Raadsvoordracht en -besluit 4e kwartaalbrief 2023

Raadsvoordracht

Onderwerp:

4e kwartaalbrief 2023

Datum:

7 november 2023

Portefeuillehouder:

J.D.W. Klaasse

Team:

Team Financiën Duo+

Steller:

Danny Pieterse (+31) 6 25233140 danny.pieterse@duoplus.nl

Gevraagde beslissing 1. Vaststellen van de 4e kwartaalbrief 2023; 2. Het voorbereidingskrediet ‘Project Harmonielaan’ verhogen met € 100.000; 3. Het investeringskrediet ‘Parkeerplaats groenstrook Rustoord’ van € 50.000 in te zetten voor investering ‘Aanpassing kruisingen Weesperstraat’; 4. Het investeringsbudget ‘Riolering Verkeersstructuur Diemen Zuid’ verhogen met € 535.000.

Relevante achtergrondinformatie Voorgeschiedenis Niet van toepassing. Concrete aanleiding Met deze kwartaalbrief houdt het college de raad op de hoogte van belangrijke ontwikkelingen. Met de kwartaalbrieven informeren we de raad met regelmaat over belangrijke, inhoudelijke, politieke, bedrijfsmatige en financiële ontwikkelingen.

Toelichting Inhoud van het voorstel Paragraaf twee bevat belangrijke ontwikkelingen. Het gaat om inhoudelijke afwijkingen van de begroting en/of financiële afwijkingen. We maken hier onderscheid in de volgende categorieën: ➢ Voortgang grote projecten zoals bijvoorbeeld de ontwikkelingen van Holland Park en de ondertunneling van het spoor; ➢ Toegezegde onderwerpen Raad zoals omgevingsvergunningen met een uitgebreide procedure en de financieringspositie; ➢ Nieuwe en gewijzigde risico’s en kansen met de daarbij behorende beheersmaatregelen; ➢ ‘Ontwikkelingen opvang vluchtelingen’ is een apart thema die veel dynamiek kent en aandacht vraagt. In de kwartaalbrieven verzamelen we de ontwikkelingen omtrent dit thema in één paragraaf; ➢ Ontwikkelingen met een financieel effect. Voor ontwikkelingen met een financieel effect kennen we alleen voor het lopende jaar budget toe. Ontwikkelingen met een structureel karakter komen in de eerstvolgende kadernota en begroting aan de orde. Zodoende leggen we alle voorstellen met een structureel effect op eenzelfde moment aan de raad voor en kan de raad een betere integrale afweging maken. Afsluitend is een overzicht opgenomen van de ontwikkelingen die effect hebben op de begroting 2023 en waarover we de raad vragen een besluit te nemen.

Paragraaf 3 bevat het overzicht met beleidsarme en budgettair neutrale begrotingswijzigingen. Dit zijn besluiten binnen het door de Raad vastgesteld beleid. Deze besluiten dienen door de Raad bekrachtigd te worden. Vaak ligt hier een technische of juridische reden aan ten grondslag. Verwacht begrotingssaldo 2023 Het begrotingssaldo na de 3e kwartaalbrief 2023 was € 2,37 miljoen negatief. Deze kwartaalbrief heeft een positief effect van € 2,92 miljoen. Het verwachte saldo voor 2023 wordt hierdoor € 550.000. Belangrijkste oorzaken van de positieve bijstelling zijn de extra gelden die we van het Rijk ontvangen als gevolg van de Septembercirculaire 2023. In de informatieve memo over de effecten van de Septembercirculaire bent u hierover apart geïnformeerd. Het effect voor 2023 wordt vooral veroorzaakt door de actualisering van Btw-compensatiefonds en de bijstelling van de maatstaven. De septembercirculaire heeft een positief effect van € 1,2 miljoen. In de “Nota rente- en activabeleid 2016” is vastgelegd dat we starten met afschrijven in het boekjaar na het jaar waarin de werkzaamheden zijn afgerond. In de 4e kwartaalbrief actualiseren we de afschrijvingslasten. Ten eerste verwerken we de stand van zaken zoals opgenomen in de Jaarstukken 2022. Vervolgens lopen we na welke investeringen niet meer in 2023 worden opgeleverd.

Uit deze analyse blijkt dat enkele grote investeringen nog niet geheel zijn afgerond waardoor de start van het afschrijving later start. Dat levert in 2023 een voordeel op van de kapitaallasten € 1,3 miljoen. De totale personeelskosten binnen de gemeentelijk begroting bedragen € 20,5 miljoen. In de 4e kwartaalbrief stellen we de personeelskosten bij. Door moeilijk invulbare vacatures, ziekte en zwangerschapsverlof hebben we in 2023 capaciteit ingehuurd om de dienstverlening van de gemeente door te laten gaan. Per saldo is er voor € 2 miljoen ingehuurd. Het grootste deel hiervan dekken we door niet ingezette salariskosten (€1,8 miljoen). Daarnaast dekken we de inhuurkosten vanuit UWV-uitkeringen en specifieke uitkeringen.

