4e kwartaalbrief 2021 - Ter bespreking informatieve raad 02-12-21.pdf

2 Belangrijke ontwikkelingen: 2.4Nieuwe ontwikkelingen met financieel effect in 2021

Pagina 27

2.4.27 Soepeler invorderingsbeleid De coronacrisis heeft een groot financieel effect op de economie, zo ook voor de ondernemers en inwoners van Diemen. Ondanks alle ondersteunende maatregelen van het Rijk hebben wij als gemeentelijke overheid ook geanticipeerd om te voorkomen dat ondernemers failliet gaan of inwoners in de bijstand terecht komen. In overleg en samenwerking met Duo+ en Gemeentebelastingen Amstelland is het invorderingsbeleid versoepeld. Gevolg daarvan is dat er met name voor de invordering van de belastingen veel meer betalingsregelingen zijn afgesproken. In navolging op vorig jaar is weer een extra herinneringsbrief gestuurd om de inwoners op de hoogte te stellen van de diverse betaalmogelijkheden en de wijze van inning. Deze extra acties kosten meer capaciteit en dat leidt tot een extra bijdrage in 2021. Gemeentebelastingen Amstelland heeft aangegeven dat de extra kosten voor Diemen € 15.000 bedragen. Voor Duo+ geldt dit in mindere mate omdat er veel minder invorderingen via Duo+ verlopen. 2.4.28 Fiscaliteiten Grondexploitaties De Belastingdienst heeft in 2020 de btw-inrichting van de grondexploitaties onderzocht. Hoewel we als gemeente het juiste bedrag aan belasting afdragen over de grondexploitaties is er discussie ontstaan over de soort belasting, ondernemingsbelasting of compensabele belasting.

Na de afhandeling van veel onderzoeksvragen is er in overleg met de Belastingdienst overeenstemming bereikt hoe de belasting bij de grondexploitaties met terugwerkende kracht maar vooral ook in de toekomst goed te labelen. De verschuiving van de belasting heeft voor de winst- of verliesgevendheid van de grondexploitaties geen effect. Conclusie is dat we de afgelopen jaren teveel belasting via het belastingcompensatiefonds (BCF) hebben verrekend en te weinig via de ondernemingsbelasting. Per saldo geeft het geen verschillen maar omdat er te weinig ondernemingsbelasting is afgedragen moest er in 2020 een boeterente worden betaald over de afgelopen jaren. Over de teveel afgedragen BCF-belasting hebben we in 2021 € 98.000 ontvangen aan rente. 2.4.29 Personeelsontwikkelingen In de begroting hebben wij per saldo voor salarissen, inhuur, woon-werkverkeer en de vergoedingen voor thuiswerk een bedrag van € 17,5 miljoen begroot. Volgens onze jaarprognose gaan de werkelijke salaris-/personeelskosten € 18,0 miljoen bedragen. Dit leidt tot een overschrijding van € 0,5 miljoen. De oorzaak van deze overschrijding wordt vooral veroorzaakt door de inhuur van personeel. De oorzaken voor het inhuren van personeel zijn: • Langdurige zieken en zwangerschapsverlop.

De kosten hiervan worden niet volledig door UWV gecompenseerd; • inhuur personeel door de aanhoudende Covid-19 pandemie; • tijdelijke invulling van vacatures doordat het moeilijk is personeel te vinden op de krappe arbeidsmarkt; • daarnaast geldt dat inhuur meer kost dan het in dienst nemen van mensen. Omdat er binnen de begroting geen ruimte is om deze extra lasten op te vangen, stellen wij voor het budget voor salaris- en personeelskosten in 2021 met € 480.000 te verhogen. Onderstaande tabel geeft inzicht in de prognose en verschuiving van de personeelslasten op kostensoortniveau. In deze tabel is geen rekening gehouden met de budgetten voor inhuur in verband met TOZO. Die kosten worden door het Rijk gecompenseerd.

