Raadsvoordracht - Bestuurlijke P&C cyclus 2023.docx

Raadsvoordracht

Onderwerp:

Bestuurlijke planning P&C-documenten 2023

Datum:

15 december 2022

Portefeuillehouder:

J.D.W. Klaasse

Team:

Duo+ Team Financiën

Steller:

Danny Pieterse +31 625233140

Gevraagde beslissing 1.

Akkoord gaan met de bestuurlijke planning van de P&C-producten 2023.

Relevante achtergrondinformatie Voorgeschiedenis Niet van toepassing Concrete aanleiding Ieder jaar informeert het college de raad over de planning- en controlproducten die het nieuwe jaar opgeleverd worden. Basis voor de op te leveren planning- en controlproducten is vastgelegd in de ‘Financiële verordening 2019 gemeente Diemen’. De planning is vooraf afgestemd met de griffie.

Toelichting Inhoud van het voorstel Onderstaand de planning- en controlproducten die in 2023 worden aangeboden aan de raad: • Kwartaalbrieven 2023 Met de kwartaalbrieven informeert het college de gemeenteraad over de realisatie van de begroting. De kwartaalbrieven bevatten financiële, inhoudelijke, politieke en/of bedrijfsmatige ontwikkelingen. Onderstaand een verkort overzicht van de relevante ontwikkelingen die in de verschillende kwartaalbrieven terugkomen. Welke informatie de raad wenst om te kunnen controleren en bijsturen zal in overleg tussen het college en de auditcommissie plaatsvinden. De 3e kwartaalbrief wordt net als in 2022 in de raad van oktober behandeld. Vanwege het zomerreces is er beperkte tijd om deze al september volledig bij de raad aan te kunnen leveren. De 4 kwartaalbrieven zien er in 2023 als volgt uit. 1e kwartaalbrief

2e kwartaalbrief

Relevante ontwikkelingen: - Decembercirculaire - structurele effecten 4e kwartaalbrief

Relevante ontwikkelingen: - effecten jaarrekening

3e kwartaalbrief Relevante ontwikkelingen: - Meicirculaire

1

4e kwartaalbrief Relevante ontwikkelingen: - Septembercirculaire; - afwijkingen budgetten; - doorschuiven investeringsbudgetten

• Grondexploitatie (Jaarrekening 2022 en Meerjarenprognose) Voorafgaand aan de behandeling van de jaarstukken worden in juni de grondexploitaties in de raad besproken. Het betreft de jaarrekening 2022 en het geactualiseerde meerjarenperspectief van de grondexploitaties. • Jaarstukken 2022 In de jaarstukken legt het college verantwoording af over de uitvoering van de Programmabegroting 2022. Dit betreft niet alleen de budgettaire kaders maar ook wordt de realisatie van doelstellingen toegelicht en de activiteiten die daarvoor zijn ingezet. Voor zover mogelijk wordt dat ondersteund door prestatie-indicatoren. De jaarstukken 2022 worden door de accountant beoordeeld (‘Verstegen accountants en belastingadviseurs’). In 2023 zal de accountant zowel de managementletter 2022 als het rapport van de bevindingen toelichten in de auditcommissie. Het rapport van bevindingen wordt ook toegelicht in de informatieve gemeenteraadsvergadering. • Kadernota 2024-2027 De kadernota legt de basale uitgangspunten voor het opstellen van de Begroting 2024 vast, zoals het aantal woningen, het aantal inwoners en de te hanteren rentepercentages. Daarnaast informeert de kadernota over de autonome ontwikkelingen en nieuw beleid. Genoemde uitgangspunten en ontwikkelingen leiden tot een actualisatie van het meerjarenperspectief.

