Florente - Jaarrekening 2021 website versie.pdf

Jaarverslag 2021 Stichting ‘Florente’ Inclusief verslag intern toezicht

1

Inhoudsopgave Introductie Voorwoord 1. Stichting Florente basisscholen 1.1. Missie 1.2. Visie 1.3. Koersplan 1.4. Analyse van de risico’s binnen Stichting Florente basisscholen 1.5. Bestuurlijk vergezicht 1.6. Toegankelijkheid & toelating 2. Organisatie 2.1. Dagelijks bestuur 2.2. Algemeen Bestuur 2.3. Scholen 2.4. Organisatiestructuur 2.5. De (gemeenschappelijke) medezeggenschap 2.6. Horizontale dialoog en verbonden partijen 2.7. Klachtenbehandeling 2.8. Juridische structuur 2.9. Functiescheiding 2.10.Code Goed Bestuur 3. Verantwoording van het beleid 3.1. Onderwijs & Kwaliteit 3.2. Personeel en organisatie 3.3. Huisvesting & Facilitaire zaken 3.4. Financieel beleid 3.5. Continuïteitsparagraaf 4. Verantwoording van de financiën 4.1. Ontwikkelingen in meerjarig perspectief 4.2. Staat van baten en lasten over 2021 4.2.1. Staat van baten en lasten 4.2.2. Analyse verslagjaar ten opzichte van begroting 4.2.3. Analyse vorig verslagjaar versus huidig verslagjaar 4.2.4 Balans in meerjarig perspectief 4.3. Financiële positie 4.3.1. Kengetallen 4.3.2. Meerjarenbegroting 5. Jaarrekening 2021 5.1. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5.2. Balans per 31 december 2021 5.2.1. Gebeurtenissen na balansdatum 5.2.2. Bezoldiging topfunctionarissen 5.2.3. Gegevens over de rechtspersoon 5.3. Ondertekening Jaarrekening 5. Verslag intern toezicht 5.1. Samenstelling intern toezicht 5.2.

Hoe het toezicht is vormgegeven 5.3. Toelichting op gegeven adviezen Bijlagen I. Jaarverslag GMR stichting Florente II. Tussenevaluatie NPO-plannen III. Samenvatting Tevredenheid Leerlingen, Ouders en Personeel Florent basisscholen IV. Eindopbrengsten 2021 versus 2020 V. Evaluatie Jaarplan 2021 – Afsluiting Strategisch Beleidsplan 2016-2021

2

3 4 5 5 5 6 6 7 7 8 8 8 8 9 9 10 10 11 11 11 12 12 16 17 18 19 21 21 21 21 22 23 24 25 25 26 27 27 31 42 43 44 45 46 46 47 48 49 50 52 56 57 59

Introductie Het jaarverslag vormt samen met de jaarrekening het jaarverslag van het bestuur van Stichting Florente basisscholen. Voor het jaarverslag 2021 hebben we gebruik gemaakt van het format beschikbaar gesteld door de PO-Raad. De aangegeven indeling hebben we dan ook aangehouden. Het verslag bestaat uit drie hoofdstukken. Het eerste hoofdstuk beschrijft de missie en visie en de wijze waarop we het nieuwe koersplan vorm en inhoud gaan geven. Het tweede hoofdstuk beschrijft de organisatie. Het derde hoofdstuk verantwoorden we het gevoerde beleid op onderwijs kwaliteit en financiën van 2021. De belangrijkste functie van het jaarverslag is verantwoorden van het ‘wat’ en het ‘hoe’. In de kwaliteitszorgcyclus worden de doelen beschreven die Stichting Florente en haar scholen willen behalen. Naast het ‘wat’ (welke onderwerpen) en het ‘hoe’ (op welke wijze) wordt ook aangegeven welke doelen al dan niet zijn behaald en wat de redenen hiervan zijn. Het jaarverslag is een belangrijk verantwoordingsinstrument voor het personeel, de scholen de medezeggenschapsraad en het algemeen bestuur.

3

Voorwoord In dit verslag kijken we terug op 2021, een jaar waarin helaas opnieuw de coronapandemie veel heeft gevraagd van alle medewerkers, ouders en kinderen. Ieders flexibiliteit werd op de proef gesteld. We zijn er trots op dat in deze omstandigheden een aantal belangrijke ontwikkelingen zijn ingezet en doorgezet. Strategisch beleid voor de komende jaren is tot stand gekomen door input te vragen van alle geledingen binnen de stichting en is vastgelegd in het Koersplan. De financiële middelen uit het Nationaal Programma Onderwijs zijn ingezet op plannen die de individuele scholen in overleg met de medezeggenschapsraden hebben opgesteld. Doel is om eventuele achterstanden bij leerlingen te kunnen in lopen Het tekort aan leerkrachten maakte de uitvoering van de plannen bijzonder moeilijk. Hoewel er veel is geïnvesteerd in het werven van nieuwe collega’s was het ook regelmatig noodzakelijk om via commerciële kanalen tijdelijke leerkrachten in te zetten. Een kostbare, maar met het oog op het bewaken van de kwaliteit van het onderwijs, een noodzakelijk oplossing. Met gepaste trots constateren we dat deze focus op goede kwaliteit van ons onderwijs terug zien in de positieve resultaten van de leerlingen en in de tevredenheidsonderzoeken die zijn gehouden onder leerlingen, ouders en medewerkers. De fusietrajecten in Weesp en Muiderberg kennen een voorspoedig verloop.

In beide trajecten, die we uitvoeren met Talent Primair, verwachten wij begin 2022 een akkoord op de fusie-effectrapportages. We realiseren ons dat dergelijke trajecten ingrijpend zijn voor alle betrokkenen op de betreffende scholen. Het algemeen bestuur heeft in juli 2021, op zijn eigen verzoek, afscheid genomen van haar voorzitter Laurent Lentz, die we hierbij nogmaals danken voor zijn inzet voor Stichting Florente Basisscholen en haar voorganger Stichting Spirit. Het algemeen bestuur heeft onder leiding van interim voorzitter Marjan Bruins tijd en energie gestoken in een nieuwe manier van samenwerking met elkaar en met de directeur-bestuurder. We hebben veel geleerd in 2021 en blijven dat ook doen.

Hans Ploeg Directeur-bestuurder

Ellen van den Tol voorzitter algemeen bestuur

4

1. Stichting Florente basisscholen In dit hoofdstuk geven wij een profielschets van onze stichting. Waar staan we voor, hoe ziet onze organisatie eruit? En met welke partijen wordt er samengewerkt?

1.1. Missie a) Stichting Florente biedt een combinatie van bijzonder – en openbaar onderwijs. Dit is gebaseerd op een vast stelsel van normen en waarden en staat voor hoogwaardig, betekenisvol en boeiend basisonderwijs in verbinding met de omgeving. b) Stichting Florente biedt een veilige, toekomstgerichte en uitdagende leeromgeving waar kinderen en volwassenen vanuit hun eigenheid talenten inzetten en ontwikkelen. c) Stichting Florente levert een actieve bijdrage aan het realiseren van een leefbare en duurzame wereld door het uitdragen van: - Respect, alle mensen zijn gelijk in al hun verschillen; - Solidariteit, zorg hebben voor elkaar en de wereld; - Perspectief, vertrouwen hebben in de toekomst.

1.2. Visie Het is onze opdracht binnen het onderwijs om te streven naar hoogwaardig, betekenisvol en boeiend onderwijs. Hoogwaardig wil zeggen dat we onderwijs realiseren in een goed pedagogisch klimaat, dat unieke talenten van ieder kind (h )erkent en dat hoge verwachtingen heeft van haar/zijn ontwikkeling. Betekenisvol verwijst naar de inhoud en de opdrachten die in verbinding staan met de ander, de nabije omgeving en de wereld van alledag. Boeiend verwijst naar betrokkenheid en een verrassende/aantrekkelijke manier van lesgeven. ‘Talentontwikkeling met ambitie’ krijgt vorm door de integrale benadering: hands on, minds on, hearts on.

