4e kwartaalbrief 2022 - Ter vaststelling besluitvormende Raad 15-12-2022.pdf
Tekst van het document
Scholen en gemeenten zijn druk bezig om passend onderwijs aan te bieden. In sommige gevallen is het noodzakelijk om leerlingenvervoer in te zetten. Middels de decentralisatie-uitkering worden gemeenten tegemoet gekomen in de uitgaven. De tegemoetkoming is gebaseerd op de periode 1 maart t/m 16 juli, met als peildatum 6 mei.
2 Belangrijke ontwikkelingen: 2.6 Nieuwe ontwikkelingen met financieel effect in 2022
Pagina 34
Participatie Als gevolg van de coronapandemie worden middelen beschikbaar gesteld voor de dekking van het exploitatietekort bij Sociale Werkbedrijven. De compensatie betreft de periode 1 januari tot 1 april.
2.6.26
Bijstellen personeelskosten Programma Financiën
Wij verwachten dit jaar het budget voor inhuur en salarissen te overschrijden met € 552.000. De overschrijding kent een drie significante oorzaken. 1. Door de krapte op de arbeidsmarkt is een aantal vacatures niet of moeilijk in te vullen met als gevolg dat we genoodzaakt zijn om in te huren. Inhuren is veelal duurder dan mensen in dienst nemen. Door de krapte van de arbeidsmarkt is het inhuren van medewerkers momenteel nog duurder. 2. Door uitval van collega's (zwangerschap en langdurig ziek) is inhuur soms onvermijdelijk. 3. Om de wachttijden van onze dienstverlening richting burgers niet te laten oplopen (burgerzaken en sociale zaken) heeft extra inhuur plaatsgevonden. Wij stellen voor de begroting voor deze personele ontwikkelingen te verhogen met € 552.000. In deze budgetverhoging is rekening gehouden met de bijdrage die wij van het UWV ontvangen voor zwangere en langdurig zieke medewerkers.
2.6.27
Herberekening doorbelasting personeelskosten Programma Financiën
In deze kwartaalbrief worden de (personeels) budgetten op de afdelingskostenplaatsen op basis van de werkelijke uren en kosten verdeeld naar de betreffende programma's. Per saldo levert dit een nadeel op van € 184.160 omdat er minder uren naar kostendekkende exploitaties zijn doorbelast dan begroot. Met name bij de grondexploitaties zijn minder uren doorbelast dan in eerste instantie waren begroot. Ook is inzichtelijk gemaakt welke uren aan de opvang van vluchtelingen is besteed. Zodoende kunnen we de capaciteitsinzet ook meenemen in de te declareren kosten.
2 Belangrijke ontwikkelingen: 2.6 Nieuwe ontwikkelingen met financieel effect in 2022
Pagina 35
2.6.28
Herberekening kosten rente en afschrijving Programma Financiën
De kosten voor rente en afschrijving zijn voor het begrotingsjaar 2022 herberekend op basis van de jaarrekening 2021. Er wordt gestart met afschrijven zodra een investering is afgerond. In de praktijk ontstaat vaak een verschil tussen het verwachte moment en het werkelijke moment van realisatie. Wanneer de realisatie later is dan verwacht (en dus begroot) levert dat in 2022 een voordeel op. Dit levert voor onderstaande investeringen een voordeel op: Afschrijvingslasten nog niet gerealiseerde investeringen Brede school De Kersenboom
100.000
Brede school Holland Park
325.000
Nieuwe en verbouwing sporthal
205.000
Renovatie sportpark
180.000
Verbouwing De Omval
85.000
Reconstructies wegen
215.000
Voertuigen Team Wijkbeheer
80.000
Overige investeringen
162.275
Totaal
1.352.275
Het totale voordeel bedraagt € 1.352.273.
2.6.29
Vrijval stelpost 'Onvoorzien' Programma Financiën
De gemeente is verplicht een budget voor onvoorziene gebeurtenissen te ramen, de zognoemde 'Stelpost onvoorzien'. In Diemen is deze geraamd op € 60.000 (€ 2 per inwoner). Deze norm is zelf door de gemeente te bepalen. Hoewel zich er in 2022 onvoorziene gebeurtenissen hebben voorgedaan is in 2022 geen beroep gedaan op deze stelpost. Veelal konden we de kosten via de kwartaalbrief opvangen binnen bestaande budgetten danwel vanuit het verwachtte positieve rekeningsaldo. Aangezien de 4e kwartaalbrief de laatste mogelijkheid geeft om het budget af te ramen stellen we dit ook voor.
