Document · PDF

3e kwartaalbrief 2025 - Ter bespreking Auditcommissie en Informatieve raad

Gemeenteraadsvergadering 16 oktober 2025, gemeente DiemenBij agendapunt: 3e kwartaalbrief 20258.201 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

3e kwartaalbrief 2025 Versie: Ter bespreking Auditcommissie en Informatieve raad

Inhoudsopgave 1 Inleiding

2 Belangrĳke ontwikkelingen

2.1 Voortgang grote projecten 2.2 Voortgang toegezegde onderwerpen raad 2.3 Nieuwe ontwikkelingen met mogelĳk financieel risico of kans 2.4 Ontwikkelingen opvang diverse doelgroepen 2.5 Ontwikkelingen met financieel effect in 2025 2.6 Verloop geraamd resultaat 2025

3 Voorgestelde begrotingswĳzigingen 3.2 Beleidsarme én budgettair-neutrale begrotingswĳzigingen

8 10 15 17 18 27

28 30

4 Baten en lasten per programma

5 Raadsbesluit

Afkortingenlĳst

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 3

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 4

1 Inleiding Met de kwartaalbrieven wil het college u op de hoogte houden van de realisatie van de begroting. De kwartaalbrieven kunnen we snel opstellen op basis van belangrĳke financiële, inhoudelĳke, politieke of bedrĳfsmatige ontwikkelingen. De financiële consequenties zĳn in een aantal gevallen van structurele aard. De kwartaalbrief betreft de besluitvorming en aanpassing van de begroting van het lopende jaar. De bedragen die genoemd zĳn in de financiële tabellen in deze kwartaalbrief zĳn afgerond op € 1.000. In de kadernota en de begroting komen de structurele gevolgen opnieuw terug. Deze 3e kwartaalbrief 2025 is gebaseerd op de periode van juni tot september 2025. PARAGRAAF 2: BELANGRĲKE ONTWIKKELINGEN Hoofdstuk 2 bevat belangrĳke ontwikkelingen. Het gaat om inhoudelĳke afwĳkingen van de begroting en/of financiële afwĳkingen. Als eerste komen de ontwikkelingen zonder financieel effect aan de orde. Hieronder vallen de voortgang op grote projecten en de voortgang toegezegde onderwerpen aan de raad. Vervolgens zĳn de ontwikkelingen met een mogelĳk financieel risico of kans beschreven. In de kwartaalbrief worden ook nieuwe ontwikkelingen met een financieel effect opgevoerd. Voor ontwikkelingen met een financieel effect wordt alleen voor het lopende jaar budget toegekend.

Wanneer de ontwikkeling een structureel karakter heeft dan wordt de ontwikkeling in de eerstvolgende kadernota en begroting opnieuw opgenomen. Zodoende worden alle voorstellen met een structureel effect op eenzelfde moment aan de raad voorgelegd en kan een betere afweging gemaakt worden. Dit is de waarborg voor een integrale afweging. Tot slot geven we een overzicht van de ontwikkelingen die effect hebben op de begroting waarover de raad gevraagd wordt te besluiten. PARAGRAAF 3: VOORGESTELDE BEGROTINGSWĲZIGINGEN Hoofdstuk 3 bevat een overzicht van budgetneutrale wĳzigingen van de begroting. Dit zĳn besluiten die passen binnen het door de Raad vastgestelde beleid, maar waarvan de financiële consequenties afwĳken van de programmabudgetten. Om die reden vraagt dit onderdeel een bekrachtiging van de raad (raadsbesluit). De voorgestelde wĳzigingen vragen voor zover wĳ kunnen inschatten geen politieke discussie. Ook in de kwartaalbrief is het kopje "Specifieke uitkeringen" opgenomen. De laatste jaren ontvangen we steeds vaker uitkeringen voor een specifiek doel. Deze uitkeringen hebben betrekking op verschillende programma's. Totaal gaat het inmiddels om behoorlĳke bedragen. De specifieke uitkeringen hebben geen invloed op het saldo. Wĳ stellen voor de ontwikkelingen op het gebied van de specifieke uitkeringen voortaan apart te vermelden in de kwartaalbrieven.

