed op het rekeningresultaat in 2026.

Verbinding met andere onderdelen Maatschappelijk effect Het is belangrijk dat we niet alleen naar de raad maar ook naar de Diemense samenleving transparant zijn op de inzet van publieke middelen en de bereikte resultaten. Financieel Zie hiervoor de toelichtingen per beslispunt. Juridisch In de Gemeentewet is vastgelegd dat de Jaarstukken 2025 uiterlijk 15 juli 2026 vastgesteld moeten zijn. Duurzaamheid Niet van toepassing.

Communicatie Bij vaststelling van de definitieve versie van de Jaarstukken 2025 volgt een persbericht. De inhoud hiervan stemmen we af met de portefeuillehouder. Participatie Niet van toepassing. Uitvoering en vervolg Het concept verslag van bevindingen wordt besproken met de Auditcommissie. Vervolgens worden de Jaarstukken 2025 inclusief accountantsverslag en advies van de auditcommissie aan de gemeenteraad voorgelegd ter vaststelling. Na vaststelling ontvangt de Provincie het vastgestelde exemplaar in kader van het financieel toezicht.

Bijlagen 1. 2.

Jaarstukken 2025 gemeente Diemen Concept Accountantsverslag 2025 (wordt later toegevoegd)

Burgemeester en wethouders van Diemen, de secretaris, G.T. Wildeman

de burgemeester, E. Boog

Raadsbesluit

Onderwerp:

Jaarstukken 2025 gemeente Diemen

De gemeenteraad van Diemen in vergadering bijeen, Gelet op de voordracht van het college d.d. 19 mei 2026 en het accountantsverslag van de controlerend accountant (BDO Accountants & Belastingadviseurs B.V)

Besluit 1. De ‘Jaarstukken 2025 gemeente Diemen’ vast te stellen; 2. Het rekeningresultaat 2025 te bepalen op € 4.490.000; 3. De onderschrijding van € 600.000 op klimaatbeleid toe voegen aan de Bestemmingsreserve Duurzaamheid en het restant van het rekeningresultaat, € 3.890.000 te storten in de Algemene Reserve.

Aldus besloten tijdens de gemeenteraadsvergadering van 18 juni 2026, De voorzitter,

De griffier,