Bijlage Rechtmatigheid Jaarstukken 2021.pdf

Rechtmatigheid Programma's

Over/onderschrijding

Begroting 2021 na wijziging

Rekening 2021

Verschil 2021

Rechtmatigheid

Sociaal

Onderschrijding: Geen toelichting benodigd

-22.185

-22.028

157 Rechtmatig 1

Veilig

Overschrijding: Passend binnen het bestaand beleid

-3.329

-3.377

-48 Rechtmatig 2a

Inkomen en armoede

Overschrijding: Staan direct gerelateerde inkomsten tegenover

-12.523

-14.290

-1.767 Rechtmatig 2a

Vrije tijd

Onderschrijding: Geen toelichting benodigd

-6.781

-6.135

645 Rechtmatig 1

Onderwijs

Onderschrijding: Geen toelichting benodigd

-3.699

-3.048

651 Rechtmatig 1

Gebiedsontwikkeling

Overschrijding: Staan direct gerelateerde inkomsten tegenover

-24.389

-52.877

-28.488 Rechtmatig 1

Leefomgeving en klimaat

Overschrijding: Staan direct gerelateerde inkomsten tegenover

-19.560

-20.307

-747 Rechtmatig 2a

Verkeer

Overschrijding: Staan direct gerelateerde inkomsten tegenover

-1.874

-1.979

-105 Rechtmatig 1

Samen besturen

Overschrijding: Verplichte dotatie aan o.a. de voorziening Wachtgelden

-14.019

-14.315

-297 Rechtmatig 2b

Financiën

Overschrijving: Veroorzaakt door externe factoren

-1.515

-1.612

-98 Rechtmatig 2b

1. Begrotingsonderschrijdingen Kostenonderschrijdingen worden als rechtmatig beschouwd tenzij deze niet passen binnen het bestaande beleid. 2. Begrotingsoverschrijdingen passend binnen het bestaande beleid 2a. Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten die passen binnen het bestaande beleid en die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten. Deze overschrijdingen worden door de raad geaccepteerd (passend binnen het beleid). Derhalve geen onrechtmatigheid. 2b. Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid en die in verband met het tijdstip van het ontstaan ervan, niet tijdig aan de raad konden worden gerapporteerd die niet meer binnen het budget kunnen worden gecompenseerd en die worden veroorzaakt door (externe) factoren zoals bijvoorbeeld een open einde (subsidie)regeling en aanpassingen in het gemeentefonds. Vaak blijken dergelijke zaken pas bij het opmaken van de jaarrekening. Deze overschrijdingen worden door de raad geaccepteerd (passend binnen het beleid). Derhalve geen onrechtmatigheid. 2c. Kostenoverschrijdingen op programmaniveau betreffende activiteiten die passen binnen het bestaande beleid en ten onrechte niet tijdig aan de raad zijn gerapporteerd. Deze overschrijdingen worden als onrechtmatig beschouwd.

Doordat deze overschrijdingen binnen het bestaande beleid vallen, kunnen deze door de raad bij de jaarrekening alsnog worden geautoriseerd waardoor het karakter van onrechtmatigheid wordt opgeheven.

Pagina 1

3. Begrotingsoverschrijdingen niet passend binnen het bestaande beleid Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor ook geen door de raad goedgekeurde begrotingsaanpassingen aanwezig zijn. Deze overschrijdingen worden als onrechtmatig beschouwd. Deze overschrijdingen kunnen door de raad bij de jaarrekening alsnog worden geautoriseerd. Conclusie: Er zijn geen onrechtmatige over-/onderschrijdingen geconstateerd.

Pagina 2