2 Belangrijke ontwikkelingen: 2.6 Nieuwe ontwikkelingen met financieel effect in 2022
Pagina 36
2.7 Verloop geraamd resultaat 2022 In onderstaand overzicht krijgt u een beeld van alle voorgestelde begrotingswijzigingen die in voorgaande paragraaf zijn genoemd en het effect daarvan op het geraamd resultaat 2021 na verwerking/vaststelling van deze kwartaalbrief. Omschrijving
Prog/ paragr
Primitieve begroting 2022
Bedrag
I/S
533
Geraamd resultaat 1e kwartaalbrief 2022
390
Geraamd resultaat 2e kwartaalbrief 2022
-892
Geraamd resultaat 3e kwartaalbrief 2022
482
Geraamd resultaat na 3e kwartaalbrief 2022
514
Voortgang grote projecten 2.1.1.
-
Voortgang Oost-West As - financiële afsluiting
Leefomgeving en Klimaat
3.475
I
-> toevoeging aan voorziening
Leefomgeving en Klimaat
-275
I
-> toevoeging aan bestemmingsreserve
Leefomgeving en Klimaat
-3.200
I
Voortgang toegezegde onderwerpen Raad 2.2.4.
Schuldenpositie - budgetverhoging
60 Financiën
Corona ontwikkelingen 2.4.1. 2.4.2.
60
S
40
Rijksmiddelen voor cultuur: verhoging lasten
Vrije tijd
-57
I
Rijksmiddelen voor cultuur: verhoging baten
Vrije tijd
37
I
-> Onttrekking aan Algmene Reserve
Vrije tijd
20
I
Subsidie naleving coronatoegangsbewijzen
Veilig
40
I
Oekraïne ontwikkelingen 2.5.1.
Opvang vluchtelingen Oekraïne
2.5.2.
Tegemoetkoming leerlingenvervoer Oekraïense kinderen
2.5.3.
Verhogen krediet aanschaf woonunits met BTW-component: Kredietverhoging € 550.000
409 Inkomen en armoede
430
I
Onderwijs
-21
I
Kapitaallasten3
I
Gebiedsontwikkeling
Algemene ontwikkelingen
1.794 50
I
Sociaal
-50
I
Sociaal
125
I
Wmo - individuele begeleiding
Sociaal
50
I
Kwartiermaker regionale aansluiting: verhoging lasten
Sociaal
-105
I
Kwartiermaker regionale aansluiting: verhoging baten
Sociaal
105
I
2.6.4
Sociale werkvoorziening: verlaging lasten
Sociaal
175
I
2.6.5
Maatschappelijke ondersteuning statushouders: verhoging lasten
Sociaal
-76
I
2.6.6
Bluswatervoorziening Overdiemerweg
Veilig
-35
I
2.6.7
Overschrijding budget aanschaf voertuig toezichthouders: Kredietverhoging € 20.000
Veilig
Kapitaallasten3
I
65
I I
2.6.1 2.6.2 2.6.3
2.6.8
Programma Grip op Sociaal Domein: overheveling budget
Sociaal
-> Onttrekking aan Algmene Reserve Wmo - Wmo vervoer
Bijstandsuitkeringen P-wet: verlaging lasten
Inkomen en Armoede
Bijstandsuitkeringen P-wet: verlaging baten
Inkomen en Armoede
-65
2.6.9
Eenmalige energietoeslag 2022: verhoging lasten
Inkomen en Armoede
-412
I
2.6.10
Extra middelen voor steunimpuls mensen in financiële problemen
Inkomen en Armoede
-
-
Opvang vluchtelingen sporthal: verhoging lasten
Inkomen en Armoede
-585
I
Opvang vluchtelingen sporthal: verhoging baten
Inkomen en Armoede
585
I
2.6.11 2.6.12
Hogere kosten energie
Diverse
-85
S
2.6.13
Huurderving De Omval: verlaging baten
Vrije tijd
-92
I
2.6.14
Nationaal Programma Onderwijs: verhoging lasten
Onderwijs
-315
I
3
De bijbehorende kapitaallasten worden vanaf de begroting 2023 structureel opgenomen.
