Document · PDF

Jaarstukken 2021 Duo+ - Definitieve versie Bestuur.pdf

Gemeenteraadsvergadering 19 mei 2022, gemeente DiemenBij agendapunt: Jaarstukken 2021 DUO+17.576 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Door de gevolgen van de Coronacrisis is dit project ook in 2021 stil blijven staan. E zijn geen groepsbijeenkomsten mogelijk gebleken, waardoor dit project doorgeschoven wordt naar 2022. Ervaringen opgedaan tijdens de Coronacrisis worden hierin meegenomen.

Continuering van grip op risico gestuurd beheer Buitenruimte

Speerpunten

Kwaliteit en Kwetsbaarheid

Wat wilden we bereiken?

Continuering van grip op risico gestuurd beheer buitenruimte.

Wat wilden we ervoor doen? Optimaliseren assetbeheer, door de beheersystematiek Openbare Ruimte verder toe te passen voor de gemeenten Uithoorn en Ouder-Amstel. Dit op basis van het vastgesteld Integraal Beheer Openbare Ruimte (IBOR), het Leidraad Inrichting Openbare Ruimte (LIOR) en de vastgestelde beheerplannen per Asset. Hebben we bereikt met wat we wilden gaan doen?

Zeven beheerplannen zijn aangeboden ter vaststelling door het college van Uithoorn, t.w. Wegen, Civiele Kunstwerken, Openbare Verlichting, Straatmeubilair, Honden-voorzieningen, Openbaar Groen en Overlastgevende Soorten. In Ouder-Amstel wordt gewerkt conform de vastgestelde beheerplannen. Het beheerplan (notitie) "Overlastgevende Soorten" is door college vastgesteld. Bij de voorbereiding van projecten worden de IBOR en LIOR als uitgangspunt gehanteerd.

6 Doorontwikkeling van de Boa-pool De Coronamaatregelen hebben ook in 2021 grote druk waardoor echte doorontwikkeling niet mogelijk was. Dat wordt in 2021 opgepakt als onderdeel van de VTH doorontwikkeling. Op dit moment is de stand van zaken dat we in gesprek zijn met de opdrachtgevers over de vraag hoeveel Boa's er nodig zijn, aan welk pakket werkzaamheden behoefte is bij de opdrachtgevers. Er is voor OA 1 nieuwe BOA aangenomen en voor UH start er een nieuwe op 20 juli. Afhankelijk van de uitkomst van de gesprekken met de opdrachtgevers zal het vervolgtraject worden ingevuld. 4.4.1 Corona – VTH De Coronacrisis heeft nog steeds een flinke impact op het team VTH. Naast de algemeen geldende beperkingen kent VTH een aantal specifieke uitdagingen. Veel van het werk is nu gerelateerd aan Corona: controles van coronamaatregelen, uitzoeken wat wel mag en niet mag, regelmatig veranderende regels en overleggen met de 'Coronastaven' van de gemeenten. Als de regels versoepelen of strenger worden dan heeft dat direct effect op de inzet van de handhavers. Mensen zien door het thuis zijn meer dan voorheen en de weerstand tegen maatregelen wordt steeds groter. Dit leidt tot meer meldingen en onvrede. Hoewel het rondom evenementen en horeca nu rustig is met de strenge lockdown is de verwachting dat er een hausse komt wanneer de maatregelen versoepelt worden.

Met name vragen over wat wel en niet mag worden georganiseerd, komen dan weer op ons af. De corona maatregelen variëren, ze worden strenger, vervolgens weer soepeler (met nieuwe regels of varianten op bestaande regels) en vervolgens weer strenger. Ongeveer elke 2 weken zijn er wijzigingen die elke keer weer impact hebben op de werkzaamheden. Hetgeen veel flexibiliteit en blijvende inzet vraagt van het team.

Jaarstukken 2021

Pagina 23

4.4.2

Wat heeft het gekost?

BUURT

rekening 2020

begroot 2021

begroot na wijzigingen 2021

wijziging 2021

rekening 2021

resultaat 2021

(bedrag x € 1.000) Structurele lasten

-7.139

-7.181

-818

-8.000

-8.203

-203

Structurele baten

7.351

7.181

818

8.000

8.060

Toevoegingen aan reserves

Onttrekkingen aan reserves

Saldo Structureel

213

-143

Incidentele lasten

-193

-34

Incidentele baten

175

Toevoegingen aan reserves

-34

Onttrekkingen aan reserves

Saldo reserves

-51

Saldo

161

-109

Toelichting op het resultaat Hogere lasten (€ 203.000) veroorzaakt door: • hogere lasten (€ 96K) inhuur en advies bij het team Vergunning en Handhaving mede in relatie tot Corona; • een niet geraamde structurele last voor maatwerk VTH in het kader van duurzaamheid en grondstoffenbeleid (€ 60K); • een opgenomen verplichting (€47K) voor frictiekosten die in 2022 wordt uitbetaald. Hogere baten (€ 60.000) Een aantal structurele maatwerkopdrachten zijn later in het jaar toegekend en konden derhalve niet meer in de raming opgenomen worden. Lagere incidentele lasten (€ 34.000) Vanuit 2020 zijn er extra middelen beschikbaar gesteld voor studiekosten. Als gevolg van Corona konden deze middelen niet ingezet worden.

Jaarstukken 2021

Pagina 24

4.5

Onvoorzien

Onvoorzien ONVOORZIENE MIDDELEN

rekening 2020

begroot 2021

begroot na wijzigingen 2021

wijziging 2021

rekening 2021

resultaat 2021

(bedrag x € 1.000) Onvoorziene middelen

-9

-1

Saldo

-9

-1

Er is geen aanspraak gemaakt op de post onvoorzien. Bijdrage van de DUO-gemeenten Duo+ beschikt niet over algemene dekkingsmiddelen maar krijgt een specifieke bijdrage van de DUOgemeenten die gekoppeld is aan de programma’s. Investeringen Voor een toelichting op de investeringen wordt verwezen naar de toelichting op de balans.

Jaarstukken 2021

Pagina 25

Paragrafen

Jaarstukken 2021

Pagina 26

5.1

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Volgens het BBV is het samenwerkingsverband verplicht een paragraaf weerstandsvermogen in de programmabegroting en de jaarrekening op te stellen. Hier wordt de financiële positie van Duo+ beschreven en zijn enkele verplichte financiële kengetallen opgenomen. Deze paragraaf moet tenminste bevatten: • het beleid voor de weerstandscapaciteit en de risico’s; • een inventarisatie van de risico’s; • een inventarisatie van de weerstandscapaciteit. Naast deze onderwerpen moet in de paragraaf weerstandsvermogen van het jaarverslag in overeenstemming met het BBV ook de volgende verplichte kengetallen worden opgenomen: • netto schuldquote; • netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; • solvabiliteitsratio; • structurele exploitatieruimte; • grondexploitatie (niet van toepassing); • belastingcapaciteit (niet van toepassing). Momenteel zijn voor deze kengetallen geen landelijke normen vastgesteld. Als er landelijke normering komt, zal de toezichthouder zich daarbij aansluiten. 5.1.1 Beleid voor weerstandcapaciteit en risico's Het doel van het weerstandsvermogen is te bepalen of tegenvallers opgevangen kunnen worden zonder dat direct de begroting of het beleid hoeft te worden aangepast. Hiervoor is het van belang dat er een inventarisatie plaatsvindt van de risico's.