• Programmabegroting 2024-2027 Met de programmabegroting stelt de gemeenteraad de financiële en inhoudelijke kaders vast waarbinnen het college van B&W het komende begrotingsjaar moet opereren. Per programma geeft de gemeenteraad aan welke doelen zij wil bereiken en wat de beoogde effecten daarvan zijn. Ook wordt aangegeven wat daarvoor gedaan wordt en hoeveel dit mag kosten. De planning van de begroting kan nog worden aangepast na evaluatie van het begrotingsproces in 2022. • Controleprotocol en Normenkader 2023 Het controleprotocol regelt een aantal zaken ten aanzien van de controle jaarrekening en daarmede tevens het financieel beheer zoals uitgeoefend door of namens het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Diemen. Het normenkader is een opsomming van de wettelijke kaders en de kaders die de gemeenteraad heeft vastgesteld. Bestuurlijke planning P&C-product 1e Kwartaalbrief 2023 Jaarrekening 2022 (*) en meerjarenprognose grondexploitaties (MPG) Jaarstukken 2022

2e Kwartaalbrief 2023 Kadernota 2024-2027 3e Kwartaalbrief 20231

College van B&W 14 maart

Auditcommissie 4 april

Informatieve raad 13 april

Raad 20 april

16 mei

13 juni

22 juni

29 juni

13 juni

22 juni

29 juni

4 juli 4 juli 26 september

20 juli 20 juli 19 oktober

9 november 14 december 14 december

7 maart (1e concept) 16 mei (incl. accountantsverslag) 13 juni 13 juni 12 september

12 september 7 november

26 september 28 november

13 juli 13 juli 12 oktober 17 oktober (technische vragen) 2 november 7 december

7 november

28 november

7 december

5 september

Begroting 2024-20272 4e Kwartaalbrief 2023 Controleprotocol en Normenkader 2023

* Data moeten nog vastgelegd worden in overleg met de accountant. Voor nu zijn dezelfde data als vorig jaar aangehouden.

Actualiseren financieel beleid 1 De 3e kwartaalbrief wordt net als in 2022 in de raad van oktober behandeld. Vanwege het zomerreces is er beperkte tijd om deze al september

volledig bij de raad aan te kunnen leveren. 2 De planning van de begroting kan nog worden aangepast na evaluatie van het begrotingsproces in 2022.

• Financiële verordeningen (art. 212 GW) De financiële verordening bevat de afspraken tussen de raad en het college van burgemeester en wethouders over de opzet van het financieel beheer en beleid van de gemeente. De voorgaande financiële verordening is in 2019 vastgesteld. Er is nu een nieuwe raad dus een goed moment om de afspraken nog eens te bekrachtigen. Bovendien zijn er in de raad vragen gesteld over de budgetruimte van burgemeester en wethouders tijdens een crisis. Voor zover als mogelijk leggen we de afspraken vast in de verordening. • Nota Reserves en voorzieningen De voorgaande nota is in 2014 vastgesteld. In de financiële verordening is bepaald dat de nota iedere raadsperiode wordt geactualiseerd. De afgelopen jaren zijn er enkele reserves en voorzieningen opgeheven, hernoemd en ingesteld. Deze worden verwerkt bij de actualisatie. Argumenten en keuzemogelijkheden Niet van toepassing.

Gevolgen en risico’s Financieel Niet van toepassing. Juridisch Niet van toepassing. Duurzaamheid Niet van toepassing. Andere risico’s Niet van toepassing.

Wat merkt de burger van de te nemen beslissing? Adviesraden Niet van toepassing.

Opmerkingen over de uitvoering Communicatie Ook in 2023 zal er weer een ‘Begroting in één oogopslag’ gepubliceerd worden. Ook worden alle P&C-documenten middels de web-omgeving aangeboden. Participatie Niet van toepassing. Projectmatig Iedere afdeling draagt bij aan de totstandkoming van de P&C-documenten. De coördinatie en vervaardiging van de planning- en controldocumenten is in handen van Duo+.

Bijlagen Niet van toepassing.

Burgemeester en wethouders van Diemen, de secretaris, G. Wildeman

de burgemeester, E. Boog

3

Raadsbesluit

Onderwerp:

Bestuurlijke planning P&C-documenten 2023

De gemeenteraad van Diemen in vergadering bijeen, Gelet op de voordracht van het college d.d. 22 november 2022

Besluit 1.

Akkoord gaan met de bestuurlijke planning van de P&C-producten 2023.

Aldus besloten tijdens de gemeenteraadsvergadering van 15 december 2022, De voorzitter,

De griffier,