4e kwartaalbrief 2024 - Ter bespreking Auditcommissie en Informatieve Raad

De definitieve beschikking over 2023 voor de SPUK Onderwijsroute is in 2024 ontvangen. Er is € 12.000 extra toegekend. Voor 2024 is een voorlopige beschikking ontvangen, deze bedraagt € 30.000. Wij stellen voor de baten en de lasten te verhogen met € 42.000. 3.1.4

Hersteloperatie kinderopvangtoeslagenaffaire Programma Inkomen en armoede

In de lijn van 2023 en zoals in de 3e kwartaalbrief 2024 is gemeld, hebben de gedupeerden van de kinderopvangtoeslagaffaire ook in 2024 ondersteuning nodig. Aan deze hersteloperatie verwachten wij dit jaar totaal € 1.100.000 te besteden. Volgens afspraak tussen het Rijk en de gemeenten worden de gemaakte kosten voor deze hersteloperatie gecompenseerd. Op grond hiervan stellen wij voor om zowel de lasten als de baten te verhogen met € 1.100.000. 3.1.5

Lokale bibliotheekvoorzieningen Programma Vrije tijd

Van het Rijk hebben wij een Specifieke Uitkering (SPUK) voor lokale bibliotheekvoorzieningen ontvangen voor de periode 2024-2025 van € 214.000. Dit budget wordt naar 2025 overgeheveld en volledig aangewend om de openingstijden van de Openbare Bibliotheek Amsterdam (OBA) in Diemen te verruimen en het activiteitenaanbod uit te breiden. Wij stellen daarom voor de middelen te reserveren voor 2025. 3 Voorgestelde begrotingswijzigingen: 3.1 Specifieke uitkeringen

Pagina 33

3.1.6

Stimulering sport 2024 Programma Vrije tijd

In tegenstelling tot voorgaande jaren moest de gemeente de uitkering voor 2024 zonder een financiële onderbouwing aanvragen bij het Rijk. Het aanmelden om in aanmerking te komen voor deze uitkering was voldoende. Om de hoogte van de uitkering te bepalen worden subsidieaanvragen van voorgaande jaren gebruikt. Op basis van deze gegevens is de uitkering voorlopig vastgesteld op € 1.210.000. Dit bedrag is hoger dan waar wij recht op denken te hebben. Op basis van een voorzichtige inschatting wordt de uitkering waar wij voor in aanmerking komen hoogstwaarschijnlijk € 250.000. Op grond van hetgeen hiervoor is toegelicht stellen wij voor om zowel de baten als de lasten te verhogen met € 250.000. Het overige deel van € 960.000 wordt tot de definitieve vaststelling op de balans gereserveerd, om aan de terugvordering van het Rijk te kunnen voldoen. 3.1.7

Onderwijsachterstanden beleid (OAB) Programma Onderwijs

Voor het onderwijsachterstanden beleid hebben wij in de begroting 2024, inclusief het restant van 2023 een bedrag van € 1.386.000 beschikbaar. Inmiddels blijkt uit de recente beschikking dat de uitkering voor 2024 € 66.000 hoger uitpakt. Dit maakt dat voor de uitvoering 2024 nu € 1.452.000 beschikbaar is. Door de verdeelsystematiek inzake deze uitkering hebben wij momenteel € 465.000 meer budget dan wij nodig denken te hebben in 2024. Omdat de uitkering in 2025 en verder naar verwachting aanzienlijk lager wordt, zijn wij voornemens om deze onderbesteding in te zetten om de ambities van de gemeente ten aanzien van het onderwijskansenbeleid op niveau te houden. Ook wordt gewerkt aan een nieuw zogenaamd onderwijskansenbeleid om deze ambities te borgen. Op grond van hetgeen hiervoor is gemeld stellen wij voor om zowel de baten als de lasten bij te stellen tot € 987.000. Het restant van € 465.000 te reserveren op de balans. 3.1.8

Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE) Programma Leefomgeving en klimaat