Bij het opstellen van de begroting en de jaarrekening vindt een inventarisatie van die risico’s plaats en geeft Duo+ de maatregelen aan om de risico's te beheersen. Op basis hiervan kan tweemaal per jaar de benodigde risicodekking worden bepaald, die wordt afgezet tegen de beschikbare risicodekking, de zogenaamde weerstandscapaciteit. Vooralsnog zijn hier geen middelen voor beschikbaar, dus het risico komt uiteindelijk terecht bij de DUO-gemeenten. Weerstandscapaciteit Binnen de organisatie zijn middelen en mogelijkheden beschikbaar om de resterende risico’s af te dekken. Deze zijn beschikbaar in de vorm van reserves, exploitatiebudgetten en door de eigenaarsrol die de DUO-gemeenten vervullen. Binnen is het eventuele exploitatiesaldo onderdeel van de weerstandscapaciteit. Vooralsnog worden kostendekkende exploitaties opgesteld en is er geen weerstandscapaciteit binnen Duo+. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen drukt de mate uit waarin de organisatie in staat is om met de beschikbare risicodekking (weerstandscapaciteit) de benodigde risicodekking te matchen. Risico’s Het realiseren van bedrijfsdoelstellingen gaat gepaard met risico’s. Risico’s zijn mogelijke gebeurtenissen die een nadelige invloed hebben op het bereiken van de beleidsdoelstellingen.

Deze dienen beheerst te worden, dat wil zeggen: geheel of gedeeltelijk voorkómen (verlagen van de kans), mitigeren of overdragen (verlagen van de impact). Risicomanagement Risicomanagement is erop gericht om op een systematische wijze de bedreiging voor de bedrijfsdoelstellingen te minimaliseren. Risico’s kunnen via interne beheersmaatregelen, verzekeringen of voorzieningen worden afgedekt. Resterende risico’s worden voorzien van specifieke beheersmaatregelen en gekwantificeerd. 5.1.2 Inventarisatie weerstandscapaciteit en risico's Inventarisatie van de weerstandscapaciteit Er zijn geen vrij beschikbare middelen binnen de bestemmingsreserves. De weerstandscapaciteit is daarom nihil.

Jaarstukken 2021

Pagina 27

Inventarisatie van risico's Bij het opstellen van deze jaarstukken heeft Duo+ de risico’s die in beeld zijn geactualiseerd. Op basis van onderstaande tabel worden de risico’s gekwantificeerd. Kans

Klasse

Gemiddelde

Impact

Klasse

Gemiddelde

Categorie

(%)

Categorie

(x € 1.000)

zeer klein

0 - 10

zeer klein

klein

10 - 30

klein

0 - 100

gemiddeld

30 - 50

gemiddeld

100 - 250

175

groot

50 - 70

groot

250 - 500

375

zeer groot

70 - 90

zeer groot

500 - 1.000

750

enorm

> 1.000

1.500

Van ieder risico is de kans en de impact (in euro's) geschat. Is de kans bijvoorbeeld groot en de impact zeer groot, dan is de risicoscore 60% van € 750.000, ofwel € 450.000. De nu in beeld zijnde risico’s zijn in onderstaande tabel opgenomen. Nr. Risico/Gebeurtenis

Kans

Impact

Beheersmaatregel

Risicoscore (x € 1.000)

Drie gemeentebesturen kunnen in de toekomst verschillende inzichten of belangen hebben die de Duo+ organisatie kunnen beïnvloeden

gemiddeld

zeer groot

Het herijkingsproces is afgerond en daarmee kan het risico teruggebracht worden naar gemiddeld. De impact blijft wel zeer groot als de kans zich voordoet.

300

Extra inhuur kan noodzakelijk zijn in verband met moeilijk vervulbare vacatures.

groot

Gerichte (advertentie)aanpak, profileren als aantrekkelijke werkgever.

225

De dienstverlening kan onder druk komen als gevolg van mismatch tussen mensen en werk.

groot

Een medewerker van Duo+ is voor het aanvaarden van een politieke functie met politiek verlof gegaan. Er is echter sprake van een terugkeergarantie als deze politieke functie niet meer vervuld wordt. Risico op salarislasten omdat deze functie inmiddels door een andere medewerker ingevuld is.

gemiddeld Planmatig inzetten op talentontwikkeling en duurzame inzetbaarheid.

105

zeer klein

gemiddeld

Op grond van ervaringscijfers kan er redelijkerwijs van uit gegaan worden dat Duo+ als risicodrager gemiddeld drie WW-besluiten per jaar neemt. Echter, de omvang van de besluiten hangt af van de verwachte uitstroom en verschilt per dossier.

gemiddeld

gemiddeld Wanneer dit zich voordoet, zal per geval bekeken worden wat de kosten zijn en zal er een voorziening gevormd worden. In verband met voorziening vorming wordt dit als pm opgenomen.

Toekomstige ontwikkelingen kunnen het nodig maken om nieuwe investeringen te doen, die nog niet in de begroting zijn opgenomen

gemiddeld

gemiddeld Via afzonderlijke voorstellen wordt dit voorgelegd aan de DUOgemeenten. Daarnaast is er binnen slimmer verbinden (voorlopig) budget beschikbaar. Derhalve wordt dit als pm opgenomen.

Totale risicoscore 2021

639

De belangrijkste risico's leveren een risicoscore van ongeveer € 630.000. Duo+ heeft geen weerstandsvermogen dus als deze risico’s zich voordoen, wordt een beroep gedaan op de DUO-gemeenten. De gemeenten hebben binnen hun begroting rekening gehouden met deze risico’s. 5.1.3 Ratio's en kengetallen De paragraaf weerstandvermogen en risicobeheersing bevat vijf financiële kengetallen. Van deze vijf financiële kengetallen zijn alleen de netto schuldquote, de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, de solvabiliteitsratio en de structurele exploitatieruimte van toepassing op Duo+.

Jaarstukken 2021

Pagina 28

Landelijke norm Kengetallen

Minste risico

Gemiddeld risico

Meeste risico

Rekening 2020

Begroting 2021 primitief

Rekening 2021

Netto Schuldquote

< 90%

90% - 130%

> 130%

16%

Netto Schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

< 90%

90% - 130%

> 130%

16%

Solvabiliteitsratio

> 50%

20% - 50%

< 20%

22%

13%

Grondexploitatie

< 20%

20% - 35%

> 35%

n.v.t.

Structurele exploitatieruimte

> 0,6%

0% - 0,6%

Belastingcapaciteit

< 95%

95% - 105%

> 105%

n.v.t.

Netto Schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van Duo+ ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Duo+ in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 BBV uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Structurele exploitatieruimte De indicator ‘structurele exploitatieruimte’ geeft aan hoe de structurele vrije ruimte (structurele baten min structurele lasten) zich verhoudt tot de totale baten. Dit laat zien in hoeverre Duo+ in staat is om structurele tegenvallers op te vangen. Onderlinge samenhang kengetallen De solvabiliteitsratio is 24% wat betekent dat Duo+ een beperkte buffer heeft met betrekking tot mogelijke risico's. De structurele exploitatieruimte van 2% biedt daarnaast slechts geringe ruimte om mogelijke nadelige effecten binnen de begroting op te vangen. Dit is inherent aan de manier waarop de gemeenschappelijke regeling is vormgegeven.