2 Belangrijke ontwikkelingen: 2.4Nieuwe ontwikkelingen met financieel effect in 2021

Pagina 28

Kostensoorten Bedragen x € 1.000

Begroot

Prognose

Saldo

Inhuur

-375

-2.120

-1.745

Salarissen

-16.855

-15.590

1.265

-

80

80

-310

-310

-

Overige

-

-80

-80

Totaal

-17.545

18.020

-480

UWV Reiskosten/thuiswerkvoorziening

2.4.30 Actualisering kostenverdeling personeelslasten In deze kwartaalbrief worden de (personeels) budgetten op de afdelingskostenplaatsen op basis van de werkelijke uren en kosten verdeeld naar de betreffende programma's. Per saldo levert dit een nadeel op van € 4.000 omdat er minder uren naar kostendekkende exploitaties zijn doorbelast dan begroot. 2.4.31 Bijzondere baat: Voordeel Uitvoeringskosten TOZO 2020 Gemeenten ontvangen met betrekking tot de Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemer (Tozo) 1, 2, 3, 4 én 5 per besluit op een aanvraag levensonderhoud (zowel de toekenningen als de afwijzingen) een vergoeding van € 450 en per besluit op een aanvraag bedrijfskapitaal een vergoeding van € 800. Het betreft een vaste inclusieve vergoeding vanuit het Rijk voor alle uitvoeringskosten van gemeenten. Dus bijvoorbeeld ook inclusief alle afhandelingen in de komende jaren ten aanzien van rentebetalingen en terugbetalingen van de leningen. In de vergoeding is rekening gehouden met inspanningen van gemeenten ten aanzien van eventueel benodigde herstelacties in het kader van rechtmatigheid, het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik en de kosten van bezwaar en beroep, terugvordering etc. Deze genormeerde handelingsvergoedingen van € 450 of € 800 per besluit waren niet eerder opgenomen in de begroting van 2020 of in de lopende begroting 2021.

Er is eerst gewacht op de concept-eindbeschikking van het Rijk over de Tozo’s 2020. Nu ontstaat er een ogenschijnlijk voordeel van € 789.000 op basis van deze vergoedingen. Toekomstige handeling worden voor zover dat mogelijk is verzorgd uit de bestaande ambtelijke capaciteit. Indien daar aanvullend budget voor nodig is zal dat worden aangevraagd via de gebruikelijke P&C-routing met een verwijzing naar deze eerdere verantwoording. Op grond van bonvenstaande stellen wij voor de inkomsten van de begroting te verhogen met € 789.000. Wij hebben dit bedrag niet op het programma Sociaal begroot en verantwoord omdat het gaat om een bijzondere baat. 2.4.32 Kapitaallasten De kapitaallasten voor het begrotingsjaar 2021 zijn herberekend op basis van de jaarrekening 2020. Er wordt gestart met afschrijven zodra een investering is afgerond. In de praktijk ontstaat vaak een verschil tussen het verwachte moment en het werkelijke moment van realisatie. Voor de afschrijvingslasten van de lopende investeringen, levert dit voor 2021 een incidenteel voordeel op van € 375.000. De rentelasten van de lopende investeringen hebben een nadelig effect van circa € 101.000. Dit komt doordat er minder rentelasten verrekend kunnen worden met de voorziening Riolering. De grootste vrijval van rentelasten komt door de in tijd doorgeschoven investeringen.

2 Belangrijke ontwikkelingen: 2.4Nieuwe ontwikkelingen met financieel effect in 2021

Pagina 29

2.4.33 Verlengen thuiswerkvoorzieningen Sinds maart 2020 is in het kader van de oronacrisis de maatregel ‘thuiswerken tenzij’ van kracht. Hierdoor was het noodzakelijk om de digitale thuiswerkomgeving niet alleen uit te breiden maar ook op te schalen naar een piekbelasting van 400 gelijktijdige gebruikers. In de begroting 2021 was rekening gehouden met deze kosten voor het eerste half jaar. Inmiddels is duidelijk dat het thuiswerken langer zal duren dan voorzien. Daarnaast zijn er nog middelen nodig om de thuiswerkvoorziening voor raadsleden beschikbaar te houden. Omdat vanwege de Coronacrisis raadsvergaderingen niet op reguliere wijze kunnen plaatsvinden, is ervoor gekozen alle raadsleden te voorzien van een volwaardige werkplekaccount inclusief Microsoft Teams voor video-vergaderen. De totale meerkosten voor de inrichting van de thuisvoorziening bedragen voor Diemen € 65.000. 2.4.34 Hogere controlekosten accountant De controle van de jaarrekening 2020 van de gemeente Diemen is begin juli afgerond. De controle is in goede en prettige onderlinge samenwerking verlopen en is op tijd afgerond met een (goedkeurende) controleverklaring. Onderdeel van de jaarrekening was de Tozo-regeling (Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers). De accountant heeft hiervoor een extra controle uitgevoerd. Ook die controle is goed en succesvol afgerond.