Voor de meeste onderdelen van de duurzaamheidsagenda en (deel)thema’s zijn de duurzaamheidsbudgetten binnen de exploitatiebegroting opgenomen. Uitzondering hierop vormt het thema Klimaat & Energie en daarbinnen met name de energietransitie om (wijkgericht) van het aardgas af te gaan. Jaarlijks ontvangen we ruim € 0,6 miljoen van het Rijk voor personele capaciteit, de zogenoemde CDOKE-gelden. Nog niet alle capaciteit is aangetrokken. Dit betreft totaal een budget van € 0,4 miljoen. Conform vorig jaar rekenen we jaarlijks wel alle mogelijke kosten toe bij de verantwoording van de CDOKE. Echter dit betreffen ook reguliere werkzaamheden. Het daardoor vrijvallende budget storten we in de bestemmingsreserve Duurzaamheid. Zodoende blijven er ook in de toekomst middelen beschikbaar om invulling te geven aan onze ambities op het gebied van duurzaamheid.

3 Voorgestelde begrotingswijzigingen: 3.1 Specifieke uitkeringen

Pagina 34

3.1.9

Soortenmanagementplan Programma Leefomgeving en klimaat

De Raad van State heeft uitspraak gedaan over het omgaan met beschermde diersoorten bij spouwmuurisolatie. Om isolatie van dak en spouw van woningen weer goed mogelijk te kunnen maken moeten gemeenten een soortenmanagementplan opstellen. Hiervoor heeft het Rijk een specifieke uitkering beschikbaar gesteld. Gemeenten moeten die via de provincie aanvragen. Naar aanleiding van de op 6 mei 2024 ingediende aanvraag heeft de provincie Noord-Holland op 26 augustus 2024 het maximumbedrag van € 115.000 aan de gemeente Diemen toegekend. Met de beschikking is € 85.000 ontvangen en in januari 2025 volgt de resterende € 30.000. Wij stellen voor de baten en lasten op te hogen met deze bedragen. 3.1.10

Incidentele ondersteuning, preventie jeugdcriminaliteit en gezag Programma Sociaal

Voor de preventieve aanpak van jeugdcriminaliteit is in 2024 een subsidie ontvangen vanuit het Rijk van € 197.500. In 2024 verwachten we dat hiervan € 50.000 uitgeven. We stellen voor de baten en lasten te verlagen met € 147.500 en dit bedrag te reserveren voor 2025.

3 Voorgestelde begrotingswijzigingen: 3.1 Specifieke uitkeringen

Pagina 35

3.2 Beleidsarme én budgettair-neutrale begrotingswijzigingen De raad stelt per programma de budgetten op baten- en lastenniveau vast. In dit hoofdstuk worden saldoneutrale budgetwijzigingen opgenomen. Oftewel wijzigingen die geen invloed hebben op het verwachte begrotingssaldo. Het betreft de volgende soorten wijzigingen: • •

budgetverschuivingen tussen twee programma's; een aanpassing van de baten en/of de lasten binnen één programma.

Besluit:

Bedrag

Programma

I/S1

Van

Naar

3.2.1 - Werken voor Derden Openbare Ruimte Het is moeilijk in te schatten wat de hoeveelheid Werken voor Derden in een jaar worden. Doordat er extra werkzaamheden voor derden zijn uitgevoerd zijn de lasten en baten hoger dan begroot, omdat deze weer worden doorberekend aan de nutsbedrijven.

600

Leefomgeving en Milieu

Leefomgeving en Milieu

I

3.2.2 - Bestuurlijke boetes veiligheid Vanaf 2023 is er gestart met het opleggen van bestuurlijke boetes op grond van de Wet Huisvestingswet. Deze boetes worden opgelegd bij oneigenlijk (crimineel) gebruik van woningen. Daar het niet zeker is hoeveel boetes er worden opgelegd is deze opbrengst niet begroot. Hier staat tegenover dat er extra kosten worden gemaakt, zoals controle en afdichten van de woningen, cameratoezicht en persoonlijke beschermingsmiddelen. Daarnaast zijn er ook kosten gemaakt voor maatregelen die getroffen zijn in het kader van de aanpak van ondermijning.