Om te zorgen dat Stichting Florentede missie en visie waarmaakt, hebben alle medewerkers van Stichting Florente een aantal leidende principes onderschreven: Competent Talent: Vertrouwen: Verwonderen: Samenwerken:

Goede onderwijspraktijk is talent- en ambitiegedreven. Goede onderwijspraktijk daagt uit tot zelfkennis, zelfsturing en verantwoordelijkheid. Goede onderwijspraktijk maakt deel uit van de samenleving en beschikt over een kracht om een zekere afstand te bewaken en reflectie te organiseren. Leerkracht en leerling zijn fulltime partners in het leren. 5

Samen: Veiligheid: Respect:

Onderwijs en opvoeding zijn onlosmakelijk met elkaar verbonden. De cultuur op school is open en veilig; daar zijn respect en vertrouwen een belangrijk onderdeel van. Met respect voor de individuele kwaliteiten van de leerling en de school, toetsen en legitimeren we de resultaten en uitgangspunten van het onderwijs.

1.3. Koersplan Het strategisch beleidsplan 2016-2021 is voor een groot deel afgerond (zie bijlage IV). In deze periode heeft de organisatie flinke slagen gemaakt. Dit heeft geleid tot de realisatie van een fusie van Stichting Florente basisscholen. Het motto leren voor het leven zal ook het motto van Stichting Florente basisscholen blijven in de komende koersplanperiode. Wij zijn van mening dat dit motto voor iedereen zou moeten gelden die werkt in het onderwijs en werkt met kinderen. Ondanks het feit dat de corona pandemie veel tijd en energie kostte om het continue proces en de kwaliteit van het onderwijs op niveau te houden, is in 2021 toch constructief gewerkt aan een aantal andere speerpunten, zoals werving en selectie, achterstanden inhalen, opleidingen van IB-ers en kwaliteit op het gebied van analyseren van opbrengsten stichtingsbreed te uniform te maken. Vanaf het begin van 2021 hebben we gewerkt aan het belang van eigenheid van de scholen en de wijze waarop scholen zich presenteren. Dit is opgenomen in het nieuwe Koersplan van Stichting Florente basisscholen. In 2021 is duidelijk gekozen voor de term Koersplan omdat: • Strategisch beleid als term ver van medewerkers afstaat en zij daardoor geen eigenaar worden. • We hebben gezien dat in deze tijd organisaties hun koers moeten durven verleggen of juist nog meer vast moeten houden. De balans erg belangrijk is.

• De betrokkenheid bij het opstellen van groot belang is en daarmee het draagvlak.

1.4. Analyse van de risico’s binnen Stichting Florente basisscholen “Leren voor het leven” van Stichting Florente heeft een Missie en een Visie, een Model bestaande uit Belofte, Bewijs en Grondhouding en 7 belangrijke domeinen waarvoor draagvlak is om verder te ontwikkelen en een aantal risico’s die onder controle gehouden moeten worden. Dit zijn de ingrediënten, die naar Competent Talent meegenomen om op koers te blijven. Visie

6

Thema

Risico

Personeel en organisatie

Personeelstekort

Onderwijs

Resultaten onder druk, kennisdelen is gering

Kwaliteitszorg

Ontbreken van Stichting Florente handboek kwaliteitszorg

Communicatie en Identiteit

Geen uitgesproken en herkenbaar profiel

Financiën en Beheer

Leerlingendaling en nieuwe bekostigingsregeling maken het moeilijk om te sturen op geld

Huisvesting en Materieel

kwetsbaarheid ICT, stijging kosten nieuwbouw

Maatschappelijk draagvlak en Duurzaamheid

Ontbreken planmatige aanpak verstevigen duurzaamheid van de organisatie

1.5. Bestuurlijk vergezicht Stichting Florente is als stichting duidelijk zichtbaar en herkenbaar als kwalitatief goed aangeschreven organisatie waar je graag wilt werken en waar je bij wilt horen. De herkenbaarheid kenmerkt zich onder meer doordat de scholen een duidelijk eigen profiel hebben en zijn zodanig ook herkenbaar en zichtbaar. Binnen de stichting stellen we het Competent Talent centraal. Competente Talenten voor de klas geven Competente Talenten in de klas. Door het centraal stellen van de leerkrachten, hen het vertrouwen en de ruimte te geven om zich te kunnen verwonderen zal de leerkracht zich verder kunnen ontwikkelen. We werken aan de verbinding middels kennismiddagen en door de zogenaamde Florente Café middagen. Samen stellen we hoge ambities op alle vlakken en halen daarmee het maximale uit onszelf en de kinderen. De scholen van Stichting Florente staan bekend als kwalitatief en ambitieuze scholen die door gebruik te maken van kwaliteiten binnen de gehele organisatie kinderen klaar maken, in alle facetten, voor de vervolgstap naar het voortgezet onderwijs. Stichting Florente is een betrouwbare duurzame werkgever die continu in staat is om met de schooldirecties tijdig kunnen anticiperen op ontwikkelingen die het onderwijs raken. Voor de verdere uitwerking van dit vergezicht, verwijzen we naar het Stichting Florente Koersplan 2022-2025

1.6. Toegankelijkheid & toelating Stichting Florente is een gemengde stichting met Openbare – en Bijzondere scholen. Onze scholen bevinden zich aan de rand van de grote stad Amsterdam. We zijn goed zichtbaar in de grotere gemeenten maar ook in de kleinere gemeenten. Leerlingen zijn op alle scholen van Stichting Florente welkom en plaatsbaar ongeacht hun sociale, culturele of levensbeschouwelijke achtergrond. Wanneer het gaat om aanvragen in het kader van Passend onderwijs volgen we de gebruikelijke procedures of wij kunnen voldoen aan de gestelde onderwijsbehoefte van een leerling. Verder wordt gemeente specifiek beleid omtrent toelating van 4-jarigen gevolgd. Dit beleid is per school te vinden op de schoolwebsite.

7

2. Organisatie Stichting Florente basisscholen is een stichting met openbare-, bijzondere- en informele samenwerkingsscholen verspreid over Diemen, Weesp-Driemond (Amsterdam), Duivendrecht en Muiderberg. In 2018 werd de jarenlange samenwerking verzilverd met een fusie tussen stichting OOP (openbaar onderwijs) en stichting Spirit (voor bijzonder onderwijs); de eerste in de regio Amsterdam. De stichting hanteert een governance structuur waarbij wordt gewerkt met een algemeen bestuur. Hierin vormt de directeur-bestuurder het dagelijks bestuur. Het algemeen bestuur houdt intern toezicht op het onderwijs en algehele organisatie van de stichting.

2.1. Dagelijks bestuur Contactgegevens Bestuursnummer Naam instelling KvK Adres Postcode / Plaats Telefoon E-mail Internetsite

41595 Stichting Florente basisscholen 32112275 Sportlaan 2A 1111 PX Diemen 020-753 11 44 directie@florentebasisscholen.nl www.florentebasisscholen.nl

Bestuur Directeur bestuurder Telefoon E-mail

Dhr. H. Ploeg CTM SALC 020-7531144 h.ploeg@florentebasisscholen.nl

2.2. Algemeen Bestuur Voor de samenstelling van het Algemeen Bestuur, zie paragraaf 5.1.

2.3. Scholen Naam school

Website school

Gemeente

Brede school Noorderbreedte

www.noorderbreedtediemen.nl

Diemen

Brede school De Kersenboom

www.bsdekersenboom.nl

Diemen

De Octopus

www.obs-de-octopus.nl

Diemen

De Ark

www.de-ark.nl

Diemen

Het Atelier

www.obshetatelier.nl

Diemen

De Grote Beer

www.obsdegrotebeer.nl

Duivendrecht

Jan Woudsmaschool

www.janwoudsmaschool.nl

Driemond

De Terp

www.deterpweesp.nl

Weesp

De Van der Muelen-Vastwijkschool

www.vdmv.nl

Weesp

Brede school Weesperrijk

www.bsweesperrijk.nl

Weesp

Brede school Kors Breijer

www.korsbreijer.nl

Weesp

Oranje Nassauschool

www.onsmuiderberg.nl

Muiderberg

Zie ook: https://www.Florente basisscholen.nl/over-florente/onze-scholen 8

2.4. Organisatiestructuur

2.5. De (gemeenschappelijke) medezeggenschap Voor alle scholen die onder Stichting Florente vallen zijn er 2 plekken in de GMR, een ouder en een personeelslid. In 2021 zijn alle scholen vertegenwoordigd binnen de GMR. Dit betekent dat bij aanwezigheid van alle leden, de vergadering bestaat uit 24 ouders en leerkrachten. Er is afgesproken dat per vergadering wordt gekeken of de ouder of het personeelslid aanwezig is. De voorzitter heeft tijdens de GMR vergadering in oktober afscheid genomen. De rol van voorzitter is overgegaan naar een ouder van Octopus. Komend jaar zal de wijze waarop onderwerpen worden besproken veranderen. In het Koersplan wordt gewerkt in domeinen hetgeen ook in de GMR zo zal gebeuren. Binnen de GMR worden de taken verdeeld per domein. Verder verwijzen wij naar het Jaarverslag 2020-2021 van de GMR in bijlage I.