Voor de extra controlewerkzaamheden als gevolg van de coronacrisis zijn werkafspraken gemaakt en deze zijn vervolgens toegelicht in de Auditcommissie. De kosten voor deze extra werkzaamheden bedragen € 15.000.

2 Belangrijke ontwikkelingen: 2.4Nieuwe ontwikkelingen met financieel effect in 2021

Pagina 30

2.5 Verloop geraamd resultaat 2021 In onderstaand overzicht krijgt u een beeld van alle voorgestelde begrotingswijzigingen die in voorgaande paragraaf zijn genoemd en het effect daarvan op het geraamd resultaat 2021 na verwerking/vaststelling van deze kwartaalbrief. Omschrijving

Prog/ paragr

Primitieve begroting 2021

Bedrag

I/S

42

Geraamd resultaat 1e kwartaalbrief 2021

501

Geraamd resultaat 2e kwartaalbrief 2021

-611

Geraamd resultaat 3e kwartaalbrief 2021

717

Geraamd resultaat na 3e kwartaalbrief 2021

649

4e kwartaalbrief 2021 2.4.1

Bijstellen budget WSW Pantar

Sociaal

110

I

2.4.2

Tijdelijke Overbrugging Noodzakelijke Kosten

Inkomen en armoede

-210

I

2.4.3

Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemer (Bijdrage Rijk)

Inkomen en armoede

3.272

I

2.4.3

Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemer (kosten)

Inkomen en armoede

-3.272

I

2.4.4

Gebundelde Uitkering (Particitpatie-wet) [verlaging baten]

Inkomen en armoede

-153

I

2.4.4

Gebundelde Uitkering (Particitpatie-wet) [verlaging lasten]

Inkomen en armoede

153

I

2.4.5

Financiële ontwikkelingen en extra middelen jeugdhulp

Sociaal

-800

S

2.4.6

Kwartiermaker Regionale Aansluiting (verhoging baten)

Sociaal

87

I

2.4.6

Kwartiermaker Regionale Aansluiting (verhoging lasten)

Sociaal

-87

I

2.4.6

Versterken lokale teams Amstelland (verhoging baten)

Sociaal

210

I

2.4.6

Versterken lokale teams Amstelland (verhoging lasten)

Sociaal

-210

I

2.4.7

Afbouw Tijdelijke huisvesting BS De Kersenboom

Sociaal

80

I

2.4.7

Afbouw Tijdelijke huisvesting BS De Kersenboom

Sociaal

-80

I

2.4.8

Noodsteun regionale en culturele infrastructuur

Vrije Tijd

32

I

2.4.8

Noodsteun regionale en culturele infrastructuur

Vrije Tijd

-121

I

2.4.9

Nacalculatie mobiliteitshulpmiddelen WLZ

Sociaal

15

S

2.4.10

Middelen voor RMC, de kwalificatieplicht en jeugdwerkloosheid (verhogen baten)

Onderwijs

76

I

2.4.10

Middelen voor RMC, de kwalificatieplicht en jeugdwerkloosheid (verhogen lasten)

Onderwijs

-76

I

2.4.11

Kwijtschelding gemeentelijke schulden gedupeerden Toeslagenaffairre (Bijdrage Rijk)

Inkomen en armoede

40

I

2.4.11

Kwijtschelding gemeentelijke schulden gedupeerden Toeslagenaffairre (Verhogen lasten)

Inkomen en armoede

-40

I

2.4.12

Specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid 2020 (OAB) (Verhoging baten)

Onderwijs

237

I

2.4.12

Specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid 2020 (OAB) (Verhoging lasten)

