Gewijzigde verdeelsystematiek voor 2019 en verder

Gewijzigde Verdeelsystematiek voor 2019 en verder

Inleiding ................................................................................................................................................ 3 1

Uitkomsten van de raadpleging wethouders Financiën .................................................................... 4 Staf ................................................................................................................................................ 4 Bedrijfsvoering ............................................................................................................................... 4

2

Nader uitspraken met betrekking tot de programma’s Buurt en Burger ........................................... 4 Burger en Buurt .............................................................................................................................. 4

3

De kaders voor de berekening van de bijdragen van de DUO-gemeenten voor 2019 en verder. ........ 5 Algemene kaders voor de komende jaren voor de programma’s Staf en Bedrijfsvoering ................... 5 Begrotingsjaar 2019 ....................................................................................................................... 6 Begrotingsjaar 2020 ....................................................................................................................... 6 Begrotingsjaar 2021, 2022 en verder ............................................................................................... 6

4

Berekening van de bijdragen van DUO-gemeenten 2019 en verder .................................................. 7 Tabel Basisgegevens....................................................................................................................... 7 Nieuwe bijdrage en afwijking t.o.v. oude bijdrage DUO-gemeenten inclusief maatwerk .................. 8

5

De financiële consequenties voor de Duo+ begroting 2020-2023 ...................................................... 9

6

Proces ............................................................................................................................................ 9

Inleiding In deze notitie wordt de gewijzigde verdeelsystematiek behandeld op basis van de uitkomsten van de gesprekken met de Wethouders Financiën van de DUO-gemeenten. Deze notitie betreft alleen het financiële deel en is als volgt opgebouwd: 1. 2. 3. 4.

De uitkomsten van de raadpleging wethouders Financiën Bedrijfsvoering en Staf. Afspraken omtrent het onderdeel facilitair. Nadere uitspraken met betrekking tot de programma’s Buurt en Burger. De kaders voor het berekenen van de bijdragen van de DUO-gemeenten voor de 2019 en verder. 5. De berekening van de uitkomsten, weergegeven in de financiële tabellen. 6. De financiële consequenties voor de DUO-gemeenten. 7. De consequenties voor de begroting van Duo+. Financieel Als financieel uitgangspunt in deze notitie wordt genomen: • De begroting 2019, na de vastgestelde 3ewijziging 2019, inclusief correctie applicatiebeheer Sociale Dienst Diemen (meegenomen in 3e begrotingswijziging). • De vastgestelde primitieve meerjarenbegroting 2020. • Nog geen rekening is gehouden met de verschuiving van de Verbijzonderde Controle naar de Staf (gezien dezelfde verdeling Staf en Bedrijfsvoering heeft dit overigens geen financieel effect). Juridisch De effecten met betrekking tot de bijdrageverordening en de financiële verordening worden in een afzonderlijk voorstel voorgelegd.

3

1 Uitkomsten van de raadpleging wethouders Financiën Onderstaand wordt per programma ingegaan op de uitkomsten:

Staf De Staf wordt gezien als een bijzonder onderdeel van de bedrijfsvoering. Derhalve is gekozen voor een gelijke kostenverdeling als bij het programma Bedrijfsvoering namelijk 45% vast en 55% variabel (op basis van inwoners). Een bijkomend voordeel is, dat het hierdoor niet meer uitmaakt of de kosten nu als Staf of bedrijfsvoering worden geregistreerd. Op basis van de oude systematiek werd bij de berekening van de bijdrage hier nog een verschil in gemaakt. Dit maakt de begroting van Duo+ toekomstbestendig voor eventuele nieuwe taken of verschuivingen die dan wel bij de Staf of Bedrijfsvoering thuishoren. Hiermee wordt tevens voldaan aan een ‘wens’ van Duo+ op dit onderdeel.