9

2.6. Horizontale dialoog en verbonden partijen Belanghebbende organisatie of groep Medewerkers Leerlingen Ouders

Gemeenten / Rijk

Kinderopvang

Samenwerkingsverbanden

Bestuurlijk overleg VO

Beknopte omschrijving van de vorm van de dialoog of samenwerking en de ontwikkelingen hierin Kennismiddagen, GMR, Stichting Florente Studiedag Per school verschillend ingevuld, denk o.a. aan kinder-/leerlingenraad, tevredenheidsvragenlijst voor leerlingen welke in 2021 is uitgevoerd. Ouderbijeenkomsten, ouder-tevredenheidsvragenlijsten, via social schools, memo, nieuwsbrieven. Via de GMR, hier de directeur-bestuurder iedere vergadering aanwezig. En 2x per jaar is ook het algemeen bestuur aanwezig. Stichting Florente heeft overleggen met de gemeenten Diemen, Ouder-Amstel, Amsterdam (Weesp en Driemond) en Gooise Meren. Vergaderingen/bijeenkomsten zijn een aantal keren per jaar in aanwezigheid van wethouders Met opvangorganisaties zijn gesprekken op bestuurlijk niveau om samen mogelijkheden te onderzoeken voor capaciteitsvraagstukken en gezamenlijk werven personeel. Er zijn (Algemene leden-) vergaderingen van Unita, Amstelronde, AmsterdamDiemen en zorgoverleggen. Voor Amstelronde is de directeur-bestuurder van Stichting Florente voorzitter van de deelnemersraad en voor het SWV Amsterdam-Diemen is hij lid van de kwaliteitscommissie. Lid van het BBO Amsterdam, waarbij de directeur-bestuurder lid is van de commissie onderwijskwaliteit Amsterdam Overdracht, bijeenkomsten. Er vinden o.a. verkennende gesprekken plaats om samenwerking te onderzoeken met o.a. de OSB.

2.7. Klachtenbehandeling Eind 2019 werden we bij Stichting Florente basisscholen geconfronteerd met de melding van een ontuchtzaak op één van onze scholen. Dit heeft in 2020 geleid tot een rechtszaak en een veroordeling van de betreffende leerkracht. De impact op kinderen, ouders, team, directie en bestuur is onvoorstelbaar groot geweest. Met hulp van deskundigen op allerlei gebied hebben we getracht de emotionele en pedagogische schade zoveel mogelijk te beperken, maar we weten dat nooit helemaal zeker. Gesprekken met ouders zijn ook in 2021 voortgezet. Een ouderpaar heeft een formele klacht ingediend waarna we met inzet van een mediator tot elkaar zijn gekomen. Er is door de gesprekken meer wederzijds begrip ontstaan. Hoger beroep van de zaak loopt door in 2022. In 2021 zijn 3 meldingen via externe vertrouwenspersoon en 4 klachten via ouders binnengekomen. Meldingen bij externe vertrouwenspersoon betroffen 1 vervolg van melding uit 2020, 1 melding over communicatie ouder en school en 1 melding over veiligheid op een school. Bovenschools zijn er 4 meldingen gedaan. Hiervan hebben 2 meldingen betrekking op corona-aanpak, 1 melding naar aanleiding Veilig Thuis situatie en een formele klacht voortkomend uit ontuchtzaak. De klachten en meldingen zijn adequaat afgehandeld via het routeschema klachten en de klachtenregeling van Florente.

(www.florentebasisscholen.nl/ouders/klachtenregeling). Alle meldingen en klachten worden op verschillende niveaus geëvalueerd om in de toekomst herhaling te voorkomen. Klachten die betrekking hebben op scholen worden rechtstreeks met directeur van de betreffende school besproken. In de jaarlijkse incompany training voor vertrouwenspersonen binnen Stichting Florente worden casussen anoniem behandeld om samen van te leren. Aanpak van klachten wordt ook besproken binnen het Algemeen Bestuur ook in het kader van leren. In het Jaarverslag van de externe vertrouwenspersoon is een verdere terugblik te lezen. 10

2.8. Juridische structuur Stichting Florente basisscholen is een samenwerkingsstichting voor openbaar en christelijk onderwijs.

2.9. Functiescheiding Stichting Florente wordt bestuurd door een Dagelijks Bestuur en een Algemeen Bestuur dat toezicht houdt op het Dagelijks Bestuur. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor de dagelijkse gang van zaken op de scholen en binnen het onderwijsbureau. Deze krijgt vorm in de persoon van de directeur-bestuurder. Het bestuur van Stichting Florente wordt ondersteund door een staf. Het Dagelijks Bestuur en de staf werken samen vanuit het onderwijsbureau. Het Algemeen Bestuur bestaat uit minimaal vijf en maximaal zeven leden.

2.10.

Code Goed Bestuur

Stichting Florente hanteert de Code Goed Bestuur in het primair onderwijs waarin de basisprincipes vastgelegd zijn omtrent professionaliteit van bestuurders, toezichthouders en managers in het basisonderwijs.

11

3. Verantwoording van het beleid In dit hoofdstuk verantwoordt het bestuur het gevoerde beleid op de volgende beleidsterreinen: onderwijs en kwaliteit, personeel en organisatie, huisvesting en materieel en financiën en beheer. De laatste paragraaf van dit hoofdstuk gaat in op het beleid rond risico’s en risicobeheersing.

3.1. Onderwijs & Kwaliteit Onderwijskwaliteit en kwaliteitszorg Stichting Florente spreekt van goed onderwijs als het onderwijs boeiend is, medewerkers en de kinderen betrokken zijn en leren voor het leven. - Goed onderwijs doet er toe (betekenisvol) - Goed onderwijs is duurzaam - Goed onderwijs leidt tot opbrengsten die breed toepasbaar zijn in vele huidige en toekomstige situaties (Hargreaves) Goed onderwijs start bij goed werkgeverschap voor de leerkrachten. Hierin moet aandacht zijn voor de wijze waarop zij in de organisatie worden gezien, worden ondersteund en worden gemotiveerd in hun ontwikkeling. Competente leerkrachten voor de groep zorgen voor competente leerlingen in de groep. De wijze waarop scholen hun onderwijs vorm geven moet passend zijn bij de populatie en identiteit van de school. Van belang is dat deze consistent en zichtbaar is binnen de school. Een zorg is voldoende leerkrachten te vinden voor de bezetting binnen de scholen. Door het leerkrachtentekort staat de kwaliteit continu onder druk. Daarnaast heeft de corona crisis het bewaken van de kwaliteit niet makkelijker gemaakt. Om beter zicht te krijgen op de ontwikkelingen binnen de scholen heeft de directeur-bestuurder ervoor gekozen om een manager Onderwijs en Kwaliteit aan te stellen.