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 5

PARAGRAAF 4: BATEN EN LASTEN PER PRODUCT Ten slotte is een paragraaf toegevoegd met de baten en lasten per programma. Hierin zĳn alle wĳzigingen op programmaniveau vertaald. Dit is uiteindelĳk de begrotingswĳziging die de raad vaststelt. DE BEHANDELPROCEDURE De kwartaalbrief bevat een verscheidenheid aan onderwerpen. Om de beantwoording van uw vragen door het college goed te kunnen voorbereiden, verzoeken wĳ u, uw vragen dinsdag voorafgaand aan de behandeling in de informatieve raad per mail te stellen. Namens het College van Burgemeester en Wethouders, de wethouder Financiën, Jeroen Klaasse

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 6

2 Belangrĳke ontwikkelingen Dit hoofdstuk heeft als doel om de raad te informeren over (externe) ontwikkelingen die niet eerder gemeld zĳn in een notitie of raadsbesluit. Een belangrĳke ontwikkeling hoeft niet direct te leiden tot een financiële consequentie. 1. Voortgang van grote projecten (Paragraaf 2.1) In deze paragraaf wordt de voortgang van de grote projecten besproken. 2. Voortgang van toegezegde onderwerpen aan de raad (Paragraaf 2.2) Deze paragraaf beschrĳft de voortgang van onderwerpen die aan de raad zĳn toegezegd. 3. Ontwikkelingen op het gebied van risico's of kansen (Paragraaf 2.3) Wanneer er ontwikkelingen zĳn op het gebied van risico's of kansen, worden deze in deze paragraaf vermeld. 4. Ontwikkelingen met financiële consequenties (Paragraaf 2.4 en 2.5) ◦ Opvang van diverse doelgroepen (Paragraaf 2.4) Ontwikkelingen over de opvang van diverse doelgroepen worden hier besproken. ◦ Algemene ontwikkelingen (Paragraaf 2.5) Algemene ontwikkelingen worden in deze paragraaf opgenomen. 5. Effect op het verwachte rekeningsaldo (Paragraaf 2.6) In deze paragraaf wordt een overzicht gepresenteerd van de effecten van de ontwikkelingen op het verwachte rekeningsaldo.

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 7

2.1 Voortgang grote projecten In deze paragraaf informeren we de raad over de voortgang van grote projecten. De raad heeft zelf aangegeven welke projecten hier terug moeten komen. Het is niet nodig dat de raad hierover een besluit neemt.

2.1.1

Voortgang Holland Park

Holland Park Oost Het laatste bouwplan met 296 (vrĳe sector huur)woningen en commerciële voorzieningen naast metrostation Verrĳn Stuartweg is opgeleverd en de ontwikkelaar legt de omliggende openbare ruimte aan. De oplevering en overdracht van die openbare ruimte aan de gemeente is in voorbereiding. Holland Park West In Holland Park West worden 750 woningen, een brede school en diverse voorzieningen gefaseerd uitgewerkt, vergund en gerealiseerd. Fase 3A (117 sociale-, 115 midden- en 10 vrĳe sector huurwoningen) en fase 2A (herontwikkelde 88 vrĳe sector koopwoningen en een buurthuis) zĳn in aanbouw. De ontwerpen van fase 3B (6 vrĳe sector koopwoningen) en fase 4 (sociale huur en vrĳe sector koop) worden uitgewerkt in voorbereiding op vergunningaanvragen. Holland Park Zuid De ontwikkeling van Holland Park Zuid bestaat uit circa 1.500 woningen met commerciële en maatschappelĳke voorzieningen, verdeeld over 4 percelen van verschillende grondeigenaren. Er is sprake van een onherroepelĳk bestemmingsplan. Voor de ontwikkeling van 450 woningen met voorzieningen op het Steigerblok (voormalig hogeschool InHolland) heeft de gemeente op 6 juni 2025 de omgevingsvergunning verleend voor de planologische afwĳkingen. Op 23 juni 2025 heeft de ontwikkelaar vergunning aangevraagd voor de bouw van het gehele plan.