Jaarstukken 2021

Pagina 29

5.2

Paragraaf Financiering

Algemeen In de financieringsparagraaf legt Duo+ de verwachtingen en het beleid voor de financieringsrisico's vast. Uitgangspunt voor het treasurybeleid van Duo+ is een actief treasurybeheer waarbij, met het oog op de publieke taak en het beheersen van mogelijke risico’s, binnen een kader van terughoudendheid en zorgvuldigheid, wordt gestreefd naar een optimaal resultaat bij het aantrekken van vreemd vermogen en het uitzetten van liquide middelen. Duo+ is verplicht om een overschot aan liquide middelen (groter dan € 250.000) uit te zetten bij het Rijk door middel van schatkistbankieren. Liquiditeitsprognose De kosten van Duo+ worden door de deelnemende gemeenten gedragen. Afspraken over de bevoorschotting voor het lopende jaar zijn erop gericht om de kortlopende liquiditeitsbehoefte af te dekken en liquiditeitsoverschotten zoveel mogelijk te voorkomen. Door het matchen van de inkomende en uitgaande geldstromen is de financieringsbehoefte in 2021 gedekt en zijn er geen rentekosten gemaakt. Doordat Duo+ alleen investeringen doet in relatie tot automatisering, die via een ideaalcomplex verlopen is er ook geen behoefte aan langlopende financiering. Administratieve organisatie en interne controle Duo+ trekt als organisatie geen leningen aan. Daarnaast zijn de bijdragen van de DUO-gemeenten afgestemd op de werkelijke uitgaven.

Binnen de werkzaamheden van het team Financiën is voldoende functiescheiding aangebracht een afzonderlijk treasurystatuut is gezien het voorgaande daarom niet noodzakelijk. Risicobeheer & kasgeldlimiet Duo+ leent geen financiële middelen. Vanuit de verslaggevingsregels is echter verplicht om onderstaande tabellen op te nemen om aan te tonen dat aan de gestelde normen is voldaan. Model B Variabelen renterisiconorm (bedrag x € 1.000)

2021

Renteherzieningen

Betaalde aflossingen vaste schuld

Renterisico op vaste schuld (1+2)

Begrotingstotaal

Bij ministeriële regeling vastgesteld percentage

20%

Renterisiconorm

5.850

Ruimte onder renterisiconorm (4-3)

5.850

Jaarstukken 2021

29.248

Pagina 30

Kasgeldlimiet (bedrag x € 1.000) Periode

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

Begrotingstotaal 2021

29.248

- in procenten van de grondslag

8,20%

- in bedrag

2.398

Opgenomen gelden < 1 jaar

Schuld in rekening-courant

Gestorte gelden door derden < 1 jaar

Totale omvang van de vlottende schuld

240

1. Toegestane kasgeldlimiet

2. Omvang vlottende korte schuld

3. Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar

1.374

1.553

800

2.513

Totale omvang van de vlottende middelen

1.614

1.793

1.040

2.753

Totaal netto vlottende schuld (2-3)

-1.614

-1.793

-1.040

-2.753

Toegestane kasgeldlimit (1)

2.398

Ruimte (+) / Overschrijding (-) = (1-4)

4.012

4.191

3.438

5.151

4. Toets kasgeldlimiet

Externe ontwikkelingen Doordat er geen externe financiering nodig is, zijn externe ontwikkelingen niet van toepassing geweest op de financiering en de rentekosten van Duo+.

Jaarstukken 2021

Pagina 31

5.3

Paragraaf Bedrijfsvoering

De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens rond de bedrijfsvoering van Duo+. 5.3.1 Algemeen 5.3.1.1 Opleidingsplan (€ 137.000 - incidenteel) In 2020 is een groot deel van de opleidingen uit het opleidingsplan niet gevolgd. Dit als gevolg van de Coronacrisis. Vandaar dat het DMT van Duo+ besloten heeft om dat deel van het opleidingsplan van 2020 dat niet uitgegeven is ad € 137.000 over te hevelen naar 2021. Door de voortdurend wisselende omstandigheden met betrekking tot Corona zijn een groot deel van de voorgenomen opleidingen niet doorgegaan. Voorgesteld wordt een deel van deze opleidingen naar 2022 door te schuiven om de noodzakelijke opleidingen uit te voeren. 5.3.1.2 Accountantscontroles De voorbereiding voor de accountantscontroles met betrekking tot de jaarrekeningen 2021 van Duo+ en de DUO-gemeenten zijn tijdig afgerond. Het verloop van de controles is sinds 2019 aanzienlijk verbeterd. De accountant heeft voor het overgrote deel kunnen steunen op de (interne) controles die door de Duo+ uitgevoerd zijn. Ook zijn bij de vier DUO-organisaties de frauderisico's in beeld gebracht en zijn er beheersmaatregelen op genomen. 5.3.1.3 Motion Het project Motion (vervanging van het salarispakket) is afgerond in 2021. Met veel inspanning vanuit Financiën en PenO is het gelukt om de omzetting definitief af te ronden.

Een eerste stap is gezet bij de verdere inrichting van de Workflows. Indien dit onderdeel verder vorm krijgt kan er een efficiencyslag gemaakt worden. Het inrichten van de Workflows is een afzonderlijk project dat verder in 2022 opgepakt zal worden. 5.3.2 Stuurinformatie 5.3.2.1 Dashboard Binnen de DUO-organisatie is een dashboard beschikbaar voor “geld” en “mens,”. Via het onderdeel geld kan stuurinformatie opgevraagd worden t.a.v. de uitputting van de budgetten alsmede de kredieten, de omloop van de facturen en de openstaande posten van de debiteuren. Via “mens” kon informatie opgevraagd worden over onder meer de formatie en bezetting, het ziekteverzuim en de leeftijdsopbouw van de organisatie. Inmiddels is er een begin gemaakt in het ontsluiten van het onderdeel "werk", ofwel het generen van informatie uit het zaaksysteem InProces. De ontsluiting hiervan is erg weerbarstig en ingewikkeld. Vandaar dat dit wat meer tijd in beslag neemt vooral om de betrouwbaarheid en de volledigheid van de gegevens te kunnen waarborgen. Ook hier wordt nog aan gewerkt en verwacht wordt dat in de eerste helf van 2022 de eerste resultaten gepresenteerd kunnen worden.