Juist door de corona crisis heeft de directeur-bestuurder samen met de manager Onderwijs en Kwaliteit werk gemaakt van een eenduidige manier van analyseren en registreren van opbrengsten. Hierdoor wordt op alle scholen sinds 2021 gewerkt met LeerUniek. We gaan hierbij uit van een cyclisch proces van werken en reflecteren met ambitieuze doelen, waarbij we in gesprek zijn met elkaar om deze ambities te na te streven. Op bestuursniveau werken we met een zogenaamde nowcast en forecast. De nowcast geeft een overzicht van de huidige opbrengsten. De forecast geeft een ontwikkelingsverwachting aan per leerjaar per school. Middels deze forecast zijn we in staat om vroegtijdig te schakelen met de scholen om daar waar nodig te sturen op de opbrengsten. Op basis van de opbrengsten maken de scholen zelf hun analyses, plannen van aanpak en stellen hun ambities op. Op elk niveau binnen de school / stichting heeft ieder zijn verantwoordelijkheid en taak: ● Leerkracht: Afnemen van CITO-toetsen. Analyseren van resultaten (groei, reflectie op doelen/ambities) Conclusie en vervolgacties bepalen op leerling en groepsniveau ● Intern begeleider: Monitoren van analyses leerkrachten. Trendanalyses van resultaten (groei, reflectie op doelen/ambities) Conclusie en vervolgacties bepalen op schoolniveau.

● Schooldirecteur: Conclusies en vervolgacties op groeps- en schoolniveau en trendanalyses monitoren Onderwijskundig beleid afstemmen. Begroten en faciliteren van scholing en materialen. ● Directeur-bestuurder samen met manager Onderwijs en Kwaliteit: Actief monitoren van en sturen op de acties die scholen nemen na analyse van resultaten ten opzichte van de gestelde ambities. • Het Algemeen bestuur stuurt actief op het snijvlak van de domeinen vanuit waaruit zij werkt. In de plannen van aanpak en ambities wordt afhankelijk van de kenmerken van de leerlingenpopulatie van een groep gekozen voor een lager doel of een hoger doel. Tevens wordt er ook gekeken naar het 12

leerkrachtgedrag, zowel pedagogisch als didactisch. Vier keer per jaar evalueert de school en doelen en ambities en worden waar nodig herzien. Eerste evaluatie is rond de herfstvakantie, tweede is na de M-toetsen, dan rond april en dan weer na de E toetsen. Deze cyclus geeft echt zicht op ontwikkelingen en de effectiviteit van gekozen interventies. De scholen monitoren de sociale veiligheid van leerlingen met een gestandaardiseerd instrument dat een representatief en actueel beeld geeft. Hierbij wordt ook het instrument Vragenlijst Sociale Veiligheid (WMK, SCOL of Zien!) ingezet. De scholen zorgen dat de monitoringsgegevens aan het bestuur en inspectie beschikbaar worden gesteld. Jaarlijks wordt binnen Stichting Florente een ARBO-Quickscan uitgezet onder de leerkrachten van de gehele stichting. De terugkoppeling vindt plaats naar de directeur van elke individuele school en naar de directeur-bestuurder over alle scholen. Dit jaar is er een breed tevredenheidsonderzoek (BVPO) uitgevoerd. Deze peiling werd gehouden onder de leerlingen vanaf groep 5, alle ouders en medewerkers. Een samenvatting van de uitkomsten is opgenomen in bijlage III van dit verslag.

Zicht op onderwijskwaliteit Tijdens de directiebezoeken (viermaal per schooljaar) worden de onderwijskwaliteit en de opbrengsten van de scholen in relatie met de ambitie van de school en de stichting besproken. Het gaat hier om het verhaal van de school achter de opbrengsten. Deze gesprekken vinden plaats vanuit het dagelijks bestuur met de directeuren. De stand van zaken wordt gerelateerd aan de school- en stichtingsdoelen. Binnen Stichting Florente worden sinds 2021 analyses, plannen van aanpak en ambities opgesteld in Leeruniek. In de gesprekken over de opbrengsten blijven we aansturen op: - Wat was jouw bijdrage aan deze opbrengsten? - Wat ga je anders doen de komende periode? - Wat ga je vasthouden? Het dagelijks bestuur bespreekt per kwartaal de ontwikkelingen binnen de organisatie met het algemeen bestuur, aan de hand van een bovenschoolse rapportage. De rapportage is opgebouwd vanuit de vastgestelde domeinen om zicht te houden op alle ontwikkelingen.

Doelen en resultaten Het is duidelijk dat het realiseren van de gestelde ambities niet eenvoudig was in deze corona crisis. Externe factoren hebben hier een grote rol gespeeld. Ondanks deze bijzondere tijden is het de scholen van Stichting Florente toch gelukt veel doelen te realiseren. Dit komt mede door de instelling van de medewerkers die ondanks de pandemie toch vooruit wilden. De pandemie heeft ons ook veel geleerd vooral op het gebied van samenwerking, teambuilding en ICT-mogelijkheden en vaardigheden. Hierover in de volgende paragraaf meer informatie. In bijlage V geven wij de realisatie van de gestelde doelen weer.

Overige ontwikkelingen Corona Corona is natuurlijk het onderwerp dat het onderwijs ook in 2021 heeft beheerst. De snelheid waarmee de organisatie als geheel heeft moeten en kunnen schakelen is een bijzondere ervaring geweest. Het thuisonderwijs bracht een ongekende ontwikkeling op het gebied van ICT-vaardigheden met zich mee. Tevens de saamhorigheid en de wijze waarop kennis en ervaringen werden gedeeld was in een andere / normale situatie waarschijnlijk niet zo soepel en snel verlopen. Ook binnen Stichting Florente hebben we de zgn. achterstanden bij leerlingen nauwlettend gevolgd en nog voor het bekend worden van de NPO-middelen zijn we intern aan de slag gegaan om plannen op te stellen om de achterstanden aan te pakken. Na de eerste lockdown in 2020 zag we bij de E-toets (2020) bij veel scholen een achterstand in de opbrengsten. Deze werden ogenschijnlijk daarna weer ingelopen. 13

Echter, we zien dat de E-toets (2021) en de laatste M-toets (2022) hier en daar toch achterstanden vertonen. Analyses hebben laten zien dat de achterstanden zijn te herleiden aan verschillende oorzaken: ● Wisselende bezetting door langdurig zieke leerkrachten of corona-uitval (quarantaines) ● Meer onbevoegde en minder bekwame leerkrachten of onderwijsassistenten voor de groep. ● Afname van de toetsen rond quarantaineperiodes van groepen NPO-gelden Voor de zomervakantie hebben alle scholen een schoolscan uitgevoerd en op basis van die analyse een NPO-plan uitgewerkt en ingediend bij het bestuur. Alle plannen zijn besproken en indien noodzakelijk aangepast. Elke school heeft de instemming van de MR gekregen. De betrokkenheid van ouders en personeel bij de totstandkoming van deze plannen is op elke school op eigen wijze ingevuld. Veel plannen zijn ingezet op extra ondersteuning voor kinderen die dat nodig hebben. Echter door het tekort aan medewerkers zijn de eerste maanden de extra ondersteuningen niet geheel uitgevoerd. Wel hebben de teams binnen de scholen alles op alles gezet om uitvoering te geven aan de plannen. We hebben de directeuren gevraagd om een tussenevaluatie op te stellen om de voortgang goed te kunnen volgen (zie bijlage II). Grootste problemen bij de uitvoering van de plannen liggen op het gebied van personeel.

Veel zieke personeelsleden, tekort aan invallers en terug moeten vallen op inhuren van externen. Daarnaast veel last gehad van de quarantaineregels voor kinderen waardoor te vaak groepen niet compleet waren. De inhuur van specialisten of extra handen voor de uitvoer van de NPO-plannen viel ook niet altijd mee. Het is dan ook bewonderenswaardig wat de scholen onder deze omstandigheden wel hebben weten te realiseren. Vooral het effectief inzetten van LeerUniek heeft de scholen veel inzicht gegeven hoe de scholen er echt voorstaan. We kunnen stellen dat 2021 geen gewoon onderwijs jaar was en dat het er één was waarin te veel werd gevraagd van medewerkers. Er is dan ook veel ruimte gegeven aan de directies van de scholen om hun eigen prioriteiten te stellen passend bij de schoolsituatie. Ander aandachtspunt is de druk vanuit OCW die er werd gelegd op de tijd waarin de NPO-plannen moesten worden gerealiseerd. Inmiddels is deze periode verlengd hetgeen rust geeft. Het nieuwe Koersplan start in 2022 met ontwikkelingen die we niet hebben kunnen realiseren. Toekomstige ontwikkelingen We zullen, mede gedwongen door het leerkrachten tekort, met elkaar in gesprek moeten over het anders organiseren van het onderwijs. Door de vereenvoudiging van het bekostigingsstelsel zullen we scherp moeten blijven op de financiële ruimte die we houden voor bijvoorbeeld de inhuur van externen.