2 Belangrijke ontwikkelingen: 2.7 Verloop geraamd resultaat 2022
Pagina 37
Omschrijving
2.6.15 2.6.16 2.6.17 2.6.18 2.6.19 2.6.20 2.6.21 2.6.22 2.6.23
Prog/ paragr
Bedrag
I/S
Nationaal Programma Onderwijs: verhoging baten
Onderwijs
315
I
Specifieke uitkering Onderwijsachterstandenbeleid: verhoging lasten
Onderwijs
-491
I
Specifieke uitkering Onderwijsachterstandenbeleid: verhoging baten
Onderwijs
491
I
Omgevingswet en Wet Kwaliteitsborging: bijdrage Rijk
Gebiedsontwikkeling
-280
I
Omgevinsvergunningen:
Gebiedsontwikkeling
375
I
-> toevoeging aan Reserve Omgevingsvergugnningen
Gebiedsontwikkeling
-375
I
Erfpachtgronden afgekocht:
Gebiedsontwikkeling
525
I
- toevoeging aan Algemene Reserve
Gebiedsontwikkeling
-525
I
Grondexploitaties: rente-nadeel
Gebiedsontwikkeling
-26
I
Exploitatie Riolering
Leefomgeving en klimaat
90
S
-> toevoeging aan Voorziening Riolering
Leefomgeving en klimaat
-90
I
Budget duurzaamheid:
Leefomgeving en klimaat
-335
I
-> ten lasten van bestemmingsreserve duurzaamheid
Leefomgeving en klimaat
335
I
Premie verzekeringen : verhoging lasten
Samen besturen
-47
S
Oplaadpunten gemeentewerf Landlust: Investering van € 75.000
Samen besturen
Kapitaallasten4
I I
2.6.24
Dividend en aandelen De Meerlanden NV
Financiën
65
2.6.25
Algemene uitkering
Financiën
1.756 I / S
2.6.26
Bijstellen personeelskosten: verhoging lasten
Financiën
-552
I
2.6.27
Herberekening doorbelasting personeelskosten: verhoging lasten
Financiën
-184
I
2.6.28
Herberekening kosten rente en afschrijving
Financiën
1.352
I
2.6.29
Vrijval onvoorzien
Financiën
60
I
Subtotaal 4e kwartaalbrief
2.304
Geraamd resultaat na 4e kwartaalbrief
2.818
I = incidenteel, S = structureel; Structurele wijzigingen worden in de eerstvolgende kadernota en begroting verwerkt.
4
De bijbehorende kapitaallasten worden vanaf de begroting 2023 structureel opgenomen.
2 Belangrijke ontwikkelingen: 2.7 Verloop geraamd resultaat 2022
Pagina 38
3 Voorgestelde begrotingswijzigingen De financiële bevoegdheden van de raad zijn het vaststellen van de inkomsten en uitgaven per programma, de onttrekkingen en de toevoegingen aan de reserves en de uitgaven voor investeringen. Deze worden allemaal besloten in de programmabegroting. Gedurende het jaar kunnen zich situaties voordoen die passen binnen het bestaande beleid, maar wel een raadsbeslissing vragen. De mogelijkheid van een extra te ontvangen subsidie is er zo een. Formeel mag het college die pas aanvaarden als de Raad deze heeft goedgekeurd. De inkomsten en uitgaven van het betreffende programma worden er immers door beïnvloed. De praktijk is echter dat voor dergelijke 'beleidsarme' beslissingen het college een beslissing neemt in lijn met het door de raad vastgestelde beleid. De gemeenteraad wordt vervolgens in de kwartaalbrief gevraagd de voorgestelde begrotingswijzingen vast te stellen en daarmee de budgetten in het huidig begrotingsjaar aan te passen. In deze paragraaf hebben we de toelichtingen opgenomen. Het overzicht van de beleidsarme besluiten treft u aan op de volgende pagina. In paragraaf 4 hebben we de begrotingswijzigingen verwerkt in de begroting.