Daarnaast ligt het in de lijn der verwachtingen dat in 2022 bijvoorbeeld ook de gegevens van andere domeinen via het dashboard ontsloten kunnen worden 5.3.2.2 Veiligheidsincidenten en datalekken In 2021 zijn er voor de DUO-organisaties gezamenlijk 35 meldingen van veiligheidsincidenten geregistreerd en vier datalekken. De impact van de datalekken waren gelukkig zeer beperkt en de veiligheidsincidenten melden ligt in de range van het vergroten van bewustzijn bij medewerkers over phishing en aanscherping van toegang tot systemen maar ook fysieke toegang tot ruimten binnen de gebouwen. In het afgelopen jaar heeft de organisatie ook middels een thema week, de week van de informatieveiligheid ook weer stilgestaan met diverse vormen van voorlichting aan haar medewerkers. Ook zijn er een PEN-testen uitgevoerd om waar mogelijk extra beveiligingsmaatregelen door te voeren. 5.3.2.3 Facturen Ten tijde van de Corona maatregelen is extra druk gezet op het zo spoedig mogelijk betalen van de facturen. Dit met het oog op de kaspositie van inwoners, bedrijven en instellingen. Zoals het er nu naar uitziet voldoet Duo+ daaraan en is het aantal facturen dat na 30 dagen nog openstaan redelijk: namelijk 17waarvan er 15 binnen de marge van 30 tot 60 dagen vallen, 1in de marge van 60 tot 90 dagen en 1 van 90 dagen en langer. De doorlooptijd van de facturen over het gehele jaar is gemiddeld 19 dagen.

Jaarstukken 2021

Pagina 32

Afgehandelde facturen per maand 30

10 jan

feb

mrt

aantal dgn 2020

apr

mei

jun

jul

aug

sep

okt

nov

dec

aantal dgn 2021

5.3.2.4 Ziekteverzuim Begin dit jaar lag het gemiddelde verzuim tegen de norm van 5 % aan maar sindsdien is een spectaculaire daling ingezet van 4,1 % in april 2021 naar 3,4 % in juni 2021. In de maanden oktober, november en december steeg het ziekteverzuim echter boven de norm uit met een uitschieter in november van 6,8 %. Dat is niet zo verwonderlijk als gekeken wordt naar de enorme toename aan besmettingen van Covid-19 in deze maanden. Over heel 2021 was het ziekteverzuim gemiddeld 4,6 %. Er is een team waar de gemiddelde verzuimcijfers structureel hoog was, namelijk het team VTH. Gemiddelde ziekteverzuim per maand 10

0 jan

feb

% in 2020

mrt

apr

mei

jun

jul

aug

sep

okt

nov

dec

% in 2021

Ontwikkelingen Duo+ Ook het jaar 2021 stond nog in het teken van Corona pandemie. Als gevolg van de maatregelen is het thuiswerken het adagium. De thuiswerkorganisatie is inmiddels een structureel onderdeel geworden. In 2021 is ook fors geïnvesteerd in de organisatie ontwikkeling en de samenwerking met name op het onderdeel van de Governance zijn grote slagen gemaakt. In 2021 was er wederom sprake van een toename van het aantal maatwerkaanvragen. Dit betekent dat Duo+ zich organisatorisch daarop moet aanpassen ook voor het afleggen van verantwoording over de maatwerkaanvragen. Ook in 2021 is er vooralsnog voor gekozen om de maatwerk aanvragen te verantwoorden als lumpsum financiering. Integrale advisering Vragen van burgers, bedrijven, bezoekers dienen beter vertaald binnen dienstverleningsvisies en naar te leveren producten en diensten. De integraliteit dient te worden versterkt tussen enerzijds diensten en producten die extern geleverd worden (aan burgers, bedrijven, bezoekers) en anderzijds diensten en producten die binnen de Duo-organisaties geleverd worden. Belangrijk hiertoe is te investeren in een cultuur van samenwerken. Dit wordt enerzijds gevoed vanuit houding en gedrag en anderzijds vanuit de organisatiestructuur (zoals helderheid in rollen, verantwoordelijkheden, werkafspraken).

Concreet levert dit op: • Integraliteit in de gehele dienstverleningsketen; we werken vanuit nevengeschiktheid in het realiseren van de dienstverlening; • Cultuur van samenwerken in en tussen alle schakels van de keten; • Logische keten voor het geheel van de dienstverlening; Jaarstukken 2021

Pagina 33

• Een stevig fundament vanuit de afdeling Bedrijfsvoering binnen Duo+; • Rollen, taken en verantwoordelijkheden zijn duidelijk; • Houding en gedrag worden leidend voor de veranderkracht en vormen daarmee ook de basis voor toekomstige verandering. Wat het programma Integrale Dienstverlening niet tot doel heeft: • Focus op nog meer dienstverlening; • Harmonisatie van processen. Het programma Integrale Dienstverlening moet resulteren in een sterk verstevigde integraliteit op alle lagen binnen de DUO-samenwerking en binnen de organisatie Duo+. Hiertoe omvat het programma enerzijds de ‘harde kant’ van structuur en organiseren en anderzijds de zachte kant rondom zogeheten soft skills (houding en gedrag). Het programma is in 2021 on hold gezet in verband met de Governance. Afgesproken is dit eerst af te ronden alvorens het programma verder op te pakken en af te ronden. De verwachting is dat dit in 2022 zal gebeuren. Inkoop Dit jaar is actief ingezet op het verbeteren en professionaliseren van de inkoopfunctie binnen de DUOorganisatie. De inkoopfunctie is binnen de DUO-organisatie erg versnipperd is en niet effectief. Om te beginnen is een beleidsnota inkoop en aanbesteding opgesteld. Deze nota is inmiddels door de 4 DUOorganisaties vastgesteld. Daarnaast zijn voor de 3 DUO-gemeenten handboeken opgesteld.

Tevens is dit jaar een projectleider aanbesteed die enerzijds de adviesfunctie met betrekking inkoop en aanbesteding vervult maar die ook verder is gegaan met de uitwerking van een organisatievorm voor de inkoopfunctie die voor de 4 DUOorganisaties het meest effectief en waarin het thema maatschappelijk verantwoord inkopen een belangrijke plaats krijgt. De projectleider heeft ook een begin gemaakt met het omvormen van de inkoopcontactgroepen. Voor Buurt, Burger en Bedrijfsvoering komen afzonderlijke inkoopcontactgroepen waarin de 4 DUO-organisaties vertegenwoordigd zijn. Ook zijn dit jaar voor de 4 DUO-organisaties spendanalyses opgeleverd en is een vacature uitgezet voor een inkoop adviseur/regiseur die de rol van projectleider over gaat nemen en moet gaan zorgen voor de inbedding van een professionele inkoopfunctie binnen de gehele DUO-organisatie. Personeel en Organisatie Eigen formatie In januari 2022 is een nieuwe CAO overeengekomen. Dit betekent per 1 december een verhoging van 1,5% en 2,4% per april 2022. Die cao loopt tot 1 januari 2023. Daarnaast komt er een ‘bonus’ van 1200 euro bruto naar rato dienstverband die in de loop van 2022 (eenmalig) wordt uitgekeerd en een thuiswerkvergoeding van 2 euro netto per dag. In de jaarrekening 2021 van Duo+ is rekening gehouden met de salarisstijging van december 2021 en de eenmalige vergoeding.