Met betrekking tot de kwaliteit moeten we scherp blijven op hoeveel onbevoegden we ons kunnen permitteren. Tevens moeten we goed in beeld brengen welke gevolgen de vereenvoudiging van het bekostigingsstelsel precies zal hebben voor onze stichting.

Onderwijsresultaten We zijn niet tevreden over de eindopbrengsten van schooljaar 2020-2021. Het is duidelijk dat corona hier veel invloed op heeft gehad. Echter als we verder inzoomen op de resultaten, zien we dat er een aantal opvallende resultaten zijn gerealiseerd bij de eindopbrengsten. De twee scholen die de CITO eindtoets afnemen hebben boven de norm gescoord. De Kersenboom is een school waar dit resultaat ondanks corona verwacht mocht worden. De Grote Beer heeft ook boven de norm gescoord hetgeen voortkomt uit de kwaliteitsverbetering waar de school al een paar jaar mee bezig is. De andere scholen binnen Stichting Florente hebben Route 8 afgenomen. Hier zien we een bijzonder beeld. Een school als de Oranje Nassau heeft een score onder de norm gehaald hetgeen niet was verwacht. De school heeft onderzoek gedaan naar oorzaken en heeft geconstateerd dat veel groep 8 14

leerlingen weinig motivatie hadden daar de VO verwijzingen al rond waren mede door het kansrijk verwijzen. De andere scholen die onvoldoende hebben gescoord zijn de scholen waar veel kwetsbare leerlingen aanwezig zijn. Echter de Ark valt hierin negatief op en waar vanuit het bestuur ook extra aandacht voor zal zijn. In een school als de Ark hebben veel kinderen last gehad van het missen van vrienden en vriendinnen. Het continu weer opnieuw moeten aan groepsvorming heeft geen positieve bijdrage gehad aan de motivatie bij de leerlingen. Vakinhoudelijk hebben we kunnen constateren dat rekenen over het totaal net onder de norm heeft gescoord en taal precies op de norm. Voor het 3-jarig gemiddelde van de Eindopbrengsten, zie bijlage IV. Ondanks dat we veel hebben geleerd van de lockdown periodes hebben we de achterstanden niet weg kunnen werken.

Internationalisering Er Is geen beleid op het thema internationalisering.

Onderzoek Er Is geen beleid op het thema onderzoek.

Inspectie Gedurende 2021 zijn er geen inspectie bezoeken geweest. Wel hebben we actief meegewerkt aan vooral telefonische onderzoeken vanuit inspectie gedurende de lockdown perioden en perioden daarna. Het betrof een vrijwillige deelname. Directeuren van De Terp en de Oranje Nassauschool zijn hiervoor bevraagd, evenals als de directeur-bestuurder. Inspectie gaf aan tevreden te zijn over hetgeen bovenschools werd aangestuurd en de acties op de twee bevraagde scholen.

Visitatie Er heeft gedurende 2021 geen formeel visitatiebezoek plaatsgevonden door het bestuur. Wel is de directeur-bestuurder actief de scholen daar waar het kon blijven bezoeken. Deze bezoeken hebben de directeur-bestuurder een goed inzicht gegeven in het thuisonderwijs en de werkdruk die de corona pandemie met zich mee heeft gebracht. De directeur-bestuurder heeft de bezoeken en de gesprekken met leerkrachten als zeer waardevol ervaren. In 2022 is het plan een bestuurlijke visitatie te laten uitvoeren door de PO-raad. Juist nu we een periode van transitie hebben doorgemaakt, waarin er gebouwd is aan de organisatie van Stichting Florente en waarin kwaliteitszorg een grotere rol is gaan spelen.

Passend onderwijs Elke leerling die ingeschreven wordt op onze scholen mag een passend onderwijsaanbod verwachten binnen de mogelijkheden van het schoolondersteuningsprofiel van de school. De grenzen van hetgeen de school in een klas op een zeker moment kan bieden zijn niet hard. Kaders voor deze grenzen zijn geformuleerd in het schoolondersteuningsprofiel. Daarin is ook opgenomen hoe de school zich op het gebied van passend onderwijs verder wil ontwikkelen. Onze visie is daarbij dat we leerlingen zoveel mogelijk in de school, de wijk, de stad of het dorp willen ondersteunen. Tussenvormen tussen regulier en speciaal (basis)onderwijs behoren daarbij tot de mogelijkheden die we verder uitwerken in samenwerking met de samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs waarvan wij deel uitmaken.

15

3.2. Personeel en organisatie Doelen en resultaten ●

Meerjarenpersoneelsbeleidsplan wordt in basis vastgesteld in 2019/2020. Verschillende onderdelen komen stap voor stap aan bod in het directieberaad in het jaar 2020 en heeft een verder invulling gekregen in 2021. In 2022 wordt het meerjarenbeleidsplan herzien. ● Een inhoudelijke aanpassing van de functionerings- en beoordelingscyclus, (gevalideerd) instrument de didactische vaardigheden en competenties van de leraar in beeld gebracht kunnen worden. - sluit aan bij de professionalisering van leerkrachten, - de gereedschapskist van iedere leerkracht en het gebruik van de beschikbare tools voor boeiend onderwijs, - de wijze waarop de leerkracht invulling geeft aan de eigen professionalisering (professioneel kapitaal). Er wordt gebruik gemaakt van digitaal gesprekscyclus en deze is in 2021 ingevoerd. ● Directeuren ontwikkelen hun leiderschap (besef van hefboom rol) in de richting van duurzaam leiderschap, uplifting leadership en (eco)-systeemdenken. In dit verslagjaar is gestart met action learning. In 2022 zullen de management drives worden afgerond. Door Corona kon dit niet in 2021 worden gedaan. ● Door de ontwikkeling in het leiderschap kunnen de directeuren de kwaliteitscultuur verder borgen in de school. ● AVG-beleid verder implementeren. Dit is een continu proces. In bijlage V geven wij de realisatie van de gestelde doelen weer.

Toekomstige ontwikkelingen ● ● ● ●

in 2022 hebben we een Flexvloot voor studenten ontwikkeld in samenwerking met de gemeenten. Om de strategische opvolging van de directeuren te waarborgen zal er in 2022 een groep medewerkers intern worden opgeleid tot adjunct directeur. De Stichting Florente academie zal worden opgezet en verder vorm krijgen in het schooljaar 2022- 2023. Het nieuwe personeelsadministratiesysteem zal medewerkers meer betrokken en verantwoordelijk maken voor hun eigen dossier.

Zaken in het afgelopen jaar met personele betekenis ● ● ● ●

in 2021 is bijzondere nadruk gelegd op het op orde brengen van de personeelsdossiers en het in kaart brengen van de diensttijden. Er heeft interne scholing plaatsgevonden van een grote groep Interne Begeleiders (IB-ers). Er zijn Action Learning trajecten geweest voor de IB-ers en de directeuren. Er is extra zorg en aandacht in woord en daad geweest voor alle medewerkers tijdens de afgelopen pandemie.

Uitkeringen na ontslag Het afgelopen zijn er vier contracten beëindigd en daarmee uitgestroomd naar een uitkeringssituatie. Om dit in de toekomst verder te voorkomen is de gesprekscyclus en herplaatsingsprocedure extra onder de aandacht gebracht bij de directeuren.