Onderwijs

-237

I

2.4.13

Specifieke Uitkering tijdelijke ondersteuning toezicht en handhaving (Bijdrage Rijk)

Veilig

117

I

2.4.13

Specifieke Uitkering tijdelijke ondersteuning toezicht en handhaving (Uitgaven)

Veilig

-117

I

2.4.14

Leefbaarheid Holland Park

Leefomgeving en klimaat

-25

I

2.4.15

Actualisering Exploitatie Afval (Dotatie egalisatievoorziening via Algemene Reserve)

Leefomgeving en klimaat

350

I

2.4.15

Actualisering Exploitatie Afval (verhogen lasten)

Leefomgeving en klimaat

-350

I

2.4.16

Verkiezingen

Samen Besturen

-67

I

2.4.17

Leges Burgerzaken

Samen Besturen

-73

I

2.4.18

Herziening erfpachtstelsel (Algemene Reserve)

Samen besturen

1.280

I

2 Belangrijke ontwikkelingen: 2.5 Verloop geraamd resultaat 2021

Pagina 31

Omschrijving 2.4.18

Herziening erfpachtstelsel

2.4.19 2.4.20 2.4.21

Prog/ paragr

Bedrag

I/S

Samen besturen

-1.280

I

Teruggave onverschuldigde huur tanksstation Diemenpolderweg

Gebiedsontwikkeling

-35

I

Actualiseren Grondexploitaties

Gebiedsontwikkeling

-6

I

RRE subsidie 2020-2021: Subsidie

Diverse

50

I

2.4.21

RRE subsidie 2020-2021: Lasten 2021

Diverse

-50

I

2.4.21

RREW subsidie 2021-2022: eenmalige specifieke uitkering

Diverse

204

I

2.4.21

RREW subsidie 2021-2022: Lasten

Diverse

-204

i

2.4.21

Extern Advies Warmtetransitie 2021: Subsidie

Diverse

21

I

2.4.21

Extern Advies Warmtetransitie 2021: Lasten

Diverse

-21

I

2.4.22

Sportakkoord: Rijksbijdrage

Vrije Tijd

45

I

2.4.22

Sportakkoord: Uitgaven

Vrije Tijd

-45

I

2.4.23

Compensatie Rijk voor kwijtschelding huren sportvereniging

Financiën

149

I

2.4.24

Algemene Uitkering

Financiën

434

I

2.4.25

Financiering renteresultaat

Financiën

-60

I

2.4.26

Bijstellen belastingopbrengsten

Financiën

-245

I

2.4.27

Soepeler invorderinsbeleid

Financiën

-15

I

2.4.28

Fiscaliteiten

Diverse

98

I

2.4.29

Personeelsontwikkelingen

Financiën

-479

I

2.4.30

Actualisering kostenverdeling personeelslasten

Financiën

-4

I

2.4.31

Bijzondere baat: Voordeel Uitvoeringskosten TOZO 2020

Financiën

789

I

2.4.32

Kapitaalslasten (Voordeel afschrijvingslasten)

Financiën

375

I

2.4.32

Kapitaalslasten (Nadeel rentelasten)

Financiën

-101

I

2.4.33

Verlengen thuiswerkvoorzieningen

Samen besturen

-65

I

2.4.34

Hogere controlekosten accountant

Samen besturen

-15

I

Subtotaal 4e kwartaalbrief 2021

-319

Geraamd resultaat na 4e kwartaalbrief 2021

330

I = incidenteel, S = structureel; Structurele wijzigingen worden in de eerstvolgende kadernota en begroting verwerkt.