Onderstaand een overzicht van de ontwikkelingen met een effect op het verwachte rekeningsaldo 2023: Omschrijving Primitieve begroting 2023 Geraamd resultaat 1e kwartaalbrief 2023 Geraamd resultaat 2e kwartaalbrief 2023 Geraamd resultaat 3e kwartaalbrief 2023 Geraamd resultaat na 3e kwartaalbrief 2023 Voortgang toegezegde onderwerpen Raad Schuldenpositie Effecten opvang vluchtelingen: Opvang ontheemden Oekraïne Algemene effecten: Actualisering afschrijvingslasten Algemene Uitkering (Septembercirculaire 2023) Specifieke uitkeringen (SPUK) - verhoging baten Wet inburgering (SPUK) - vrijval Algemene Middelen Opbrengsten leges burgerzaken Garantiesubsidie Diemer Festijn Nieuwe aanbesteding accountant Personeelskosten (Salaris/inhuur/kostentoerekening) Premie verzekeringen Afvalstoffenheffing /meerkosten N.V. de Meerlanden: Grondexploitaties: -Rente-nadeel WSW (Pantar) Totaal wijziging 4e kwartaalbrief Saldo na 4e kwartaalbrief

Bedrag € € € € €

131.000 -134.000 -1.017.000 -1.350.000 -2.370.000

Voordeel Nadeel Nadeel Nadeel Nadeel

€

-125.000

Nadeel

€

30.000

Voordeel

€ € € € € € € € € € € € € €

1.305.000 1.243.000 828.000 104.000 65.000 -13.000 -20.000 -40.000 -55.000 -105.000 -107.000 -190.000 2.920.000 550.000

Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel Nadeel Nadeel Nadeel Nadeel Nadeel Nadeel Nadeel Voordeel Voordeel

Voor een toelichting op de wijzigingen verwijzen wij u naar paragraaf 2 en 3 van de kwartaalbrief. Argumenten en keuzemogelijkheden Niet van toepassing.

Inhoud en onderbouwing Beslispunten Voor een toelichting op de wijzigingen verwijzen wij u naar paragraaf 2 en 3 van de kwartaalbrief. Argumenten en keuzemogelijkheden per beslispunt Voor een toelichting op de wijzigingen verwijzen wij u naar paragraaf 2 en 3 van de kwartaalbrief. Kanttekeningen en/of risico per beslispunt Niet van toepassing.

Verbinding met andere onderdelen Maatschappelijk effect Niet van toepassing. Financieel Programma

Wijzigingen 4e kwartaalbrief 2023 Lasten Baten

Exploitatie Sociaal Veilig Inkomen en armoede Vrije tijd Onderwijs Gebiedsontwikkeling Leefomgeving en klimaat Verkeer Samen besturen Financien Totaal mutaties programma's Verrekening reserves Sociaal Veilig Inkomen en armoede Vrije tijd Onderwijs Gebiedsontwikkeling Leefomgeving en klimaat Verkeer Samen besturen Financiën Totaal mutaties programma's Totaal mutaties baten en lasten Saldo 4e kwartaalbrief 2023

Primitieve begroting 2023 Geraamd resultaat 1e kwartaalbrief Geraamd resultaat 2e kwartaalbrief Geraamd resultaat 3e kwartaalbrief Geraamd resultaat 4e kwartaalbrief Geraamd resultaat na 4e kwartaalbrief

-656 -42 -623 -212 424 2.981 271 -108 102 3.531 5.669

124 0 1.428 287 83 -3.148 186 125 145 307 -462

0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2.670 -2.670 2.999 2.920

0 0 0 0 0 323 60 0 0 0 383 -79 Overschot

131 -134 -1.017 -1.350 2.920 550

Juridisch Niet van toepassing. Duurzaamheid Niet van toepassing. Communicatie Niet van toepassing. Participatie Niet van toepassing. Uitvoering en vervolg Niet van toepassing.