De voormalige hogeschool is inmiddels vrĳwel geheel gesloopt, waarmee een start bouw begin 2026 mogelĳk wordt gemaakt. De eerste 12 van 30 flexwoningen op het Sportblok (perceel grondeigenaar Lieven de Key) zĳn verplaatst naar een andere locatie. De resterende 18 woningen worden later in 2025 verplaatst. Met de Key worden gesprekken gevoerd over de ontwikkeling / verkoop van het perceel, waar circa 450 woningen gerealiseerd zullen worden. Voor de percelen Parkblok (Stichting Arq) en Hofblok (KPN) moeten de huidige gebruikers daar eerst weg kunnen, voordat de de bouwplannen gerealiseerd kunnen worden. Betreffende grondeigenaren onderzoeken de mogelĳkheden te verhuizen en de gronden te verkopen aan ontwikkelaars. De gemeente voert actief overleg met deze grondeigenaren. Campus Diemen Op basis van een intentieovereenkomst hebben de gemeente en grondeigenaar Greystar een inbreiding / uitbreiding van de Campus (circa 300 woningen) onderzocht. Nadat de initiatiefnemer vanwege twĳfels over de financiële haalbaarheid haar initiatief al‘on hold’ had gezet, heeft zĳ in de zomer van 2025 laten weten niet verder te gaan met haar initiatief. De gemeenteraad is hier op 11 juli 2025 schriftelĳk over geinformeerd.

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 8

2.1.2

Voortgang Spooronderdoorgang

Op 28 september 2017 heeft de gemeenteraad het projectkrediet Spooronderdoorgang vastgesteld. Sindsdien informeren we in de kwartaalbrieven over de voortgang van het project. De spooronderdoorgang is opgeleverd en de interne decharge wordt voorbereid. Het Van Gemertplantsoen en het daarin opgenomen P&R terrein is vrĳwel gereed. In het derde kwartaal wordt ook dit laatste stukje van de stationsomgeving afgerond.

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 9

2.2 Voortgang toegezegde onderwerpen raad In deze paragraaf informeren we de raad over de voortgang van toegezegde onderwerpen. Het is niet nodig dat de raad hierover een besluit neemt.

2.2.1

Omgevingsvergunningen met uitgebreide procedure Programma Gebiedsontwikkeling

Vanuit de bestuurlĳke toezeggingen is afgesproken de raad te informeren over grote bouwvergunningen. Met de inwerkingtreding van de Omgevingswet is de Verklaring van geen bedenkingen (Vvgb) en bĳbehorende verplichte uitgebreide procedure komen te vervallen. Sinds 2024 vermelden we enkel de laatste vergunningaanvragen die nog onder de Wabo ingediend zĳn. Daarna stopt deze rapportage. Onder de Omgevingswet zal conform het besluit van 27 januari 2022 wel nog in een aantal gevallen een bindend advies aan de gemeenteraad gevraagd worden. Dit geldt voor de activiteiten die op de lĳst met aangewezen gevallen staan waarvoor advies en instemming van de gemeenteraad nodig is voor een buitenplanse omgevingsplanactiviteit (BOPA). Stammerdĳk 23 Betreft