90

Veilig

Veilig

I

3.2.3 - Verlichting fietspad Amsterdam Rijnkanaal Langs het Amsterdam Rijnkanaal is op initiatief van de vervoerregio Amsterdam (VRA) een project gestart waarbij langs het fietspad verlichting is geplaatst. Daartoe heeft de VRA een subsidie ter beschikking gesteld.De gemeente Diemen heeft zorg gedragen voor de aanleg van het gedeelte liggend binnen de gemeente Diemen en de gemeente Gooise Meren. Na realisatie zal er een financiële verrekening komen met de gemeente Gooise Meren over het projectdeel Gooise Meren. We stellen voor de baten en lasten te verhogen met € 107.000.

107

Leefomgeving

Leefomgeving

I

3.2.4 - Huuropbrengsten sporthallen Wij hebben de geraamde inkomsten van de begroting vergeleken met de gerealiseerde inkomsten tot en met september. Per saldo denken wij dit jaar € 25.000 extra te ontvangen. De stijging wordt vooral veroorzaakt door de hogere inkomsten van het Sportbedrijf. Meer burgers vinden hun weg naar het Sportbedrijf.Door het gestegen aantal bezoekers, stijgen ook de onderhoudskosten. Voorstel is de hogere huuropbrengsten in te zetten voor de exploitatiekosten van de sporthallen.

25

Vrije tijd

Vrije tijd

S

(x € 1.000)

1

I = Incidenteel; S = Structureel

3 Voorgestelde begrotingswijzigingen: 3.2 Beleidsarme én budgettair-neutrale begrotingswijzigingen

Pagina 36

Besluit:

Bedrag (x € 1.000)

3.2.5 - Belastingen • Onroerend zaakbelasting In 2024 is de totale opbrengst OZB hoger dan geraamd. Dit komt vooral door de OZB-opbrengst van niet-woningen. De WOZ-waarde is harder gestegen dan wij vooraf rekening mee hielden en daarnaast is er minder leegstand. De opbrengst OZB van woningen blijft achter bij de ramingen. Belangrijkste reden daarvan is dat de verwachte woninggroei in 2024 is achter gebleven. Mede door het weghalen van de studentenwoningen is de groei van het aantal woningen beperkt. De totale opbrengst OZB kan met € 150.000 worden verhoogd en komt daarmee totaal op € 9.045.000. • Precariobelasting Bouwbedrijven willen regelmatig gemeentegrond gebruiken voor de opslag van materialen en materieel. Voor dit gebruik brengen we precariobelasting in rekening. Hierdoor kunnen we in 2025 de verwachte opbrengst precariobelasting met € 60.000 verhogen. • Vennootschapbelasting De jurisprudentie geeft steeds meer duidelijkheid over de te betalen vennootschapbelasting over reclame-uitingen op masten. Voor Diemen geldt dat daardoor meer kosten toegerekend moeten worden en dat daardoor de belastingplicht hoger wordt. Ondanks dat we bezwaar blijven aantekenen betalen we nu jaarlijks € 50.000 aan voorlopige aanslagkosten voor de vennootschapbelasting. Door deze nieuwe inzichten hebben we de voorlopige aanslag van 2023 ook verhoogd tot € 50.000.

Tot dit jaar raamde we voor de vennootschapsbelasting jaarlijkse een budget € 25.000. In 2024 hebben we inmiddels € 85.000 aan voorlopige aanslagen betaald. Dit leidt ertoe dat we dit jaar € 60.000 extra moeten ramen. • Belastingen gebouwen De gemeente heeft steeds meer vastgoed (scholen, sporthallen). Voor deze gebouwen moeten we publieke belastingen betalen, denk aan OZB en waterschapsbelasting. Het tarief van de waterschapsbelastingen is de laatste jaren fors gestegen. Deels komen de extra belastingopbrengsten voort uit de uitbreiding van ons eigen vastgoed, vandaar dat wij het geoorloofd vinden de hogere belastingopbrengsten in te zetten voor de hogere belastingkosten voor ons vastgoed.