Mens en arbeid De wereld om ons heen verandert steeds sneller en de benodigde competenties van medewerkers veranderen hierdoor ook. Hierdoor krijgen wij te maken met de situatie dat medewerkers getraind moeten worden en in voorkomende gevallende in mobiliteitsoplossingen moet worden voorzien. Daarnaast hebben gemeenten op grond van de Quotumwet een verantwoordelijkheid om mensen met een arbeidsbeperking te ondersteunen om aan het werk te komen. Hier liggen kansen in combinatie met het invullen van een maatschappelijke verantwoordelijkheid. De aandacht voor mobiliteit, talentmanagement en duurzame inzetbaarheid zijn bovendien middelen om het ziekteverzuim zo laag mogelijk te houden. Financiën Digitale P&C-documenten Binnen Duo+ is voor de vier organisaties een P&C-tool beschikbaar gesteld en ingericht. Deze tool is in de loop van 2021 verder geoptimaliseerd waardoor de koppeling met de financiële administratie niet meer handmatig hoeft te worden gemaakt. Verder digitaliseren en optimaliseren administraties Het continue verbeteren en verder digitaliseren van de processen heeft ook in 2021 plaatsgevonden. Voorbeelden hiervan zijn het digitaliseren van het P&C-proces en de daarbij behorende planningen. Er

Jaarstukken 2021

Pagina 34

is een dashboard gemaakt voor budgethouders zodat ze op eenvoudige wijze inzicht hebben in hun (meerjarige)budgetten en de besteding hiervan. Communicatie en Juridische zaken Communicatie visie De samenleving wordt steeds meer een netwerksamenleving. (Bijna) iedereen communiceert met gebruikmaking van beschikbare middelen zoals Facebook, Instagram, Whatsapp, LinkedIn, etc. We delenveel informatie en sentimenten met elkaar. Het nieuwe nieuws is vaak ruimschoots bekend voordat hetnieuws via de formele kanalen beschikbaar komt. Het nieuws verspreidt zich ook razendsnel. Het wordt daardoor moeilijker verbinding te maken met specifieke doelgroepen. Het uitgangspunt is dat Diemen, Uithoorn en Ouder-Amstel een communicatievisie vormgeven. In 2021 zijn de eerste stappen daartoe genomen. Informatisering en Automatisering Ideaalcomplex Er is een actieve vervangingsplanning conform de principes van het ideaalcomplex. In 2021 is dit ideaalcomplex herijkt. Op basis van de betreffende aangeleverde cijfers en de vervangingsinvesteringen is de conclusie dat het ideaalcomplex van €500.000 per jaar voldoende is om de meerjarige vervangingen te realiseren. De wisselingen van kapitaallasten in de jaren moeten dan geëgaliseerd worden via de reserve, zoals destijds ook voorgenomen. Hierbij zijn echter niet de implementatiekosten van eventueel te vervangen applicaties begrepen.

Als er door de aanbesteding van een zgn. softwaremakelaar, die reeds heeft plaatsgevonden, voorkomen kan worden dat voor de belangrijke applicaties om de zoveel jaar een Europese aanbesteding gedaan moet worden, hoeft er alleen in geval van een specifieke wens tot wisseling aanbesteed te worden. Indien dat het geval is, zal dit meegenomen moeten worden bij de kadernota. Interne Dienstverlening Huisvestingsvisie In 2021 zou de huisvestingsvisie verder vormgegeven worden, aansluitend op de uitkomsten van de RI&E (2019) en passend bij de ICT-ontwikkelingen. Door Corona is dit in 2021 on hold gezet en zal dit in de lijn van herstart na Corona worden opgepakt, hierbij wordt alle kennis die is opgedaan met thuiswerken meegenomen. Beleidsindicatoren Duo+ heeft geen inwoners, deze zijn dan ook niet opgenomen. Onderstaand de (verplichte) beleidsindicatoren: Beleidsindicatoren (bedrag x € 1.000)

Omschrijving beleidsindicatoren

Formatie

Fte per 1.000 inwoners

n.v.t.

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

n.v.t.

Apparaatskosten

Kosten per inwoner

n.v.t.

Salariskosten

Totale loonsom

22.570

Externe inhuur

Totale kosten inhuur externen

3.419

% Externe inhuur

Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen

13%

Kosten

Totale kosten

32.126

Totale overhead

17.625

% Overhead

Jaarstukken 2021

% overhead van de totale kosten

2021

55%

Pagina 35

Jaarrekening

Jaarstukken 2021

Pagina 36

6.1

Balans

ACTIVA (bedrag x € 1.000)

PASSIVA 31-12-2020 31-12-2021 (bedrag x € 1.000)

31-12-2020 31-12-2021

VASTE ACTIVA

1.173

1.289 VASTE PASSIVA

1.319

1.094

Materiële vaste activa

1.172

1.289 Eigen vermogen

1.229

876

Investeringen met economische nut

1.172

1.289 Bestemmingsreserves

1.037

267

Resultaat/afrekening

191

609

Financiële vaste activa

- Voorzieningen

218

Overige langlopende leningen u/g

- Voorziening frictiekosten

218

VLOTTENDE ACTIVA

4.375

5.383 VLOTTENDE PASSIVA

4.229

5.578

Uitzettingen rente typische looptijd < 1 jaar

3.459

4.331 Netto vlottende schulden rente typische looptijd < 1 jaar

796

2.592

Vorderingen op openbare lichamen

3.141

1.813 Overige schulden

796

2.592

Uitzettingen in 's rijksschatkist

318

2.512

Overige vorderingen

Liquide middelen

250

244

Bank- en girosaldi

250

244

Overlopende activa

666

808 Overlopende passiva

Van Europese en/of Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

TOTAAL ACTIVA

Jaarstukken 2021

3.433

2.986

- Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

581

666

808 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

3.433

2.405

5.547

6.671

5.547

6.671

Pagina 37

6.1.1 Toelichting op de balans 6.1.1.1 Activa Materiële vaste activa met economisch nut (bedrag x € 1.000)

Duurzame Boekwaarde DeswaardeBoekwaarde 31-12-2020 Investering investering vermingdering Afschrijving 31-12-2021

Machines, apparaten en installaties

1.172

495

378

1.289

Totaal

1.172

495

378

1.289

Materiële vaste activa economisch nut (€ 1.289.000) In 2021 is per saldo voor € 495.000 in ICT-middelen geïnvesteerd, voor een belangrijk deel nieuwe hardware in de vorm van Thinkpads. Financiële vaste activa (bedrag x € 1.000)

Boekwaarde Des31-12-2020 Investering investering

Boekwaarde Afschrijving 31-12-2021

Aflossing

Overige langlopende leningen u/g

Totaal

Financiële vaste activa economisch nut Onder de financiële vast activa is het fietsproject vanuit het sociaal statuut opgenomen op de balans. Per balansdatum zijn alle openstaande bedragen voldaan. Uitzettingen rente typische looptijd < 1 jaar (bedrag x € 1.000) Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in rijksschatkist Overige vorderingen Totaal

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2020 31-12-2021 3.141

1.813

318

2.512

3.459

4.331

Vorderingen op openbare lichamen (€1.813.000) Het bedrag van € 1.813.000 aan vorderingen op openbare lichamen betreft voor een aanzienlijk deel het specifieke maatwerk van de DUO-gemeenten. Uitzettingen in 's Rijksschatkist (€2.512.000) In het 3e kwartaal van 2021 is een nieuwe regeling drempelbedrag schatkistbankieren gepubliceerd. Uitvoeringsorganisaties moeten hun overtollige liquiditeiten stallen in de schatkist van het rijk. Om te bepalen of een uitvoeringsorganisatie overtollige liquiditeiten naast de gelden voor het normale betalingsverkeer aanhoudt, geldt een drempelbedrag dat is gebaseerd op het begrotingstotaal van de organisatie. Het bestaande drempelbedrag was erg laag en dus is besloten deze aan te passen om onnodige administratieve lasten voor gemeenten te verminderen. (Bron: VNG) Voor de eerste twee kwartalen is de oude regeling nog van kracht. Hieronder zie je voor de 1e twee kwartalen en het 3e en 4e kwartaal een aparte tabel met bijbehorende variabelen. De bedragen i.r.t. het schatkistbankieren zijn in 2021 volgens de wettelijke afspraken verlopen.