Aanpak werkdruk Voor de inzet van de werkdrukmiddelen is op elke school het gesprek gevoerd met het team om hierin de keuzes te maken. Per school zijn er in samenspraak met het team duidelijke afspraken gemaakt over de werktijden, de pauzes en de taakuren. Dit is daarna afgestemd met de MR. Op een enkele school heeft het dagelijks bestuur geadviseerd in de besteding van de werkdrukmiddelen. Stichting Florente besteedt aandacht aan vitaliteit en een goede werkverdeling om werkdruk te verminderen. Dit gebeurt middels gesprekken en voorlichtingen.

16

bestedingscategorie Besteed bedrag (kalenderjaar) personeel € 865.654 materieel professionalisering overig

Strategisch personeelsbeleid Het strategisch personeelsbeleid is onderdeel én uitvloeisel van de koersplanontwikkeling welke in 2021 is gestart. Hiermee vindt een afstemming plaats op de onderwijskundige visie. Het koersplan is in 2022 vastgesteld en zal dan worden geïmplementeerd. Het strategisch personeelsbeleid van 2020 is nog toereikend en zal in 2022 worden herzien en aangepast aan het koersplan 2022-2025.

3.3. Huisvesting & Facilitaire zaken Doelen en resultaten Het uitgangspunt van Stichting Florente is dat de huisvesting van onze scholen ondersteunend dient te zijn aan het leren van kinderen en het lesgeven van leerkrachten. Een aantal projecten heeft in 2021 verder vorm gekregen: ●

Nieuwbouw Weesp: In dit verslagjaar is de nieuwbouw voor de basisschool Weesperrijk opgeleverd en is deze school in het gebouw ingetrokken. In dit gebouw is eveneens een school van ASKO gerealiseerd, een sporthal en een ruimte voor de naschoolse opvang. Tegelijkertijd is gestart met het proces van uitbreiding van deze school. Deze uitbreiding zal in 2022 plaatsvinden.

●

Nieuwbouw Muiderberg: De nieuwbouwplannen voor de school in Muiderberg zit evenals voorgaand verslagjaar nog steeds in een opstartfase. De plannen zijn erop gericht op vervangende nieuwbouw van de nog te fuseren basisscholen Oranje Nassau en de Vinkenbaan.

●

Nieuwbouw Diemen: Voor de basisschool ’t Atelier is vervangende nieuwbouw van start gegaan. Deze vervangende nieuwbouw zal ruimte bieden aan huisvesting van 700 leerlingen. De oplevering wordt in 2022 verwacht.

Toekomstige ontwikkelingen Binnen onze stichting zullen gaan we onderzoeken welke mogelijkheden er zijn om de scholen de Duif en ’t Palet formeel samen te voegen tot één school de Noorderbreedte. Nu zijn beide scholen al een informele samenwerkingsschool onder naam de Noorderbreedte.

Duurzaamheid & maatschappelijk verantwoord ondernemen Tijdens de nieuwbouw van de Weesperrijk is continu gezocht naar mogelijkheden om duurzaamheid centraal te stellen. Zo zullen er voor de aanbouw van fase 2 delen van de bestaande bouw worden hergebruikt. Op personeelsvlak hebben we in 2021 twee medewerkers, in samenwerking met de gemeente Diemen, aangenomen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Beide medewerkers (administratie en gebouwbeheer) functioneren goed.

17

3.4. Financieel beleid Doelen en resultaten Het doel was dat de begroting samen met de schooldirecteuren zou worden opgesteld. Dat doel is behaald. Het doel was ook dat de schooldirecteuren gebruik zouden maken van Cogix voor het opstellen van rapportages om na te gaan of ze in control zijn. Tevens was het doel om als Stichting in control te zijn. Hierbij moeten we samen blijven werken aan de kennis en kunde op financieel vlak van alle betrokkenen. We hebben gezamenlijk veel bereikt en er zijn grote stappen gezet maar dit blijft ook voor komend jaar een aandachtspunt. Daarnaast was het doel om extra subsidies aan te vragen. In dit verslagjaar zijn extra subsidies aangevraagd voor het wegwerken van achterstanden en extra handen in de klas. Deze aanvragen zijn allemaal toegekend en verantwoord. In bijlage V geven wij de realisatie van de gestelde doelen weer.

Opstellen meerjarenbegroting Met behulp van Cogix is een meerjarenbegroting opgesteld. Deze meerjarenbegroting is tot stand gekomen samen met de schooldirecteuren, algemeen bestuur en de gemeenten Ouder-Amstel en Diemen. Er is een sluitende begroting.

Toekomstige ontwikkelingen De investeringsplannen zijn in nauwe samenspraak met de directeuren tot stand gekomen. Het nieuwe administratie kantoor (NUWEA) zal de werkzaamheden van OOG overnemen en wij verwachten dat we hierbij ook een efficiëntie slag te kunnen maken.

Treasury Stichting Florente heeft in het verslagjaar bewust niet gekozen te beleggen, te belenen of in derivaten te gaan. Door niet hiervoor te kiezen zijn de liquide middelen te allen tijde volledig beschikbaar.

Nationaal Programma Onderwijs Alle scholen binnen Stichting Florente hebben voor de zomer van 2021 een schoolscan gemaakt en hebben op basis daarvan hun NPO-plan opgesteld. De meeste gelden zijn ingezet op extra begeleiding van kinderen (individueel of per groepje), meer handen in de school en scholing van personeel. De GMR is op hoofdlijnen geïnformeerd en investeringen zijn zichtbaar gemaakt in de begroting. Alle NPO gelden zijn op niveau geboekt en er is bovenschools niets afgeroomd. De plannen zijn direct na de zomervakantie van 2021 zo goed mogelijk ingezet. De problemen rond corona en het tekort aan leerkrachten maakt de uitvoering niet eenvoudig. In bijlage II is per school een korte evaluatie opgenomen.

Allocatie van middelen In dit verslagjaar is in overleg met de directeuren ervoor gekozen om voor de exploitatie van het onderwijsbureau 16 procent van de lumpsumvergoeding af te romen. Hiermee is helderheid en transparantie verschaft over de bekostiging van het onderwijsbureau. Zij kunnen zien wat hun bijdrage aan het onderwijsbureau is. De middelen worden toegekend aan de scholen waarbij rekening wordt gehouden dat binnen de stichting groeischolen zijn waar anderen scholen hun bijdrage moeten verlenen.

Onderwijsachterstandsmiddelen Er vindt geen herverdeling van de onderwijsachterstandsmiddelen plaats. De volgende scholen ontvangen achterstandsmiddelen:

18

Naam school

Score 20-21

Score 21-22

De Ark

164.60

169.20

Octopus

238.54

293.13

Grote Beer

27.82

28.35

’t Atelier

41.59

0.00

Kors Breijer

100.02

103.63

’t Palet

29.22

25.13

De Duif

21.33

87.04

Prestatiebox In tegenstelling tot voorgaand verslagjaar vindt geen afroming plaats op deze middelen. De middelen worden geheel aan de scholen toegekend.

3.5. Continuïteitsparagraaf De volgende onderdelen uit de continuïteitsparagraaf zijn opgenomen in de verantwoording op het financieel beleid: • Prognose voor medewerkers en leerlingen in paragraaf 4.1 • Meerjarenbegroting in paragraaf 4.3.2 De rapportage van het toezichthoudend orgaan is opgenomen in het verslag intern toezicht.

Intern risicobeheersingssysteem Risico’s worden iedere bestuursvergadering besproken.

Belangrijkste risico’s en onzekerheden Komende jaren dienen we nog steeds rekening te houden met: - Personeelstekorten - Inhuur externen - Gevolgen door vervallen vordering OCW - Nieuwe bekostigingsstelsel In het verslagjaar is het contract met een recruitmentbureau voortgezet. Ondanks het inschakelen van dit bureau konden niet alle vacatures worden vervuld. Naast het niet vervullen van reguliere vacatures betreft het ook noodzakelijke vervangingen wegens ziekte of zwangerschapsverlof. Door personeelstekorten, maar in het belang van kwalitatief goed onderwijs waar Florente basisscholen voor staat, was het in het verslagjaar onontkoombaar om derden in te huren. Deze inhuur is met ingang van het schooljaar 2021-2022 toegenomen. In 2021 kon deze inhuur opgevangen worden door onder meer de ontvangen subsidiegelden “extra handen in de klas”. Deze subsidie loopt echter tot 1 januari 2022. In overleg met de directeuren zal voor 2022 bezien worden op welke wijze deze extra kosten kunnen worden opgevangen. Zoals aangegeven is nadrukkelijk gekozen voor inhuur van leerkrachten via detachering en is niet de keuze gemaakt om onderwijsassistenten zelfstandig voor de klas te zetten. Binnen Amsterdam is met alle schoolbesturen de afspraak gemaakt dat voor inhuur maximaal € 65,= per uur in rekening mag worden gebracht. De bureaus die we inschakelen houden zich aan deze afspraak.