3 Voorgestelde begrotingswijzigingen
Pagina 39
3.1 Beleidsarme én budgettair neutrale begrotingswijzigingen De raad stelt per programma de budgetten op baten- en lastenniveau vast. In dit hoofdstuk worden saldoneutrale budgetwijzigingen opgenomen. Oftewel wijzigingen die geen invloed hebben op het verwachte begrotingssaldo. Het betreft de volgende soorten wijzigingen: • budgetverschuivingen tussen twee programma's; • een aanpassing van de baten en/of de lasten binnen één programma. Besluit
Bedrag
Van
Naar
I / S1
Leefomgeving en klimaat
3.1.1 Exploitatie afval Door de groei van Diemen zijn er meer woningen waar afval wordt opgehaald. Dit leidt tot hogere opbrengsten van de afvalstoffenheffing in 2022. Ten opzichte van 2021 zijn de opbrengsten met € 150.000 gestegen. Daar tegenover staat dat de kosten voor het inzamelen van het afval ook zijn gestegen. We stellen voor zowel de baten als de lasten met € 150.000 te verhogen, per saldo heeft dit geen effect.
150
Leefomgeving en klimaat
S
3.1.2 Bijdrage Duo+ In 2022 wordt de bijdrage aan Duo+, na verwerking van de tweede wijziging van de begroting, € 6.911.520 voor Diemen. In de begroting 2022 houden we via stelposten al rekening met de uitbreiding van taken. Hiertoe is besloten bij vaststelling van de Kadernota 2022 en de Begroting 2022. Ook voor de gevolgen van de CAO is budget opzij gezet bij de verwerking van de algemene uitkering (zie 1e kwartaalbrief 2022).
284 Samen besturen Samen besturen
S
3.1.3 Verdeling opleidingsbudget Het opleidingsbudget is begroot binnen het programma Samen besturen. Deze kosten worden nu functioneel begroot op de diverse programma's.
140 Samen besturen
Diverse programma's
I
3.1.4 Opvang vluchtelingen uit Oekraïne In de vorige P&C-documenten hebben wij de budgetten voor dit onderwerp begroot op programma Vrije Tijd. Omdat deze kosten logischerwijs thuis horen op het programma Inkomen en Armoede stellen wij deze mutatie voor. Het saldo van baten en lasten dat hiermee gepaard gaat, bedraagt in 2022 € 253.000. Voor meer informatie over dit saldo verwijzen wij naar het onderwerp Oekraïne vluchtelingen in dit document.
253
Inkomen en Armoede
I
3.1.5 Leges burgerzaken Het is de verwachting dat er in 2022 meer leges zullen worden geïnd dan dat er begroot is. Er zijn meer (spoed)paspoorten en ID-kaarten aangevraagd dan verwacht is. Daar staat tegenover dat er minder huwelijksleges zijn geïnd dan begroot. Het resultaat is echter positief. Omdat de huwelijksleges vaak onderbegroot zijn de afgelopen paar jaar, is het voorstel om deze €50.000 lager te ramen en de reisdocumentenleges € 50.000 hoger te ramen. Dit is een budgetneutrale handeling.
50 Samen besturen Samen besturen
1
Vrije tijd
I
I = incidenteel; S = structureel
3 Voorgestelde begrotingswijzigingen: 3.1 Beleidsarme én budgettair neutrale begrotingswijzigingen
Pagina 40
Besluit 3.1.6 Belastingopbrengsten Op basis van de werkelijk ontvangen belastingopbrengsten zijn de ramingen van de belastingopbrengsten bijgesteld. De OZBopbrengsten voor woningen is € 250.000 lager, terwijl de OZB-opbrengsten voor de niet-woningen € 450.000 hoger zijn dan verwacht. De opbrengst toeristenbelasting is € 200.000 naar beneden bijgesteld. Deze aanpassingen zijn per saldo budgettair neutraal.