Moderniseren manege

Voortgang

Beoordeling van de aanvraag loopt

Verwachte behandeling in de raad

Eerste helft 2026

2.2.2

Personeel Programma Samen besturen

Ziekteverzuim Stand per 1 september 2025 Kort verzuim tot 7 dagen

1,1%

Middenlang verzuim tot 42 dagen

1,1%

Lang verzuim tot 1 jaar

4,6%

Extra lang verzuim tot 2 jaar

0,8%

Langer dan 2 jaar verzuim

1,0%

Het verzuim is hoog maar we zien een daling t.o.v. van vorig jaar. We zien dat in de maanden juni, juli en augustus het verzuim toeneemt ten opzichte van de maanden maart, april en mei maar het percentage blĳft onder het percentage van de maanden juni, juli en augustus 2024. Dat is een gunstige ontwikkeling. Door de inzet van de casemanager in sommige teams wordt er strakker op het verzuim gezeten. Tevens is er in juni een workshop verzuim gegeven om teamleiders meer inzicht te geven in de stappen van het verzuim en wat zĳ kunnen doen. Teams met een hoog verzuim maken afspraken met de directie en P&O over hoe het verzuim verlaagd kan worden en dit wordt ook besproken in de kwartaalgesprekken. Het grootste verzuim zit in het langdurig verzuim. Het verzuim langer dan 2 jaar heeft te maken de overgangsregeling derde ziektejaar vanuit de cao. De medewerker waarvan de 3e kwartaalbrief 2025

Pagina 10

eerste ziektedag voor 31 december 2023 ligt, valt nog onder de oude regeling en heeft recht op derde ziektejaar. Formatie en bezetting Beschikbare formatie 2025

Bezetting t/m mei 2025

286,9 fte

251,2 fte

De capaciteit van de organisatie op volle sterkte houden is een uitdaging. Oorzaken hiervan zĳn de tĳdelĳke afwezigheid van medewerkers vanwege zwangerschapsverlof, ouderschapsverlof en langdurige ziekte. Daarnaast werkt de krapte op de arbeidsmarkt in ons nadeel, waardoor bepaalde vacatures moeilĳk zĳn in te vullen. Tot op heden lossen we dit op door tĳdelĳk personeel in te huren. Dat stelt ons in staat de continuïteit van de dienstverlening te waarborgen en de kwaliteit van ons werk te handhaven. Op basis van niet ingezette formatieruimte, vergoedingen vanuit het UWV en incidentele uitkeringen proberen wĳ binnen het beschikbare budget tĳdelĳke oplossingen te bekostigen. In de vierde kwartaalbrief stellen we de personeelsbudgetten definitief bĳ en geven we de budgettaire gevolgen aan. Inzet budget strategische personeelsplanning In de begroting is een stelpost van € 750.000 opgenomen voor strategische personeelsplanning. In de 1e en 2e kwartaalbrief hebben we € 480.000 ingezet. In deze kwartaalbrief stellen we voor € 160.000 in te zetten. Programma Sociaal (€ 60.000) • Extra inhuurcapaciteit voor diversiteit, inclusie en inburgering (incidenteel) Programma Vrĳe tĳd(€ 50.000) • Advisering evenementenbeleid (incidenteel) Programma Samen besturen (€ 50.000) • Projectadvisering gemeentelĳk vastgoed (incidenteel)

2.2.3

WOZ - bezwaarschriften Programma Samen besturen

Vorig jaar is bĳ de beantwoording van de onderzoeksvragen van de Onafhankelĳke Partĳ Diemen toegezegd in de kwartaalbrief inzicht te geven in de aantallen en afhandeling van WOZ-bezwaarschriften. In deze paragraaf geven we daar gehoor aan. Het is mogelĳk om in één bezwaarschrift tegen meerdere objecten tegelĳk bezwaar te maken. Je kan bĳvoorbeeld in één bezwaarschrift tegelĳkertĳd bezwaar maken voor je woning en de garage. Woningbouwcorporaties en beleggingsmaatschappĳen maken in één bezwaarschrift tegen een heel complex aan woningen bezwaar. In onderstaand overzichten tonen we het aantal WOZ-bezwaarmakers tegen objecten. Er zĳn dit jaar minder bezwaarmakers maar er zĳn tegen meer objecten bezwaar gemaakt. Oorzaak hiervan is dat een beleggingsmaatschappĳ bezwaar heeft gemaakt tegen de WOZwaarde van 457 woningen die nog in aanbouw zĳn.