2 Belangrijke ontwikkelingen: 2.5 Verloop geraamd resultaat 2021

Pagina 32

3 Voorgestelde begrotingswijzigingen De financiële bevoegdheden van de raad zijn het vaststellen van de inkomsten en uitgaven per programma, de onttrekkingen en de toevoegingen aan de reserves en de uitgaven voor investeringen. Deze worden allemaal besloten in de programmabegroting. Gedurende het jaar kunnen zich situaties voordoen die passen binnen het bestaande beleid, maar wel een raadsbeslissing vragen. De mogelijkheid van een extra te ontvangen subsidie is er zo een. Formeel mag het college die pas aanvaarden als de Raad deze heeft goedgekeurd. De inkomsten en uitgaven van het betreffende programma worden er immers door beïnvloed. De praktijk is echter dat voor dergelijke 'beleidsarme' beslissingen het college een beslissing neemt in lijn met het door de raad vastgestelde beleid. De gemeenteraad wordt vervolgens in de kwartaalbrief gevraagd de voorgestelde begrotingswijzingen vast te stellen en daarmee de budgetten in het huidig begrotingsjaar aan te passen. In deze paragraaf hebben we de toelichtingen opgenomen. Het overzicht van de beleidsarme besluiten treft u aan op de volgende pagina. In paragraaf 4 hebben we de begrotingswijzigingen verwerkt in de begroting.

3 Voorgestelde begrotingswijzigingen

Pagina 33

3.1 Beleidsarme én budgettair neutrale begrotingswijzigingen De raad stelt per programma de budgetten op baten- en lastenniveau vast. In dit hoofdstuk worden saldoneutrale budgetwijzigingen opgenomen. Oftwel wijzigingen die geen invloed hebben op het verwachte begrotingssaldo. Het betreft de volgende soorten wijzigingen: • budgetverschuivingen tussen twee programma's; • een aanpassing van de baten en/of de lasten binnen één programma. Besluit

2

Bedrag

Van

Naar

I/S

3.1.1 Project Jong Diemen op de radar Door Stichting Welzijn Diemen is er begin 2021 een incidenteel budget aangevraagd voor het project Jong Diemen op de radar. Vanuit re-integratie wordt voor dit project circa € 8.000 beschikbaar gesteld.

8.000

Sociaal

Sociaal

I

3.1.2 Positief perspectief voor jongeren In de 1ste kwartaalbrief is 45.000 vanuit het jeugdfonds Sport & Cultuur gereserveerd voor het tijdelijk jeugd perspectieffonds om jongeren in kwetsbare posities toch perspectief te bieden. Het bedrag is verwerkt op het programma Inkomen en armoede in plaats van het programma Sociaal.

45.000 Inkomen en Armoede

Sociaal

I

3.1.3 Uitvoering Wet educatie en beroepsonderwijs De gemeente draagt vanuit de Wet educatie en beroepsonderwijs (WEB) zorg voor een passend opleidingsaanbod voor haar laaggeletterde inwoners. Het regionaal programma laaggeletterdheid 2020-2024 beschrijft de doelstellingen waar we ons aan hebben gecommitteerd. In Diemen geven we voor het informele taalaanbod uitvoering aan via het Leef- en Leerpunt en het netwerk basisvaardigheden. Daarnaast is er professioneel aanbod volwasseneducatie ingekocht op het gebied van taal, rekenen, digitale vaardigheden en financiële zelfredzaamheid. De uitvoering (het contact en de bemiddeling) hiervan is belegd bij de re-integratieconsulent. We zien een toename in het bereik van laaggeletterden als gevolg van het informele aanbod, de vroegsignalering en een opstapeling van cursisten als gevolg van de coronacrisis. In 2021 zijn er nu al 10x meer aanmeldingen als andere jaren. De uitvoering kan het aantal aanmeldingen niet aan qua verwerking, mede als gevolg van de extra taken in het kader van de nieuwe wet inburgering. Het gevolg is dat er sprake is van een onderbesteding van het professionele aanbod en het achterblijven van het beoogde effect ervan (het vergroten van de zelfredzaamheid en zelfstandigheid). Voorgesteld wordt om voor 2021 iemand in te huren om de huidige achterstand in te lopen.

Verwachte kosten t/m december 2021 zijn geprognosticeerd €20.000. Vooralsnog denken wij de kosten incidenteel binnen de begroting te kunnen op te vangen. In het eerste kwartaal van 2022 wordt geëvalueerd wat mogelijke structurele gevolgen zijn en de benodigde capaciteit. De aanpak laaggeletterdheid wordt ook als agendapunt voorgesteld voor de transformatiecommissie.