Jaarstukken 2021

Pagina 38

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

250

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Kw 1

Kw 2

Kw 3

242

Ruimte onder het drempelbedrag

Overschrijding van het drempelbedrag

Kw 4

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

29.248

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat < of = € 500 miljoen

29.248

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000

Drempelbedrag

250

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kw 1

Kw 2

21.810

22.048

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) = (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

242

Kw 3

Kw 4

Kw 3

Kw 4

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1000 Kw 1

Kw 2

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

244

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

756

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

29.248

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat < of = € 500 miljoen

29.248

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000

Drempelbedrag

1000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kw 1

Kw 2

Kw 3

Kw 4

22.444

22.447

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) = (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

244

Jaarstukken 2021

Pagina 39

Liquide middelen (bedrag x € 1.000)

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2020 31-12-2021

Bank- en girosaldi

250

244

Totaal

250

244

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen betreft het saldo op de bankrekening per 31 december. Overlopende activa (bedrag x € 1.000)

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2020 31-12-2021

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek bestedingsdoel

Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

666

808

Totaal

666

808

Overlopende activa Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die t.l.v. volgende begrotingsjaren komen bedragen € 808.000 6.1.1.2

Passiva

Eigen vermogen (bedrag x € 1.000)

Resultaat Boekwaarde bestemming 31-12-2020 2020 Toevoeging Onttrekking

Bestemmingsreserve Bedrijfsvoering

565

-50

249

Bestemmingsreserve Burger/Buurt Gerealiseerd resultaat

472

499

191

-191

Terugbetaling aan de DUO-gemeenten

Boekwaarde 31-12-2021 267 -

609

876

282

Terug te vorderen DUO-gemeenten Totaal eigen vermogen

Resultaat 2021

-68 1.228

748

Alle toevoegingen zijn incidenteel. Bestemmingsreserve Bedrijfsvoering • Het doel van deze reserve is om eventuele voordelige en nadelige saldi binnen de Stafbureau en het programma Bedrijfsvoering te egaliseren. Daarnaast kan in de toekomst de reserve fungeren als een buffer voor onverwachte financiële tegenvallers op het gebied van de Informatisering & Automatisering (I&A), zie de Nota reserves en voorzieningen. • Het motief voor instelling is de wenselijkheid om voor- en nadelige resultaten over de jaren heen te kunnen egaliseren. Om te voorkomen dat kleine voordelige resultaten volledig worden teruggestort naar de DUOgemeenten en in volgende jaren mogelijke kleine tekorten weer worden gevorderd van de DUO-gemeenten. Dit voorkomt veel administratieve handelingen en het heen en weer pompen van middelen. • De omvang van de benodigde reserve is afhankelijk van de te egaliseren bedragen en in de toekomst afhankelijk van de risico’s op het gebied van I&A, zie Nota reserves en voorzieningen. De looptijd van de reserve is afhankelijk van de te egaliseren bedragen en met betrekking tot de risico’s onbeperkt, zie Nota reserves en voorzieningen. • Specifieke onderbouwing: Het restant (€ 237.000) betreft het project (programma Slimmer Verbinden) en daarnaast is nog € 30.000 opgenomen om de toekomstige kapitaallasten te kunnen egaliseren.

Bestemmingsreserve Burger/Buurt • Het doel van deze reserve is om eventuele voordelige en nadelige saldi binnen de programma's Buurt en Burger te egaliseren • Het motief voor instelling is de wenselijkheid om voor- en nadelige resultaten over de jaren heen te kunnen egaliseren. Om te voorkomen dat kleine voordelige resultaten volledig worden teruggestort naar de DUO-

Jaarstukken 2021

Pagina 40

gemeenten en in volgende jaren mogelijke kleine tekorten weer worden gevorderd van de DUO-gemeenten. Dit voorkomt veel administratieve handelingen en het heen en weer pompen van middelen. Voorzieningen (bedrag x € 1.000)

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2020 Toevoeging Onttrekking 31-12-2021

Voorziening frictiekosten

207

218

Totaal voorzieningen

207

218

Er is een voorziening (€ 218.000) getroffen voor personen die bij of na de plaatsing geen arbeid (meer) leveren voor Duo+, maar waar nog wel salaris of andere vergoedingen voor worden betaald. Hieronder is een bedrag voor toekomstige WW-verplichtingen opgenomen. • Het doel van deze voorziening is ter dekking van frictiekosten die zich kunnen voordoen m.b.t. de personeelskosten waaronder frictiekosten op basis van vaststellingsovereenkomsten. • Het motief voor de instelling van deze voorziening is om voor personen die geen arbeid (meer) leveren voor Duo+, maar waar nog wel salaris of andere vergoedingen voor worden betaald, een voorziening te treffen. • De omvang van de middelen is afhankelijk van de vaststellingsovereenkomsten. • De dekking van de toevoegingen geschiedt bij het opstellen van de kadernota, programmabegroting en of vanuit het rekeningresultaat. • De looptijd van deze voorziening is van tijdelijke aard en wordt opgeheven zodra de hieraan gerelateerde kosten en of bezuinigingsmaatregel c.q. efficiencydoelstelling zijn gerealiseerd. • De omvang van de voorziening is gelijk aan de geïnventariseerde frictiekosten. Netto vlottende schulden rente typische looptijd < 1 jaar (bedrag x € 1.000)

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2020 31-12-2021

Overige schulden

796

2.592

Totaal

796

2.592

Overige schulden (€ 2.592.000) Dit betreft het saldo van goedgekeurde facturen, die per balansdatum nog voldaan moeten worden. Overlopende passiva (bedrag x € 1.000) Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2020 31-12-2021 -

581

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

3.433

2.405

Totaal

3.433

2.986

Overlopende passiva (€ 2.986.000) Overlopende passiva heeft betrekking op diverse facturen, af te dragen btw en af te dragen sociale lasten. De vooruitontvangen bedragen betreffen de maatwerkopdrachten Basis op Orde, Archief & TOZO.