Bijlagen • 4e kwartaalbrief 2023 – versie ter bespreking Auditcommissie en Informatieve Raad

Burgemeester en wethouders van Diemen, de secretaris, G.T. Wildeman

de burgemeester, E. Boog

Raadsbesluit

Onderwerp:

4e kwartaalbrief 2023

De gemeenteraad van Diemen in vergadering bijeen, Gelet op de voordracht van het college d.d. 7 november 2023 1. Vaststellen van de 4e kwartaalbrief 2023; 2. Het voorbereidingskrediet ‘Project Harmonielaan’ verhogen met € 100.000; 3. Het investeringskrediet ‘Parkeerplaats groenstrook Rustoord’ van € 50.000 in te zetten voor investering ‘Aanpassing kruisingen Weesperstraat’; 4. Het investeringsbudget ‘Riolering Verkeersstructuur Diemen Zuid’ verhogen met € 535.000; Programma Exploitatie Sociaal Veilig Inkomen en armoede Vrije tijd Onderwijs Gebiedsontwikkeling Leefomgeving en klimaat Verkeer Samen besturen Financien Totaal mutaties programma's Verrekening reserves Sociaal Veilig Inkomen en armoede Vrije tijd Onderwijs Gebiedsontwikkeling Leefomgeving en klimaat Verkeer Samen besturen Financiën Totaal mutaties programma's Totaal mutaties baten en lasten Saldo 4e kwartaalbrief 2023

Wijzigingen 4e kwartaalbrief 2023 Lasten Baten -656 -42 -623 -212 424 2.981 271 -108 102 3.531 5.669

124 0 1.428 287 83 -3.148 186 125 145 307 -462

0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2.670 -2.670 2.999 2.920

0 0 0 0 0 323 60 0 0 0 383 -79 Overschot

Mutaties 4e kwartaalbrief 2023 met financieel effect: Omschrijving

Prog/ paragr

Primitieve begroting 2023 Geraamd resultaat 1e kwartaalbrief 2023 Geraamd resultaat 2e kwartaalbrief 2023 Geraamd resultaat 3e kwartaalbrief 2023 Geraamd resultaat na 3e kwartaalbrief 2023 Voortgang toegezegde onderwerpen Raad 2.2.4 Schuldenpositie Ontwikkelingen opvang vluchtelingen 2.4.1 Opvang ontheemden Oekraïne Algemene ontwikkelingen 2.5.1 Specifieke uitkeringen (SPUK) - verhoging baten 2.5.2 Garantiesubsidie Diemer Festijn 2.5.3 Wet inburgering (SPUK) - vrijval Algemene Middelen 2.5.4 WSW (Pantar) 2.5.5 Hersteloperatie Kinderopvang: verhoging lasten - verhoging baten 2.5.6 Huuropbrengsten sportaccommodaties: - verhoging baten - verhoging lasten (energiekosten) 2.5.7 RMC-middelen: - Verhoging lasten - Verhoging baten 2.5.8 Erfgronden afgekocht: - verhoging lasten - opbrengst gronden - ten laste van Algemene Reserve 2.5.9 Grondexploitaties: -Rente-nadeel 2.5.10 Project Harmonielaan: - aanvullend voorbereidingskrediet € 100.000 2.5.11 Geluidswerende maatregelen Oost-West as: - verhoging lasten - ten laste van Algemene Reserve 2.5.12 Ontvangst derde SPUK aanpak Energiearmoede: - verhoging lasten - verhoging baten 2.5.13 Afvalstoffenheffing /meerkosten N.V.

de Meerlanden: 2.5.14 Investering extra parkeergelegenheid Rustoord: (€ 50.000) 2.5.15 Riolering project 'Verkeerstructuur Diemen Zuid': (verhoging budget € 535.000) 2.5.16 Verlofsparen 2.5.17 Nieuwe aanbesteding accountant 2.5.18 Opbrengsten leges burgerzaken

Bedrag

I/S

131 -134 -1.017 -1.350 -2.370 Financiën Inkomen en armoede

-125 -125 30 30

S I

Sociaal

3.015 828

I

Sociaal Sociaal

-13 104

I I

Sociaal Inkomen en armoede

-190 -600

I I

Vrije tijd

600 100

I S

Onderwijs

-100 -11

I I

Gebiedsontwikkeling

11 -700

I I

Gebiedsontwikkeling

400 300 -107

I I I

Kapitaallasten -60

S

60 -224

I I

Leefomgeving en Klimaat Leefomgeving en Klimaat

224 -105

I S

Kapitaallasten

S

Leefomgeving en Klimaat

Kapitaallasten

S

Samen besturen Samen besturen Samen besturen

-20 65

S S S

Gebiedsontwikkeling Gebiedsontwikkeling

Leefomgeving en klimaat

I

2.5.19

Personeelskosten (salaris / inhuur / kostentoerekening) - verlaging lasten 2.5.20 Premie verzekeringen 2.5.21 Aanpassing aandelen N.V. de Meerlanden 2.5.22 Onderuitputting Kapitaallasten 2.5.23 Algemene Uitkering (Septembercirculaire 2023) 2.5.24 Energiekosten Totaal wijziging 4e kwartaalbrief Saldo na 4e kwartaalbrief

Samen besturen

-40

I

Financiën Financiën Financiën Financiën

-55 1.305 1.243

S I I

Diverse

2.920 550

-

Besluit Aldus besloten tijdens de gemeenteraadsvergadering van 21 december 2023,

De voorzitter,

De griffier,