Bedrijfsvoering Gekozen is voor een verdeling van 45% vast en 55% variabel (op basis van inwoners). Hierbij is er rekening mee gehouden, dat Ouder-Amstel een kleinere gemeente is waarvoor Duo+ een organisatie en kwaliteit levert die nu wellicht wat bovenmatig en breed is. Door de samenwerking in Duo+ heeft Ouder-Amstel geen mogelijkheden om middels sturing op de output en de kwaliteit van de output de kosten naar een passend niveau te brengen. De drie DUO-gemeenten erkennen dit dilemma en hebben hierdoor gekozen voor de bovenstaande verdeling in plaats van de meer voor de hand liggende verdeling van 50% vast en 50% variabel. Daarnaast wordt een ingroei voor Ouder-Amstel voorgesteld, waarin Ouder-Amstel gedurende 4 jaar een aflopende korting op de bijdrage bedrijfsvoering krijgt. Deze korting bedraagt € 100.000 in het eerste jaar (2019), € 75.000 in het 2e jaar (2020), € 50.000 in het 3e jaar (2021) en € 25.000 in het 4e jaar (2022).

2 Nadere uitspraken met betrekking tot de programma’s Buurt en Burger Burger en Buurt De bijdrage van Ouder-Amstel en Uithoorn blijven voor 2019 en 2020 gelijk. Hierbij wordt er vanuit gegaan dat de gemeentelijke vraag vanuit de dienstverleningsovereenkomsten in overeenstemming is met de gemeentelijke bijdrage. Mocht dat niet het geval zijn, dan wordt aan de OGON’s keuzes voorgelegd om dit wel in overeenstemming te brengen. Daar kan dan eventueel de keuze worden gemaakt (via de weg van de inhoud), dat een gemeente meer producten wil afnemen, die dan ook separaat bekostigd worden.

4

3 De kaders voor de berekening van de bijdragen van de DUO-gemeenten voor 2019 en verder. Algemene kaders voor de komende jaren voor de programma’s Staf en Bedrijfsvoering 1. De verdeling van de kosten voor Staf en bedrijfsvoering 45% vast en 55% variabel (op basis van inwoners) voor tien jaar vast te stellen vanaf 2019. 2. Elk 4e jaar de begroting Duo+ toetsen op efficiency en kostenniveau. Omdat de begroting 2020 na uitgebreide beschouwing is vastgesteld zal de begroting 2024 de eerste zijn die wordt getoetst. Deze begroting zal pas worden vastgesteld na de toets op efficiency en kostenniveau en de conclusies hiervan zijn verwerkt. 3. Extra taken of nieuwe ontwikkelingen worden bij de DUO-gemeenten opgenomen in de Kadernota en begroting als nieuwe of extra taak Staf/Bedrijfsvoering. Nadat de begrotingen van de DUO-gemeenten zijn vastgesteld wordt middels een begrotingswijziging de begroting van Duo+ aangepast opgenomen en wordt bij de gemeenten de betreffende begrotingspost omgezet in een bijdrage aan Duo+. 4. De personele- en materiële kosten met betrekking tot facilitaire dienstverlening en advisering worden afzonderlijk doorberekend aan de DUO-gemeenten. Uithoorn en Ouder-Amstel op basis van dezelfde verhouding (45% vast en 55% variabel). 5. Voor de Loon- en prijsindexering wordt de begroting voorgaand jaar plus een prijsindex voor lonen en kosten gehanteerd.

Deze index wordt in overleg tussen de DUO-gemeenten bepaald en is gelijk aan de index die de gemeenten hanteren (of een gemiddelde hiervan). Omdat de begroting van Duo+ op een eerder moment samengesteld wordt zal het tot dan toe bekende indexcijfer gebruikt worden en via een begrotingswijziging op een later moment gelijk getrokken worden met de DUO-gemeenten 6. De bijdrage voor Ouder-Amstel zal gedurende 4 jaar (vanaf 2019) een aflopende korting op de bijdrage Bedrijfsvoering krijgen. Deze korting bedraagt € 100.000 in het eerste jaar (2019), € 75.000 in het 2e jaar (2020), € 50.000 in het 3e jaar (2021) en € 25.000 in het 4e jaar (2022). 7. De budgetten voor de Staf en Bedrijfsvoering worden jaarlijks (vanaf begroting 2021) verhoogd met een groei percentage zijnde. Het percentage groei inwoners wordt als volgt berekend: Totaal aantal inwoners 1 januari (begrotingsjaar -1) -/- Totaal aantal inwoners per 1 januari (begrotingsjaar -2)