2
Bedrag 0
Van
Naar
Financiën
Financiën
I / S2
I = incidenteel; S = structureel
3 Voorgestelde begrotingswijzigingen: 3.1 Beleidsarme én budgettair neutrale begrotingswijzigingen
Pagina 41
4 Baten en lasten per programma In deze bijlage zijn de programmacijfers met de baten en lasten per programma opgenomen. Per programma wordt vermeld: de wijzigingen van de lasten en de wijzigingen van de baten. In de regels vanaf verrekening reserves worden de mutaties op de reserves getoond. Overzicht Baten en lasten Primitief Programma Lasten
Baten
Wijz. t/m 3e kwartaalbrief
Wijz. 4e kwartaalbrief Totaal
Lasten
Lasten
Baten
Baten
Lasten
Baten
Exploitatie Sociaal
-22.144
363
-1.635
-4
-317
42
-24.096
401
Veilig
-3.154
50
-90
-
37
40
-3.207
90
Inkomen en armoede
-10.751
8.449
-2.797
689
-2.030
1.954
-15.578
11.092
Vrije tijd
-4.963
1.741
-662
631
668
-55
-4.957
2.317
Onderwijs
-3.952
1.325
-148
-
-144
806
-4.244
2.131
Gebiedsontwikkeling
-17.035
16.193
-256
100
9.353
-8.752
-7.938
7.541
Leefomgeving en klimaat
-19.021
8.659
-862
571
3.254
60
-16.628
9.291
Verkeer
-1.846
1.427
-
-
-65
75
-1.911
1.502
Samen besturen
-14.660
461
-725
-
-433
27
-15.818
488
Financien
-1.049
59.989
-592
5.078
559
919
-1.082
65.985
Totaal mutaties programma's
-98.575
98.656
-7.767
7.065
10.882
-4.884
-95.459
100.837
Sociaal
-
-
-
388
-
50
-
438
Veilig
-
-
-
-
-
-
-
-
Inkomen en armoede
-
-
-
-
-
-
-
-
Vrije tijd
-
-
-
98
-
20
-
118
Onderwijs
-
-
-
37
-
-
-
37
Gebiedsontwikkeling
-
180
-
105
-900
-
-900
285
Leefomgeving en klimaat
-7
203
-231
116
-3.200
335
-3.438
654
Verkeer
-117
58
-
-
-
-
-117
58
Samen besturen
-90
225
-
170
-
-
-90
395
-
-
-
-
-
-
-
-
Totaal mutaties programma's
-214
666
-231
914
-4.100
405
-4.545
1.985
Totaal mutaties baten en lasten
-98.789
99.322
-7.998
7.979
6.782
-4.479
-100.004
102.822
Verrekening reserves
Financiën
Geraamd resultaat
533 Overschot
-19 Tekort
2.304 Overschot
2.818 Overschot
Verwacht rekeningsaldo Primitieve begroting 2022
533
Geraamd resultaat 1e kwartaalbrief 2022
390
Geraamd resultaat 2e kwartaalbrief 2022
-892
Geraamd resultaat 3e kwartaalbrief 2022
482
Geraamd resultaat 4e kwartaalbrief 2022
2.304
Geraamd resultaat na 4e kwartaalbrief
2.818
4 Baten en lasten per programma
Pagina 42
Afkortingenlijst Afkorting
Betekenis
Bbz 2022
Bijstand voor zelfstandigen
BCF
Btw-compensatiefonds
BZK
Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelatie
COA
Centraal Orgaan opvang Asielzoekers
IOAW
Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers
IOAZ
Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen
KCC
Klant Contact Centrum
LKS
Loonkostensubsidie
MER
Milieueffectrapportage
OAB
Onderwijsachterstandenbeleid
SPUK
Specifieke Uitkering
Svn
Stimuleringsfonds Volkshuisvesting
TOZO
Tijdelijke Overbrugging Zelfstandige Ondernemers
UWV
Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen
VVE
Vereniging van eigenaren
Wkb
Wet kwaliteitsborging voor het bouwen
Wmo
Wet maatschappelijke ondersteuning
Wvg
Wet voorkeursrecht gemeenten
Afkortingenlijst
Pagina 43
Afkortingenlijst
Pagina 44
Raadsbesluit
Raadsbesluit
Pagina 45