Jaarstukken 2021

Pagina 41

6.2

Overzicht baten en lasten Raming begrotingsjaar

Raming begrotingsjaar na wijziging

Realisatie begrotingsjaar

baten

lasten

baten

lasten

baten

Stafbureau

1.407

-69

1.338

1.512

-69

1.443

1.512

-72

1.440

Bedrijfsvoering

15.425

-40

15.385

16.013

-40

15.972

15.893

-576

15.317

Burger

5.235

-5.631

-396

6.548

-7.383

-835

6.519

-6.131

387

Buurt

7.181

-6.066

1.115

8.000

-6.919

1.081

8.060

-7.721

339

Subtotaal Programma's

29.248 -11.806

17.442

32.072 -14.411

17.661

31.985 -14.500

17.484

Totaal Duo+ (bedrag x € 1.000)

saldo

lasten

saldo

Programma's

Algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen

Algemene uitkering

Dividend

Saldo financieringsfunctie

Overige algemene dekkingsmiddelen

Subtotaal Algemene dekkingsmiddelen

Taakvelden en Vpb Overhead

- -17.442 -17.442

- -18.559 -18.559

- -17.625 -17.625

Subtotaal overhead

- -17.442 -17.442

- -18.559 -18.559

- -17.625 -17.625

Vennootschapsbelasting (Vpb)

Subtotaal Taakvelden en Vpb Saldo van baten en lasten

- -17.442 -17.442 29.248 -29.248

- -18.559 -18.559 32.072 -32.970

-898

- -17.625 -17.625 31.985 -32.126

-141

Toevoegingen en onttrekkingen reserves Reserve Bedrijfsvoering

424

Buurt/Burger

474

Reserves

898

Algemene dekkingsmiddelen

29.248 -29.248

Gerealiseerd resultaat

424

249

474

499

898

748

32.970 -32.970

32.732 -32.126

608

748

Voor een toelichting op de cijfers verwijzen wij naar de programma’s, c.q. “Wat heeft het gekost?”: toelichting op het resultaat. Dit maakt onderdeel uit van het jaarverslag. Overhead Onder overhead is meegenomen de programma’s Stafbureau, Bedrijfsvoering en daarnaast de afdelingshoofden, teamleiders, managementassistenten van de programma’s Buurt en Burger. Vennootschapsbelasting De af te dragen vennootschapsbelasting is € 0 omdat Duo+ in 2021 geen winstgevende en/of ondernemersactiviteiten had voor de vennootschapsbelasting.

Jaarstukken 2021

Pagina 42

Incidentele lasten en baten Incidentele lasten en baten (bedrag x € 1.000)

Primitief lasten

Wijziging lasten

Begroot lasten

werkelijke lasten

Begroot baten

Werkelijke baten

Stafbureau Opleidingen (vanuit de reserve)

Totaal Stafbureau

Bedrijfsvoering Maatwerk HR advies Diemen

Maatwerk archief

304

189

304

189

Opleidingen (vanuit de reserve)

Slimmer Verbinden (vanuit reserve)

336

161

Totaal Bedrijfsvoering

726

435

334

219

Burger Afwikkeling Basis op orde 2020 (via reserve)

Nieuwe Wet inburgering

129

Uitvoeringskosten Tozo

481

177

Uitvoeringskosten Tonk

Opleidingen (vanuit de reserve)

Totaal Burger

678

356

238

356

opleidingen Buurt (vanuit de reserve)

Totaal Buurt

Totaal incidentele lasten en baten

1.470

791

572

575

Begroot onttrekking

Werkelijke onttrekking

424

249

474

499

898

748

Buurt

Bestemming reserves (bedrag x € 10.000)

Begroot toevoeging

werkelijke toevoeging

Reserve Bedrijfsvoering

Reserve Burger/Buurt Totaal bestemming reserves Presentatie van het structureel begrotingssaldo (bedrag x € 1.000)

Begroot

werkelijk

Saldo baten en lasten

-898

-141

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

898

748

Begrotingsaldo na bestemming

607

Waarvan incidentele baten en lasten

-0

-532

Structureel begrotingsaldo Jaarstukken 2021

Pagina 43

Niet uit de balans blijkende verplichtingen > € 100.000 Leverancier

Omschrijving

Centric

Verplichting jaar

Verplichting t/m einde looptijd

Begindatum

Einddatum

Suite4SociaalDomein = administratiesysteem tbv. Sociaal Domein

jun-17

mei-24

188

Centric

Key2Financiën = financieel systeem

jan-18

dec-23

200

400

Centric

Motion = HRM-systeem

jan-20

dec-29

480

PinkRoccade

iBurgerzaken = administratiesysteem tbv. Burgerzaken

mei-17

apr-24

150

375

TOPdesk

TOPdesk = facilitairen incidentmanagementsysteem

sep-20

aug-25

120

Vicrea

Neuron Integratie Platform (NIP) = gegevensdistributiesysteem

nov-20

okt-24

120

Visma Roxit

InProces = zaak- en archiefsysteem

feb-15

jan-24

125

250

SoftwareOne

Softwarebroker

jun-21

mei-24

1250

3750

PubliekNetwerk

Inhuur

jan-22

jan-23

150

DOX Support

Project archiefachterstanden

maa-21

dec-22

180

2.260

6.013

Totaal

6.3

Begrotingsrechtmatigheid

1. Begrotingsonderschrijdingen Kostenonderschrijdingen worden als rechtmatig beschouwd tenzij deze niet passen binnen het bestaande beleid. 2. Begrotingsoverschrijdingen passend binnen het bestaande beleid ◦ Kostenoverschrijdingen over activiteiten die passen binnen het bestaande beleid en die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten. Deze overschrijdingen worden door het bestuur geaccepteerd (passend binnen het beleid). Daarom geen onrechtmatigheid. ◦ Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid en die in verband met het tijdstip van het ontstaan ervan, niet tijdig aan het bestuur konden worden gerapporteerd die niet meer binnen het budget kunnen worden gecompenseerd en die worden veroorzaakt door (externe) factoren zoals bijvoorbeeld een open einde (subsidie)regeling en aanpassingen in het gemeentefonds. Vaak blijken dergelijke zaken pas bij het opmaken van de jaarrekening. Deze overschrijdingen worden door het bestuur geaccepteerd (passend binnen het beleid). Daarom geen onrechtmatigheid. ◦ Kostenoverschrijdingen op programmaniveau over activiteiten die passen binnen het bestaande beleid en ten onrechte niet tijdig aan het bestuur zijn gerapporteerd. Deze overschrijdingen worden als onrechtmatig beschouwd.

Doordat deze overschrijdingen binnen het bestaande beleid vallen, kunnen deze door het bestuur bij de jaarrekening alsnog worden geautoriseerd waardoor het karakter van onrechtmatigheid wordt opgeheven. 3. Begrotingsoverschrijdingen niet passend binnen het bestaande beleid Kostenoverschrijdingen over activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor ook geen door het bestuur goedgekeurde begrotingsaanpassingen aanwezig zijn. Deze overschrijdingen worden als onrechtmatig beschouwd. Deze overschrijdingen kunnen door het bestuur bij de jaarrekening alsnog worden geautoriseerd.

Jaarstukken 2021

Pagina 44

Programma

Over-/ onderschrijding

Rechtmatigheid

Stafbureau

Onderschrijding

Rechtmatig,

Bedrijfsvoering

Onderschrijding

Rechtmatig.

Burger

Onderschrijding

Rechtmatig.

Buurt

Overschrijding

Het budget is met een bedrag van € 109K overschreden als gevolg van een opgenomen verplichting frictiekosten en alsgevolg van Corona.

Investeringen

Overschrijding

Per saldo lagere lasten investeringen ICT (€ 77K) door enerzijds een overschrijding van randapparatuur mede i.r.t. corona (-/- € 128K). Dit was mogelijk door voornamelijk de onderschrijdingen op serverapparatuur. Doordat de applicaties voor het grootste deel naar de cloud gebracht zijn, zijn er in 2021 geen lasten geweest op dit onderdeel.

