Raadsvoordracht Kadernota 2024 (002).docx

Raadsvoordracht

Onderwerp:

Kadernota 2024

Datum:

27 juni 2023

Portefeuillehouder:

J.D.W. Klaasse

Afdeling:

Team Bestuurs- en Directieadvies

Steller:

K. Deutekom

Gevraagde beslissing 1. Akkoord te gaan met onderstaande uitgangspunten voor het opstellen van de begroting 2024 zoals opgenomen in de Kadernota 2024: a. Aantallen woningen en inwoners 2024-2028 pagina 13; b. Personeelskosten pagina 15; c. Prijsindexering voor uitgaven en inkomsten pagina 16; d. Indexering belastingen en tarieven pagina 17; e. Te hanteren rentepercentages pagina 19; f. Verantwoordingsgrenzen rechtmatigheid pagina 59 en 60; g. Mate van sturing op verbonden partijen pagina 65 en 66; h. Structurele gevolgen Jaarrekening 2022 pagina 69; i. Autonome ontwikkelingen pagina 70 tot en met 72; j. Nieuwe ontwikkelingen pagina 73 en 74. 2. De huidige programma-indeling te handhaven in de begroting 2024. Relevante achtergrondinformatie Voorgeschiedenis De Kadernota 2024 geeft voor zover mogelijk een inzicht in het meerjarenperspectief 2024-2028. De integrale afweging en de besluitvorming over de meerjarenbegroting vindt plaats bij de behandeling van de Programmabegroting 2024. De Kadernota 2024 legt de uitgangspunten vast voor het opstellen van de Programmabegroting 2024. Concrete aanleiding De kadernota is onderdeel van de planning- en control cyclus en biedt de raad de mogelijkheid de uitgangspunten voor de nieuwe begroting vast te stellen. Op basis van deze uitgangspunten geeft de raad richting aan het financiële meerjarenperspectief.

Toelichting Inhoud van het voorstel • Vertrekpunt Vertrekpunt voor deze kadernota is het meerjarenperspectief zoals gepresenteerd in de Programmabegroting 2023. Omschrijving

2024

2025

2026

2027

Saldo structureel

1.915

3.780

-210

-760

Saldo incidenteel

-170

-60

0

0

Resultaat meerjarenbegroting 2024-2027

1.745

3.720

-210

-760

Overschot

Overschot

Tekort

Tekort

Gevolgen en risico’s Financieel De effecten van de vast te stellen uitgangspunten zijn financieel vertaald in het meerjarenperspectief. Tevens zijn de structurele gevolgen uit de jaarrekening 2022, de autonome en de nieuwe ontwikkelingen financieel vertaald. De algemene uitkering is op basis van de nieuwe inwoners- en woningaantallen opgesteld. Basis hiervoor is de Meicirculaire 2023. In een aparte bijlage is een uitgebreide toelichting gegeven op de wijzigingen in de Meicirculaire.

Omschrijving Meerjarenperspectief Programmabegroting 2023 Saldo structureel Saldo incidenteel Gevolgen loon- en prijsindexering Loonindexering personeelskosten (4,7%) Prijsindexering - uitgaven (3,9%) - inkomsten (3,9%) - subsidies (4,3%) - gemeenschappelijke regelingen (4,3%) - bijdrage Duo+ (4,7%) - belastingen (3,9%) Algemene uitkering (gebaseerd op Meicirculaire 2023) Ontwikkelingen

2024 1.745 1.915 -170

2025 3.720 3.780 -60

2026 -210 -210 0

2027 -760 -760 0

-995

-995

-995

-995

-535 80 -235 -180 -350 400

-535 80 -235 -180 -350 400

-535 80 -235 -180 -350 400

-535 80 -235 -180 -350 400

1.285

-215

-125

-505

350

350

350

350

- structureel

-2.395

-2.625

-2.825

-3.025

- incidenteel

-220

0

0

0

- structureel

-660

-660

-660

-1.050

- incidenteel

-555

-265

0

0

-2.265

-1.510

-5.285

-6.805

Tekort

Tekort

Tekort

Tekort

Gevolgen Jaarrekening 2022 Autonome ontwikkelingen

Nieuwe ontwikkelingen

Bijgesteld meerjarenperspectief Kadernota 2024

Wanneer we de ontwikkelingen splitsen in structurele en incidentele effecten leidt dat tot onderstaand meerjarenperspectief. Saldo meerjarenperspectief Kadernota 2024 Structureel Incidenteel Bijgesteld meerjarenperspectief Kadernota 2024