2

210

Programma

I/S2

Van

Naar

Financiën

Vrije tijd

S

I = Incidenteel; S = Structureel

3 Voorgestelde begrotingswijzigingen: 3.2 Beleidsarme én budgettair-neutrale begrotingswijzigingen

Pagina 37

4 Baten en lasten per programma In deze bijlage zijn de programmacijfers met de baten en lasten per programma opgenomen. Per programma wordt vermeld: de wijzigingen van de lasten en de wijzigingen van de baten. In de regels vanaf verrekening reserves worden de mutaties op de reserves getoond. OVERZICHT BATEN EN LASTEN Primitief

Wijz. t/m 2e kwartaalbrief

Programma Lasten

Baten

Lasten

Wijz. 4e kwartaalbrief

Baten

Lasten

Totaal

Baten

Lasten

Baten

Exploitatie Sociaal

-26.348

914

-1.657

857

-778

-343

-28.783

1.428

Veilig

-3.742

50

-194

198

-304

-58

-4.239

190

Inkomen en armoede

-11.732

7.549

-491

233

-3.013

3.527

-15.236

11.309

Vrije tijd

-6.188

1.957

-401

47

-376

282

-6.965

2.286

Onderwijs

-4.946

1.360

-715

662

991

-399

-4.670

1.623

Gebiedsontwikkeling

-7.971

6.538

-455

80

1.545

661

-6.881

7.279

Leefomgeving en klimaat

-23.632

11.367

-2.132

794

52

837

-25.713

12.997

Verkeer

-2.180

1.735

-50

-

-140

100

-2.370

1.835

Samen besturen

-19.130

754

87

12

493

492

-18.551

1.258

Financien

-2.183

74.723

-2.388

4.229

3.051

-2.324

-1.520

76.629

-108.052

106.947

-8.396

7.112

1.521

2.775

-114.927

116.834

Sociaal

-

-

-

352

-

25

-

377

Veilig

-

-

-

-

-

-

-

-

Inkomen en armoede

-

-

-

-

-

-

-

-

Vrije tijd

-

-

-

147

-

-

-

147

Onderwijs

-

-

-

-

-

60

-

60

Gebiedsontwikkeling

-

403

-2.534

2.749

-2.096

-

-4.630

3.152

Leefomgeving en klimaat

-6

-

-369

1.548

-1.864

-

-2.239

1.548

Verkeer

-76

-

-

20

38

-

-38

20

Samen besturen

-90

-

-

30

-

575

-90

605

-

-

-

61

-

-

-

61

Totaal mutaties programma's

-172

403

-2.903

4.907

-3.922

660

-6.997

5.970

Totaal mutaties baten en lasten

-108.224

107.349

-11.299

12.019

-2.401

3.435

-121.924

122.804

Totaal mutaties programma's Verrekening reserves

Financiën

Saldo

-874 Tekort

720 Overschot

1.035 Overschot

880 Overschot

VERWACHT REKENINGSALDO Primitieve begroting 2024 Geraamd resultaat 1e kwartaalbrief 2024

-875 79

Geraamd resultaat 2e kwartaalbrief 2024

970

Geraamd resultaat 3e kwartaalbrief 2024

-329

Geraamd resultaat 4e kwartaalbrief 2024

1.035

Saldo na 4e kwartaalbrief

4 Baten en lasten per programma

880

Pagina 38

5 Raadsbesluit

5 Raadsbesluit

Pagina 39

Afkortingenlijst Afkorting

Betekenis

Bbz 2004

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004

BCF

Btw-compensatiefonds

BooO

Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne

BZK

Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelatie

GALA

Gezond en Actief Leven Akkoord

HAR

Hotel- en accommodatieregeling

IOAW

Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers

IOAZ

Wet Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen

LAA

Landelijke Aanpak Adreskwaliteit

LIV

lage-inkomensvoordeeel

MOBW

Maatschappelijke Opvang en Beschermd Wonen

NVRD

Koninklijke Nederlandse vereniging voor afvalen reinigingsdiensten

OBA

Openbare Bibliotheek Amsterdam

RvIG

Rijksdienst voor Identiteitsgegevens

SZW

ministerie van Sociale zaken en Werkgelegenheid

VRA

vervoerregio Amsterdam

Wtl

Wet tegemoetkomingen loondomein

Afkortingenlijst

Pagina 40