In de meerjarenbegroting is nog geen rekening gehouden met het nieuwe bekostigingsstelsel en het vervallen van de vordering op OCW. Dit wordt meegenomen in de eerstkomende meerjarenbegroting 2023-2028. De huidige bekostiging in het primair onderwijs is erg ingewikkeld. Daarom wordt de bekostiging per 1 januari 2023 vereenvoudigd. Hierdoor wordt de bekostiging voor alle betrokkenen inzichtelijker en 19

worden schoolorganisaties beter in staat gesteld meerjarig te sturen en te begroten. Deze vereenvoudiging wordt gerealiseerd door de bekostiging zoveel als mogelijk te baseren op één basisbedrag per school en één basisbedrag per leerling. Dit wordt gerealiseerd door : 1. de bekostiging niet meer te corrigeren voor de gemiddelde leeftijd van de leraren. 2. geen onderscheid te maken in de bekostiging van leerlingen in de onderbouw en bovenbouw. 3. de personele en de materiële bekostiging samen te voegen en 4. ook voor de personele bekostiging uit te gaan van kalenderjaar, waarbij de teldatum verschuift naar 1 februari voorafgaand aan het kalenderjaar. De vereenvoudiging van de bekostiging wordt voor het hele primair onderwijs budgetneutraal ingevoerd. Wel wordt het budget anders verdeeld over de scholen, waardoor er herverdeeleffecten ontstaan. OCW heeft een herverdeeleffectenmodel gepubliceerd en op basis daarvan is het de verwachting dat onze schoolorganisatie door de nieuwe systematiek in totaal €450.801 per jaar minder zal ontvangen. De reden hiervoor is met name gelegen in het feit dat onze scholen een hogere GGL heeft dan landelijk gemiddeld en zal er daarom op achteruit gaan. Onze scholen hebben daarbij ook relatief meer leerlingen in de onderbouw wat er ook voor zorgt dat de bekostiging er op achteruit zal gaan.

Er geldt een overgangsregeling, waarbij schoolorganisaties in drie kalenderjaren geleidelijk kunnen wennen aan de nieuwe hoogte van de bekostiging. Met de overgang naar kalenderjaarbekostiging komt de vordering op OCW te vervallen. OCW heeft aangegeven dit niet af te financieren, wat een grote impact heeft op de financiële positie van onze schoolorganisatie. De vordering op OCW wordt conform verslaggevingsvoorschriften tot en met het jaarverslag 2021 onderbouwd door het verschil tussen 5/12e deel van de personele bekostiging die op schooljaar wordt beschikt (41,67%) en de daadwerkelijke uitgekeerde bekostiging in de periode augustus tot en met december (34,55%). Vanaf 1 januari 2023 wordt de volledige bekostiging op kalenderjaar beschikt en in maandelijks gelijke termijn uitbetaald. Voor de periode augustus tot en met december 2022 wordt een beschikking personele bekostiging afgegeven ter hoogte van 34,55% van het berekende bedrag voor het gehele schooljaar 2022-2023, daar waar we tot en met 2021 uitgingen van 41,67%. Dit verschil leidt er toe dat voor onze schoolorganisatie in 2022 eenmalig minder baten kunnen worden verantwoord in de staat van baten en lasten, ter hoogte van circa 1,1 miljoen. Daarmee daalt het eigen vermogen van onze schoolorganisatie en vervalt de Vordering op OCW. Zoals gezegd wordt dit meegenomen in de op te stellen meerjarenbegroting 2023-2028.

Florente heeft zich aangesloten bij de gezamenlijke bezwaarprocedure tegen het wegvallen van deze vordering.

20

4. Verantwoording van de financiën 4.1.

Ontwikkelingen in meerjarig perspectief

KENGETAL (stand 31/12) Personele bezetting in FTE - Management / Directie - Onderwijzend Personeel - Overige medewerkers Leerlingenaantallen

2021

2022

2023

2024

2025

13,2

13,2

13,2

13,2

13,2

13,2

182,61

186,94

189,94

192,94

194,94

194,94

57,24

57,24

57,24

57,24

57,24

57,24

3.380

3.486

3.521

3.531

3.541

3542

Uit deze cijfers blijkt dat Stichting Florente uitgaat van een stijgend leerlingaantal. Door een toename van het leerlingaantal in nieuwbouwwijken zal het aantal per saldo toenemen.

4.2.

2026

Staat van baten en lasten over 2021

4.2.1. Staat van baten en lasten

21

4.2.2. Analyse verslagjaar ten opzichte van begroting

Resultaat Er was een positief resultaat begroot van € 82.622. De realisatie is veel hoger dan begroot. Dit heeft deels te maken met de NPO gelden vanaf 1 augustus 2021 die niet in de begroting waren meegenomen. Meer rijksbijdragen De rijksbijdragen zijn hoger dan begroot. Deze hogere bijdragen kunnen als volgt worden verklaard: Vergoeding NPO gelden Hogere vergoeding vanuit SWV (o.m. door plusarrangementen) Hogere vergoeding lumpsum, PAB en MI e.d. Hogere vrijval vergoeding geoormerkte en niet-geoormerkte subsidies: het betreft de subsidies Extra Hulp In de Klas en het Inhaal en Ondersteuningsprogramma Totaal

1.070K 83K 818K 905K 2.876K

Meer gemeentelijke bijdragen De gemeentelijke bijdragen voor 2021 zijn hoger. Er is 64K meer aan subsidie ontvangen dan begroot. Meer personele lasten De personeelslasten zijn hoger dan begroot. De lonen en salarissen zijn 588K hoger dan begroot. De overige personele lasten zijn 983K hoger dan begroot. 22

Meer afschrijvingslasten De afschrijvingslasten zijn lager uitgevallen dan begroot als gevolg van uitstel van investeringen in het verslagjaar. Meer huisvestingslasten De huisvestingslasten overschrijden op de post schoonmaakkosten. Minder administratie-, adviseurs- en beheerslasten De lagere lasten zitten vooral in lagere lasten aan adviseurskosten. Het betreft advies inzake de nieuwbouwprojecten en rechtsbijstand. Daarnaast zijn de kosten aan contributies afgenomen. Daarentegen zijn de administratiekosten afgenomen als gevolg van aanpassing van het contract van het administratiekantoor. Meer instellingslasten (waaronder leerlinggebonden kosten) Op leermiddelen, ICT en overige schoolgebonden kosten is over de hele linie meer uitgegeven dan begroot. Het aantal licenties op zowel de hard- als software zijn toegenomen waardoor hogere uitgaven. Onder de instellingslasten vallen ook de besteding van de ouderbijdragen en de ouderbijdragen TSO. Deze zijn lager dan begroot maar de inkomsten zijn ook lager dan begroot.