2024 -1.320 -945 -2.265

2025 -1.185 -325 -1.510

2026 -5.285 0 -5.285

2027 -6.805 0 -6.805

Tekort

Tekort

Tekort

Tekort

Het structurele tekort in 2024 en 2025 is behoorlijk negatief, vanaf 2026 loopt het tekort fors op. Er zijn dekkingsmaatregelen nodig om tot een sluitend financieel meerjarenperspectief te komen. In de kadernota hoeft het structurele meerjarenperspectief nog niet vanaf 2024 sluitend te zijn. Bij de aanbieding van de Programmabegroting 2024 wel. Dat is een behoorlijke opgave maar we hebben er vertrouwen in dat we in ieder geval voor de jaren 2024 en 2025 tot een sluitend financieel kader zullen komen. Een toelichting daarop vindt u terug in de kadernota.

Programma’s en paragrafen begroting 2024 Conform vorig jaar bevat de Programmabegroting 2022 de volgende programma’s: • Sociaal • Veilig • Inkomen en armoede • Vrije tijd • Onderwijs • Gebiedsontwikkeling • Leefomgeving en klimaat • Verkeer • Samen besturen • Financiën En de volgende paragrafen: o Duurzaamheid o Risico’s en weerstandsvermogen o Bedrijfsvoering o Lokale heffingen o Onderhoud kapitaalgoederen o Verbonden partijen o Financiering o Grondbeleid o Grootschalige projecten Bijlagen 1. Kadernota 2024 gemeente Diemen 2. Informatieve memo Meicirculaire 2023 gemeente Diemen

Burgemeester en wethouders van Diemen, de secretaris, G. Wildeman

de burgemeester, E. Boog

Raadsbesluit

Onderwerp:

Kadernota 2024

De gemeenteraad van Diemen in vergadering bijeen, Gelet op de voordracht van het college d.d. 27 juni 2023 Besluit 1. Akkoord te gaan met onderstaande uitgangspunten voor het opstellen van de begroting 2024 zoals opgenomen in de Kadernota 2024: a. Aantallen woningen en inwoners 2024-2028 pagina 13; b. Personeelskosten pagina 15; c. Prijsindexering voor uitgaven en inkomsten pagina 16; d. Indexering belastingen en tarieven pagina 17; e. Te hanteren rentepercentages pagina 19; f. Verantwoordingsgrenzen rechtmatigheid pagina 59 en 60; g. Mate van sturing op verbonden partijen pagina 65 en 66; h. Structurele gevolgen Jaarrekening 2022 pagina 69; i. Autonome ontwikkelingen pagina 70 tot en met 72; j. Nieuwe ontwikkelingen pagina 73 en 74. 2.

Onderstaande programma- en paragrafenindeling te handhaven in de begroting 2024. - Programma’s ➢ Sociaal ➢ Veilig ➢ Inkomen en armoede ➢ Vrije tijd ➢ Onderwijs ➢ Gebiedsontwikkeling ➢ Leefomgeving en klimaat ➢ Verkeer ➢ Samen besturen ➢ Financiën -

Paragrafen: ➢ Duurzaamheid ➢ Risico’s en weerstandsvermogen ➢ Bedrijfsvoering ➢ Lokale heffingen ➢ Onderhoud kapitaalgoederen ➢ Verbonden partijen ➢ Financiering ➢ Grondbeleid ➢ Grootschalige projecten

Aldus besloten tijdens de gemeenteraadsvergadering van 20 juli 2023, De voorzitter,

De griffier,