= groei

Totaal aantal inwoners per 1 januari (begrotingsjaar -2)

x 30%* indexering = groei in %

Onderstaande ter illustratie een rekenvoorbeeld met fictieve inwoneraantallen Aantal inwoners alle DUO-gemeenten: ' 1 januari 2019

80.000 inwoners

' 1 januari 2020

85.000 inwoners

Berekening

85.000-80.000

=

0,0625

x 30% =

1,88%

80.000

*Op basis van de door Duo+ aangegeven verhouding vast 70% en variabel 30% wordt het percentage berekend dat gehanteerd kan worden als indexering als gevolg van de groei.

Onderstaand wordt, per begrotingsjaar, ingegaan op de kaders die gebruikt gaan worden voor de berekening van de bijdragen voor de DUO-gemeenten. 5

Begrotingsjaar 2019 De Duo+ begroting 2019 is de grondslag voor de bijdrage berekening. De bijdragen van de gemeenten aan de staf en bedrijfsvoering worden herberekend op basis van de inwoneraantallen per 1 januari 2018. De bijdrage Ouder-Amstel wordt met € 100.000 gekort. Deze korting wordt door Uithoorn en Diemen gedragen, ieder voor € 50.000.

Begrotingsjaar 2020 De Duo+ begroting 2020 is de grondslag voor de bijdrage berekening. De bijdragen van de gemeenten aan de staf en bedrijfsvoering worden berekend op basis van de inwoneraantallen per 1 januari 2019. De bijdrage Ouder-Amstel wordt met € 75.000 gekort. Deze korting wordt door Uithoorn en Diemen voor € 37.500 ieder gedragen.

Begrotingsjaar 2021, 2022 en verder Vanaf het jaar 2021 wordt uitgegaan van de algemene kaders en zal voor het eerst sprake zijn van een het toepassen van een groeipercentage. De bijdrage Ouder-Amstel wordt met € 50.000 gekort. Deze korting wordt door Uithoorn en Diemen voor € 25.000 ieder gedragen. Voor het jaar 2022 geldt een korting van € 25.000, Deze korting wordt door Uithoorn en Diemen voor ieder € 12.500 gedragen. Vanaf 2023 zal er geen sprake meer zijn van een korting.

.

6

4 Berekening van de bijdragen van DUO-gemeenten 2019 en verder Onderstaand worden de bijdragen voor de DUO-gemeenten berekend op basis van de bovenstaande uitgangspunten. Voor de begroting 2019 wordt gerekend met het aantal inwoners januari 2018 en voor 2020 en verder is gerekend met het inwonersaantal van januari 2019. Als de verhouding van de inwoners in de jaren 2020 en verder wijzigt heeft dit uiteraard effect op de bijdragen van de DUO-gemeenten. Tabel 1 inwoners DUO-gemeenten 2018 tot en met 2023 jaar

Totaal aantal inwoners per 1 januari

Diemen

OuderAmstel

Uithoorn

2018

71062

28121

13496

29445

2019

72536

29196

13916

29424

2020

72536

29196

13916

29424

2021

72536

29196

13916

29424

2022

72536

29196

13916

29424

2023

72536

29196

13916

29424

https://opendata.cbs.nl/statline/#/CBS/nl/dataset/03759ned/table?fromstatweb Tabel Basisgegevens In de onderstaande tabel de basisgegevens waarop de berekeningen in deze notitie zijn gebaseerd. Tabel 2 percentages t.b.v. de berekening bijdragen DUO-gemeenten per programma VerdeelVast Variabel Totaal systematiek vanaf 2019