Jaarstukken 2021

Pagina 45

6.4

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) provincies en gemeenten en de verordening ex artikel 212 gemeentewet daarvoor geven. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Voor zover niet anders vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Alle bedragen in de jaarrekening staan weergegeven in duizenden Euro’s, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. De afschrijving van een activum start in het begrotingsjaar dat volgt op het jaar waarin de investering bedrijfsvaardig is opgeleverd. Deze wordt lineair afgeschreven. Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 10.000 worden niet geactiveerd.

De volgende materiële vaste activa worden lineair afgeschreven in: • 10 jaar: kantoormeubilair • 5 jaar: onderzoek en ontwikkeling • 5 jaar: agio en disagio • 5 jaar: telefooninstallaties • 5 jaar: personenauto’s en lichte motorvoertuigen • 5 jaar: automatiseringsapparatuur • 5 jaar: software gemeentelijke applicaties • 5 jaar: software kantoorautomatisering • 3 jaar: mobiele telefoons • Activa die niet in onder bovenstaande punten vallen worden afgeschreven o.b.v. technische levensduur Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen betreffen de kosten van het fietsplan. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de vorderingen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten/Resultaat worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Jaarstukken 2021

Pagina 46

6.5

Wet Normering Topinkomens

De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) verplicht om bezoldigingsgegevens van topfunctionarissen openbaar te maken. Topfunctionarissen zijn diegenen die behoren tot het hoogste uitvoerende of toezichthoudende orgaan, of de laag daaronder, en in die rol verantwoordelijk voor de gehele instelling of rechtspersoon. Daarnaast moeten bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoedingen van andere medewerkers met een dienstbetrekking worden vermeld zodra deze gegevens in totaal hoger zijn dan het bezoldigingsmaximum. Dit geldt ook voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking. Het bezoldigingsmaximum in 2021 voor Duo+ is €209k. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen ook de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. WNT Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking tabel 1a

de heer O. Paans

Functiegegevens

Algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking

Ja Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoeding 2021

104.460,08

Beloningen betaalbaar op termijn 2021

19.173,24

Subtotaal

123.633,32

Individueel toepasselijk maximum

209.000

- / - Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t.

Totale bezoldiging 2021

123.633,32

Het bedrag van de overschrijding en dereden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

Gegevens 2020 1a

de heer O. Paans

Functiegegevens

Algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling 2020

01/01 -31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking

Ja Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoeding 2020

91.819,00

Beloningen betaalbaar op termijn

17.356,08

Subtotaal

109.175,08

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

201.000,00

Totale bezoldiging 2019

109.175,08

Jaarstukken 2021

Pagina 47

WNT Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder tabel 1d Naam topfunctionaris

Functie

E. Boog

bestuurder

P.J. Heiliegers

bestuurder

J. Langenacker

bestuurder, voorzitter

tabel 3: Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Tabellen 1b, 1c, 1e, 1f, 1g en 2: deze categorieën waren over 2021 niet van toepassing.

Jaarstukken 2021

Pagina 48

Bijlage taakvelden Lasten

Taakvelden (bedrag x € 1.000)

Percentage

Baten 2021

Percentage

2021

0.1 - Bestuur

0,2%

0.2 - Burgerzaken

4,6%

1.512

4,4%

1.437

0.3 - Beheer overige gebouwen en gronden

0,5%

169

0,5%

161

0.4 – Overhead

53,8%

17.625

53,8%

17.625

0.5 - Treasury

0,0%

0.61 - OZB woningen

0,0%

0.62 - OZB niet-woningen

0,0%

0.63 - Parkeerbelasting

0,0%

0.64 - Belastingen overig

0,0%

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

0,0%

0.8 - Overige baten en lasten

0,0%

1,7%

571

0.10 - Mutaties reserves

0,0%

2,3%

748

0.11- Resultaat van de rekening baten en lasten

1,9%

608

0,0%

1.2- Openbare orde en veiligheid

2,4%

794

2,3%

755

2.1 - Verkeer en vervoer

5,2%

1.717

5,0%

1.632

2.2 - Parkeren

0,4%

118

0,3%

112

2.3 - Recreatieve havens

0,0%

2.4 - Economische havens en waterwegen

0,0%

2.5 - Openbaar vervoer

0,0%

3.2 - Fysieke bedrijfsinfrastructuur

0,0%

3.3 - Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

0,0%

4.1 - Openbaar basisonderwijs

0,0%

4.2 - Onderwijshuisvesting

0,1%

4.3 - Onderwijsbeleid en leerlingzaken

0,6%

203

0,6%

193

5.2 - Sportaccommodaties

1,0%

317

0,9%

301

5.5 - Cultureel erfgoed

0,1%

5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie

2,9%

957

2,8%

910

6.1 - Samenkracht en burgerparticipatie

0,5%

176

0,5%

167

6.2 - Wijkteams

0,0%

6.3 - Inkomensregelingen

8,8%

2.866

8,3%

2.725

6.4 - Begeleide participatie

1,2%

382

1,1%

363

6.5 - Arbeidsparticipatie

0,9%

285

0,8%

271

6.6 - Maatwerkvoorzieningen (WMO)

2,5%

802

2,3%

763

6.71 - Maatwerkdienstverlening 18+

1,2%

381

1,1%

362

6.72 - Maatwerkdienstverlening 18-

1,6%

526

1,5%

500

6.81 - Geëscaleerde zorg18+

0,0%

6.82 - Geëscaleerde zorg 18-

0,0%

7.1 - Volksgezondheid

0,0%

7.2 - Riolering

1,2%

400

1,2%

380

7.3 - Afval

2,3%

760

2,2%

723

7.4 - Milieubeheer

0,7%

219

0,6%

208

7.5 - Begraafplaatsen en crematoria

1,1%

368

1,1%

350

8.1 - Ruimtelijke ordening

0,1%

8.2 – Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

0,2%

8.3 - Wonen en bouwen

3,9%

1.279

3,7%

1.216

Totaal

100%

32.732

100%

32.732

Jaarstukken 2021

Pagina 49

Toelichting verdeelprincipe De verdeling is gebaseerd op de onderstaande notities: 1. De notitie Overhead juli 2016, taakveld 0.4 2. IV3-informatie-voorschrift 2021 Ad1 0.4 Overhead De bovenstaande notitie is toegepast. Dit betekent dat de bedrijfsvoering afdelingen en alle leidinggevenden aan dit taakveld zijn toegerekend inclusief de managementassistenten. Dit Inclusief I&A met uitzondering van de personele en materiële kosten van de applicaties Suite voor Sociaal en Key2burgerzaken. Deze zijn toegerekend aan het betreffende taakvelden. Ad 2 IV3-informatie-voorschrift 2021 De taken aan de lastenkant zijn verdeeld op basis van de voorgeschreven taakvelden. De specifiek taken aan de batenkant resultaat van baten en lasten (negatief resultaat) en de mutaties in de reserves zijn benoemd. De overige taken aan de batenkant voornamelijk bestaande uit de bijdragen van de DUO-gemeenten zijn procentueel verdeeld op basis van de lastenkant.

Jaarstukken 2021

Pagina 50

Afkortingenlijst Afkorting

Betekenis

IBOR

Integraal Beheer Openbare Ruimte

LIOR

Leidraad Inrichting Openbare Ruimte

Jaarstukken 2021

Pagina 51

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Diemen&id=12337f08-f082-407c-951c-073ff12dce7c