4.2.3. Analyse vorig verslagjaar versus huidig verslagjaar

In vergelijking met het vorige verslagjaar zijn de baten toegenomen. Er zijn hogere rijksbijdragen ontvangen als gevolg van aanpassing van de personele bekostiging, groei van het leerlingenaantal, de toekenning van de NPO-gelden, toekenning van subsidie in het kader van asielzoekers en vreemdelingen en de ontvangen vergoedingen voor het wegwerken van achterstanden als gevolg van Corona. 23

De overige overheidsbijdragen zijn eveneens hoger uitgevallen. Deze zijn hoger uitgevallen door de toekenning van subsidie van de gemeente Diemen voor de zomerschool, zoals deze in het verslagjaar is georganiseerd op de locatie de Kersenboom voor de kinderen in de gemeente Diemen. De overige baten zijn daarentegen lager uitgevallen. Ook de rentebaten zijn lager uitgevallen. Het laatste wordt mede veroorzaakt doordat vanaf 1 januari tot 1 juli van het verslagjaar over het tegoed van de bankrekeningen boven de € 250.000 rente betaald moet worden. Per 1 juli van het verslagjaar is het bedrag van het tegoed verlaagd naar € 100.000. Door de groei van het leerlingenaantal én de aanpassing van de cao zijn er hogere personeelslasten. Door de personeelstekorten zijn de kosten van inhuur derden toegenomen. De afschrijvingslasten zijn lager in vergelijking met het vorig verslagjaar door uitstel van investeringen. De huisvestingslasten zijn hoger uitgevallen. Dit zit met name in de hogere kosten voor huur, de schoonmaak, de beveiliging en de afvalverwijdering. Ten aanzien van de beveiliging zijn maatregelen getroffen om deze omlaag te brengen. In 2022 zal dat zijn effect moeten hebben. De administratie- en beheerslasten zijn lager uitgevallen. Dit komt onder meer door aanpassing van het contract met het administratiekantoor. Daarnaast zijn de adviseurskosten eveneens lager uitgevallen.

In het verslagjaar is minder gebruik gemaakt van Raderadvies voor de begeleiding van bouwprojecten en uitvoering van het onderhoudsplan. In het verslagjaar is een eigen huisvestingsmedewerker in dienst genomen waardoor de begeleiding van Raderadvies voor de uitvoering van het onderhoudsplan is komen te vervallen. De begeleiding van bouwprojecten is zelf in de hand genomen. Daarentegen zijn als gevolg van de groei van het leerlingenaantallen de contributiegelden voor diverse organisaties toegenomen. Tot slot zijn de overige instellingslasten hoger uitgevallen, welke met name zit in hogere uitgaven voor leer-en hulpmiddelen. Ook dit is een gevolg van de stijging van het leerlingenaantal.

4.2.4 Balans in meerjarig perspectief

Deze balans komt tot stand door het resultaat, zoals dit uit de meerjarenbegroting blijkt, toe te voegen aan het eigen vermogen. Daarnaast wordt rekening gehouden met de geplande investeringen en afschrijvingen volgens de meerjareninvesteringsbegroting en de dotaties en onttrekkingen aan de onderhoudsvoorziening volgens het meerjarenonderhoudsplan. De meerjareninvesteringsbegroting komt in nauwe samenspraak met de directeuren tot stand. De 24

investeringen zijn in dit verslagjaar achtergebleven als gevolg van uitstel van investeringen. Voor de komende jaren worden meer investeringen verwacht. In deze balans is per abuis de leegloop van de bestemmingsreserve welke aan het eind van dit verslagjaar is opgebouwd, niet opgenomen. In de nieuw op te stellen meerjarenbegroting (inclusief balans) zal dit worden verwerkt.

4.3.

Financiële positie

4.3.1. Kengetallen

Solvabiliteit De solvabiliteit geeft aan op welke wijze de bezittingen zijn gefinancierd. Bij de bepaling van solvabiliteit 2 zijn de voorzieningen opgeteld bij het eigen vermogen en zo samen afgezet tegen vreemd vermogen. De solvabiliteitsratio is in 2021 gestegen ten opzichte van vorig jaar. De ratio is echter nog steeds ruim boven de genoemde norm. Liquiditeit De liquiditeit geeft aan in hoeverre op korte termijn aan de betalingsverplichtingen kan worden voldaan. Een liquiditeit groter dan 1 wordt doorgaans gekwalificeerd als voldoende, omdat dan tegenover de snel vervallende schulden ten minste evenveel vlottende activa staan. Voor de stichting bedraagt de liquiditeit eind 2021 1,78 (2020: 1,53). Huisvesting Ratio De huisvesting ratio geeft aan welk deel van de totale lasten aan huisvesting besteed wordt. Voor 2021 is dat 7% en dat ligt in lijn met voorgaande jaren. Rentabiliteit De rentabiliteit heeft betrekking op het financiële rendement van de organisatie en geeft aan of er sprake is van een positief dan wel een negatief bedrijfsresultaat. Omdat het onderwijs geen winstoogmerk heeft, is een rentabiliteit van 0% gemiddeld acceptabel. De rentabiliteit van de stichting is voor 2021 licht positief. Bovenmatig vermogen De ratio bovenmatig vermogen is de verhouding van het eigen publiek vermogen in verhouding tot het normatief vermogen. Deze ratio mag niet hoger zijn dan 1.

Het normatief vermogen wordt berekend aan de hand van 0,5 van de aanschafwaarde gebouwen maal de bouwkostenindex en daarbij opgeteld de boekwaarde van de resterende materiële vaste activa plus 5% van de totale baten. Het feitelijk vermogen ligt net als vorig jaar onder het normatief vermogen.

25

4.3.2. Meerjarenbegroting

In deze meerjarenbegroting is rekening gehouden met de groei van het leerlingenaantal. Op 1 oktober 2021 bedroeg het leerlingenaantal 3445 en in deze meerjarenbegroting wordt uitgegaan van 3.541 leerlingen op 1 oktober 2025. Meer leerlingen zal leiden tot hogere personeelskosten. Voor de komende jaren wordt een sluitende begroting verwacht waardoor het eigen vermogen kan toenemen. Gezien de grootte van de organisatie is dit noodzakelijk ten einde risico’s te kunnen opvangen.

26

5. Jaarrekening 2021 5.1.

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Algemeen De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn conform de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving in RJ660, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen voor waardering van activa, passiva en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van de waardering van de voorzieningen. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of de vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis van de verwachte toekomstige gebruiksduur. Bij investeringen worden de aanschaffingen beneden de € 500 niet geactiveerd. De volgende categorieën zijn te onderscheiden: 1.

Gebouwen en terreinen 2. Inventaris en apparatuur 3. Andere vaste bedrijfsmiddelen Per categorie is een nadere verdeling gemaakt. Achter elke regel staat welke afschrijvingstermijn nu wordt gehanteerd en in de kolom wijzigingen welke per 1 januari 2021 wordt gehanteerd. Hierbij is enerzijds rekening gehouden met de bekostigingsnorm en anderzijds met de reële levensduur.

27

volgnr.

grootboek Onderdeel per categorie rekening

Afschrijvings- Wijzigingen termijn

1. Gebouwen en terrein 1.1 0050 Gebouwen * Permanente gebouwen

20

2. Invenstaris en apparatuur 2.1 0100 Meubilair * Leerlingsets *Kantoormeubilair *Kasten *Overig 2.2 0110 Apparatuur *Keukenblok *Koffimachine/wasmachine e.d 2.3

0130

ICT *Computers *Beeldschermen *Touchscreens *Switch en zenders *Patchkast

12 12 20 20

20 20

10 5

5 5 5 7 10

3. Andere vaste bdrijfsmiddelen 3.1 0120 Leermethoden 3.2 0130 Buitenspeeltoestellen 3.3 0130 Zonnepanelen

8 15 20

De gebouwen en terreinen worden opgenomen indien sprake is van economisch eigendom. Vlottende activa Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan 12 maanden. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de private reserve en bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht. De private reserve geeft het vermogen weer, dat is opgebouwd uit gelden van ouders. Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk 28

zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel. Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betreffende voorziening. Voorziening groot onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. In afwijking van hoofdstuk 212 Materiële vast activa, paragraaf 4, alinea 451, van de richtlijnen is het voor onderwijsinstellingen voor de boekjaren 2018, 2019 en 2020 toegestaan de jaarlijkse toevoegingen aan de voorziening voor groot onderhoud te bepalen op basis van het voorgenomen groot onderhoud gedurende de gehele planperiode van het groot onderhoud op het niveau van het onderwijspand gedeeld door het aantal jaren waaruit deze planperiode bestaat, voor zover deze methode reeds in 2017 werd toegepast en indien is gewaarborgd dat de voorziening voor groot onderhoud gedurende planperiode niet op enig moment negatief wordt. Stichting Florente maakt gebruik van deze overgangsregeling zoals verwoord in RJO artikel 4 lid 1c.