Variabele

Verdeling variabel in % Diemen

Ouder-Amstel

Uithoorn

Totaal % aantal

%

aantal

%

aantal

%

aantal

Staf 2019 45% 2020 45% 2021 45% 2022 45% 2023 45% Bedrijfsvoering 2019 45% 2020 45% 2021 45% 2022 45% 2023 45% Burger 2019 2020 2021 2022 2023 Buurt 2019 2020 2021 2022 2023

55% 55% 55% 55% 55%

100% 100% 100% 100% 100%

inwoners inwoners inwoners inwoners inwoners

39,6% 40,3% 40,3% 40,3% 40,3%

28121 29196 29196 29196 29196

19,0% 19,2% 19,2% 19,2% 19,2%

13.496 13.916 13.916 13.916 13.916

41,4% 40,6% 40,6% 40,6% 40,6%

29.445 29.424 29.424 29.424 29.424

100% 100% 100% 100% 100%

71.062 72.536 72.536 72.536 72.536

55% 55% 55% 55% 55%

100% 100% 100% 100% 100%

inwoners inwoners inwoners inwoners inwoners

39,6% 40,3% 40,3% 40,3% 40,3%

28121 29196 29196 29196 29196

19,0% 19,2% 19,2% 19,2% 19,2%

13496 13916 13916 13916 13916

41,4% 40,6% 40,6% 40,6% 40,6%

29445 29424 29424 29424 29424

100% 100% 100% 100% 100%

71.062 72.536 72.536 72.536 72.536

100% 100% 100% 100% 100%

100% 100% 100% 100% 100%

huidige verdeling huidige verdeling huidige verdeling huidige verdeling huidige verdeling

35,87% 35,87% 35,87% 35,87% 35,87%

dvo dvo dvo dvo dvo

64,13% 64,13% 64,13% 64,13% 64,13%

dvo dvo dvo dvo dvo

100% 100% 100% 100% 100%

100% 100% 100% 100% 100%

100% 100% 100% 100% 100%

100% 100% 100% 100% 100%

huidige verdeling huidige verdeling huidige verdeling huidige verdeling huidige verdeling

31,99% 31,99% 31,99% 31,99% 31,99%

dvo dvo dvo dvo dvo

68,01% 68,01% 68,01% 68,01% 68,01%

dvo dvo dvo dvo dvo

100% 100% 100% 100% 100%

100% 100% 100% 100% 100%

7

Nieuwe bijdrage en afwijking t.o.v. oude bijdrage DUO-gemeenten inclusief maatwerk De bedrijfsvoeringskosten (exclusief afz. facturen) en de kosten voor de staf verdelen op basis van 45% vaste bijdrage en 55% variabel. Het variabele deel is gebaseerd op het aantal inwoners per gemeente per 1 januari jaar-1. Voor de jaren 2021 en verder is hetzelfde inwoner aantal aangehouden namelijk 1 januari 2019. Dit kan in de toekomst (financiële)effecten geven als het aantal inwoners onderling qua verhouding wijzigt. Tabel 3 nieuwe bijdragen en maatwerk DUO-gemeenten inclusief afwijking t.o.v. de oude systematiek. Bijdrage per DUO-gemeente op basis van de nieuwe Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting verdeelsystematiek x € 1.000 2019 na 3e 2020 2021 2022 2023 wijziging Diemen Staf