20.000

Sociaal

I

2

Sociaal

I = incidenteel; S = structureel

3 Voorgestelde begrotingswijzigingen: 3.1 Beleidsarme én budgettair neutrale begrotingswijzigingen

Pagina 34

4 Baten en lasten per programma In deze bijlage zijn de programmacijfers met de baten en lasten per programma opgenomen. Per programma wordt vermeld: de wijzigingen van de lasten en de wijzigingen van de baten. In de regels vanaf verrekening reserves worden de mutaties op de reserves getoond. Overzicht Baten en lasten Primitief

Wijz. t/m 3e kwbrief

Programma Lasten

Baten

Lasten

Wijz. 4e kwbrief

Baten

Lasten

Totaal

Baten

Lasten

Baten

Exploitatie Sociaal

-19.207

253

-1.736

175

-1.243

-297

-

-

Veilig

-3.086

50

-126

-

-117

-117

-

-

Inkomen en armoede

-11.703

9.310

-631

618

-190

113

-

-

Vrije tijd

-5.125

1.559

-1.324

1.983

-332

-226

-

-

Onderwijs

-3.259

1.138

-122

53

-318

-313

-

-

Gebiedsontwikkeling

-24.366

23.555

-653

-

635

-584

-

-

Leefomgeving en klimaat

-18.829

8.588

-277

-

-454

-647

-

-

Verkeer

-1.786

1.077

-40

-

-48

-

-

-

Samen besturen

-13.834

459

-160

42

-24

65

-

-

Financiën

-1.095

55.688

-726

1.965

25

-974

-

-

-102.290

101.677

-5.795

4.836

-2.065

-2.980

-

-

Sociaal

-

-

-

107

-

-

-

-

Veilig

-

-

-

-

-

-

-

-

Inkomen en armoede

-

-

-

-

-

-

-

-

Vrije tijd

-

-

-

40

-

-

-

-

Onderwijs

-

-

-

-

-

-

-

-

Gebiedsontwikkeling

-33

-

-

485

-1.280

-

-

-

Leefomgeving en klimaat

-7

605

-

277

-

-

-

-

Verkeer

-

233

-

-

-

-63

-

-

Samen besturen

-90

305

-

50

-

-

-

-

Financiën

-400

-

-

-

-

-350

-

-

Totaal mutaties programma's

-530

1.143

-

959

-1.280

-413

-

-

-102.820

102.820

-5.795

5.795

-3.345

-3.393

-

-

Totaal mutaties programma's Verrekening reserves

Totaal mutaties baten en lasten

Verwacht rekeningsaldo Primitieve begroting 2021

42

Geraamd resultaat 1e kwartaalbrief 2021

501

Geraamd resultaat 2e kwartaalbrief 2021

-611

Geraamd resultaat 3e kwartaalbrief 2021

717

Geraamd resultaat 4e kwartaalbrief 2021

-319

Geraamd resultaat na 4e kwartaalbrief 2021

330

4 Baten en lasten per programma

Pagina 35

Afkortingenlijst Afkorting

Betekenis

AVG

Algemene verordening gegevensbescherming

BAG

Basisregistratie Adressen en Gebouwen

Bbz

Besluit bijstandverlening zelfstandigen

BCF

BTW-Compensatiefonds

BGT

Basisregistratie Grootschalige Topografie

BIG

Baseline Informatiebeveiliging Nederlandse Gemeenten

BIO

Baseline voor Overheidsinstellingen

BRO

Basisregistratie Ondergrond

BRP

Basisregistratie Personen

BZK

Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelatie

ca.

Circa

DigiD

Digitale Identiteit

ENSIA

Eenduidige Normatiek Single Information Audit

ISO

International Organization for Standardization

IT

Information Technology

IUSD

Integratie-uitkering Sociaal Domein

PUN

Paspoortuitvoeringsregeling

RMC

Regionale Meld- en Coördinatiefunctie

Suwinet

Structuur uitvoeringsorganisatie Werk en Inkomen

Vvgb

Verklaring van geen bedenkingen

WKO

Warmte Koude Opslag

WLZ

Wet Langdurige Zorg

Wmo

Wet Maatschappelijke ondersteuning

Pagina 36

Pagina 37

Pagina 38

Raadsbesluit

Raadsbesluit

Pagina 39