Addendum - begroting 2026-2029 - 25 nov 25

Florente basisscholen Sportlaan 2A 1111 PX Diemen 020 753 11 44 info@florentebasisscholen.nl www.florentebasisscholen.nl

Diemen, 25-11-2025 Betreft: addendum - begroting 2026 - 2029 Naar aanleiding van overleg met, en vragen van, de financiële commissies (algemeen bestuur en gmr) is dit addendum opgesteld. PBSS middelen p. 13 - De incidentele baten voor PBSS (professionalisering en begeleiding starters en schoolleiders) worden toch structureel vanaf 2026, eerder zouden deze volledig via de onderwijsregio’s gaan lopen. De middelen die de schoolbesturen gaan krijgen is de helft van het bedrag dat in eerdere jaren werd ontvangen. Daarnaast zal een deel van deze Rijksbijdragen via de onderwijsregio’s lopen, voor Florente is dat in ieder geval een bedrag voor begeleiding van studenten in het kader van ‘Samen opleiden in Amsterdam’ (begroot onder de ‘overige Rijksvergoedingen’). Afschrijvingen p. 16 & 17 - De afschrijvingen nemen in de planningsperiode fors toe. Door wijziging in de verwerking van de lasten voor groot onderhoud (niet meer doteren en onttrekken, maar investeren en afschrijven) is een deel van de toename afschrijvingslasten te verklaren. Daarnaast blijven de investeringen in ict op een hoog peil (vervanging van bestaande en afgeschreven devices en uitbreidingen) om de kwaliteit en de updates op peil te houden. Salariskosten vs. groei # leerlingen p. 15 - Het aantal leerlingen lijkt, in verhouding tot het aantal fte’s, fors te stijgen (9,5% vs. 0,6%).

Tegelijk nemen de lonen & salarissen met € 1,2 mln. (4,2%) toe. Deze verschillende ontwikkelingen komen door een combinatie van: - uitdiensttredingen langdurig zieken/afwezigen (naar WIA of WW) die formatief al vervangen zijn; - groei van het aantal groepen op groeischolen vs. vermindering van het aantal groepen op scholen met een taakstelling; - ontwikkeling in het groepsgemiddelde (afgelopen jaar: in één jaar 1 leerling per groep meer); - in de lonen & salarissen zijn de jaarlijkse tredes verwerkt en reeds belende promoties (bij afronden studies van onderwijsassistent naar leerkracht ondersteuner en van leerkrachtondersteuner naar leerkracht). Kengetallen Voor de signalering van besturen met mogelijke financiële risico’s kijkt de inspectie naar een beperkt aantal kengetallen. Daarvoor wordt een aantal signaleringswaarden gebruikt. Die vormen een goede graadmeter, zo blijkt uit statistische analyses. Signaleringswaarden zijn geen harde normen, maar alleen een aanleiding om de financiële positie van een bestuur nader te bekijken.

www.florentebasisscholen.nl Sportlaan 2A 1111 PX Diemen

Florente basisscholen Sportlaan 2A 1111 PX Diemen 020 753 11 44 info@florentebasisscholen.nl www.florentebasisscholen.nl

solvabiliteit Solvabiliteit is de verhouding tussen het eigen vermogen en het totale vermogen van een organisatie. Solvabiliteit geeft aan in hoeverre een organisatie in staat is al haar schulden (zowel korte als lange termijn) op de lange termijn te betalen. De ondergrens (signaleringswaarde) voor de solvabilteit is volgens de inspectie 0,3. liquiditeit De liquiditeit geeft aan in hoeverre een organisatie op korte termijn haar betalingsverplichtingen kan nakomen. De signaleringswaarde voor de liquiditeit is, voor een bestuur van onze omvang, volgens de inspectie 0,5. omvang liquide middelen De signaleringswaarde voor de omvang van de liquide middelen is voor het funderend onderwijs minder dan € 100.000.

Vragen GMR Van belang is dat we bij de GMR hebben neergelegd tijdens de bespreking dat het hier gaat om stichtingsbegroting waarbij de input van scholen is verwerkt. Specifieke zaken die op schoolniveau spelen zijn hier niet direct uit te halen maar kan men bij de directie ophalen. In het gesprek met de GMR werd duidelijk dat niet alle afkortingen duidelijk zijn. Daarom zullen we in de volgende begroting een afkortingen lijst met betekening opnemen. p. 22 - Verantwoorde groepsgrootte en doelgerichte formatie De zin die hierin opgenomen: ‘het waar mogelijk vermijden van combinatiegroepen in de midden-bovenbouw’ betreft een opmerking vanuit een van de scholen en moet niet worden gelezen als een algemeen beleid.

Met vriendelijke groeten, Hans Ploeg CTM SALC Directeur bestuurder Florente basisscholen

www.florentebasisscholen.nl Sportlaan 2A 1111 PX Diemen