-318

-324

-324

-324

-324

Bedrijfsvoering

-5439

-5416

-5416

-5416

-5416

Maatwerk

-2

Compensatie Ouder-Amstel Totaal Diemen via nieuwe Bijdrage en Maatwerk

-50 -5808

-38 -5777

-25 -5765

-13 -5752

-5740

Totaal Diemen via oude Bijdrage en Maatwerk

-5285

-5212

-5212

-5212

-5212

Totaal nadeel nieuwe verdeelsystematiek en maatwerk

-523

-565

-553

-540

-528

Staf

-220

-223

-222

-222

-222

Bedrijfsvoering

-3764

-3726

-3726

-3726

-3726

Burger

-1750

-1788

-1785

-1785

-1785

Buurt

-2056

-2080

-2080

-2080

-2080

Maatwerk

-610

-226

-226

-226

-226

Compensatie Totaal Ouder Amstel via nieuwe Bijdrage en Maatwerk

100 -8299

75 -7969

50 -7990

25 -8015

-8040

Totaal Ouder-Amstel via oude Bijdrage en Maatwerk

-8189

-7824

-7821

-7824

-7824

Totaal nadeel nieuwe verdeelsystematiek en maatwerk

-110

-146

-169

-191

-216

Staf

-326

-326

-326

-326

-326

Bedrijfsvoering

-5590

-5441

-5441

-5441

-5441

Burger

-3129

-3198

-3191

-3191

-3191

Buurt

-4370

-4422

-4422

-4422

-4422

Maatwerk

-1010

-433

-387

-377

-377

Compensatie Ouder-Amstel Totaal Uithoorn via nieuwe bijdrage en maatwerk

-50 -14475

-38 -13857

-25 -13792

-13 -13769

-13757

Totaal Uithoorn via oude Bijdrage en Maatwerk

-15110

-14568

-14512

-14500

-14500

Totaal voordeel nieuwe verdeelsystematiek en maatwerk

634

711

720

731

743

BIJDRAGEN MAATWERK NIEUWE VERDEELSYSTEMATIEK

-28583

-27603

-27546

-27536

-27536

27.542

27.485

27.475

27.475

-50

-50

-50

-50

111

111

111

111

0

0

0

0

Ouder-Amstel

Uithoorn

Aansluiting met Onderliggende documenten vanuit Duo+ 2e Voortgangsrapportage 2019 (3e begrotingswijziging)

28.583

Meerjarenbegroting 2020-2023 Inkomsten van derden Geo basiskaarten Uitgaven nog niet opgenomen in de begroting: • Applicatiebeheer sociale dienst pakket • Ondersteuning bezwaarcommissie Aansluiting

0

8

In de vastgestelde (meerjaren)begroting 2020-2023 van Duo+ zijn de volgende taken nog niet opgenomen: • het applicatiebeheer van het sociale dienstpakket (€ 69.944) voor de gemeente Diemen en • de ondersteuning bezwaarcommissie van de gemeenten Ouder-Amstel (€ 41.500) Deze taken worden voor alle DUO-gemeenten door Duo+ uitgevoerd en lopen derhalve vanaf 2019 mee in de nieuwe verdeelsystematiek. Deze zijn opgenomen in de 2e voortgangsrapportage 2019 van Duo+ en worden door middel van een eerste wijziging van de begroting 2020 van Duo+ verwerkt in de begroting van 2020 en verder.

5 De financiële consequenties voor de Duo+ begroting 2020-2023 De wijziging voor de meerjarenbegroting 2020-2023 van Duo+ zijn beperkt, de inkomsten blijven immers in totaliteit gelijk. De wijzigingen t.o.v. de begroting zijn als volgt. •

• •

De nog op te nemen de kosten voor het applicatiebeheer Sociale Dienst administratie vanuit de gemeente Diemen en de ondersteuning bezwaarcommissie Ouder-Amstel. Dit zijn taken die voor alle DUO-gemeenten uitgevoerd worden en derhalve via de nieuwe verdeelsystematiek verdeeld. De inkomsten blijven in totaliteit gelijk. Wel wordt het programma Staf niet meer doorbelast naar de overige programma’s om van daaruit in rekening gebracht te worden bij de DUOgemeenten. Dit gebeurt rechtstreeks, waardoor geen interne doorbelasting meer plaatsvindt. Bijlage 3 van de bijdrage per gemeente wordt gewijzigd conform de tabel 3 zoals opgenomen in hoofdstuk 5 van deze notitie.

6 Proces De DUO-gemeenten kunnen de gewijzigde financiële gegevens zoals opgenomen in tabel 3 van hoofdstuk 5 gebruiken voor het ramen van de bijdragen in de meerjarenbegrotingen 2020-2023 van de DUO-gemeenten.

9