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 11

Stand per 1 juli 2025

2023

2024

2025

Aantal bezwaarmakers Door belanghebbende zelf

379

48%

32%

25%

Door No Cure No Pay bureau

416

52%

192

68%

261

75%

Totaal

795

284

346

De bezwaartermĳn voor het maken van bezwaar is verlopen. In 2025 is een kleine toename te zien van het aantal bezwaarmakers. Verhoudingsgewĳs worden via No Cure No Pay bureaus de meeste bezwaren ingediend. Stand per 1 juli 2025

2023

Aantal objecten

876

2024

2025

Aantal objecten 313

898

De stĳging in 2025 van het aantal objecten waartegen bezwaar is gemaakt is grotendeels het gevolg van een beleggingsmaatschappĳ die tegen 457 objecten bezwaar heeft gemaakt. De afhandeltermĳn van de bezwaarschriften is nog niet verlopen. Vandaar dat er geen informatie gedeeld kan worden over het aantal gegronde bezwaarschriften die hebben geleid tot een aanpassing van de WOZ-waarde. Ervaring uit de afgelopen jaren leert dat de aanpassing van de WOZ-waarde als gevolg van een bezwaarschrift slechts een gering effect heeft op de te betalen belastingaanslag. De afgelopen jaren hebben alle aanpassingen van de WOZ-waarden geleid tot € 5.000 lagere OZB-opbrengsten. De totaal OZB-opbrengst bedraagt € 9 miljoen.

2.2.4

Informatieveiligheid

Hierbĳ informeren wĳ u in de kwartaalbrief over actuele ontwikkelingen op het gebied van informatieveiligheid. Dit jaar blikken wĳ terug op het audittraject van 2024, waarin bĳzondere aandacht is uitgegaan naar de ENSIA-verantwoording en de resultaten van het externe auditoronderzoek. Achtergrond en aanpak Sinds 2020 werken wĳ volgens de Baseline Informatieveiligheid Overheid (BIO), een normenkader dat is gebaseerd op internationaal erkende ISO-standaarden. Hiermee is onze organisatie verder geprofessionaliseerd en is de basis gelegd voor een veilige digitale overheid. In het informatieveiligheidsbeleid zĳn deze normen verankerd. Het BIO-kader vraagt van alle betrokkenen – bestuurders, managers en medewerkers – om actief bĳ te dragen aan informatieveiligheid, onder meer door risicomanagement en het treffen van concrete maatregelen. BIO maatregelen De BIO biedt een landelĳk normenkader voor informatiebeveiliging binnen de overheid. Het bestaat uit 112 thema’s met sub vragen, verdeeld over drie niveaus: beleid en governance, risicobeoordeling en organisatie, en concrete operationele maatregelen zoals bewustwording, toegangsbeheer en leveranciersrelaties. Deze structuur helpt gemeenten om informatiebeveiliging integraal en doelgericht te organiseren. Tĳdens de ENSIA-audit leveren wĳ bewĳsstukken aan waarmee we aantonen dat wordt voldaan aan de gestelde maatregelen.

Voorbeelden hiervan zĳn beleidsdocumenten,

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 12

werkinstructies, logbestanden en rapportages over toegangsbeheer en incidentafhandeling. Deze onderbouwing vormt de basis voor de Collegeverklaring. Bewustwording en Training In het kader van de BIO-maatregel rond bewustzĳn en training zĳn in 2024 diverse initiatieven georganiseerd om medewerkers te trainen in informatieveiligheid en bewust te maken van risico’s. Zo zĳn er tien interactieve sessies gehouden met een Cyber escape box, waarin thema’s als sterke wachtwoorden, phishing en vertrouwelĳke informatie centraal stonden. Tĳdens de Week van de Informatieveiligheid is samengewerkt met experts van AIVD en OM, en zĳn er bĳeenkomsten geweest over Copilot, AI, dataminimalisatie en privacy. Daarnaast zĳn vĳf spelsessies georganiseerd rond privacy en datalekken, en zĳn trainingen verzorgd voor nieuwe medewerkers en AVG-contactpersonen. Met acties als “draag jĳ je pas en laat jĳ je bureau netjes achter” is actief ingezet op naleving van de clean-desk policy. Hiermee voldoen we aantoonbaar aan de norm voor bewustzĳn en training zoals opgenomen in de BIO. Toegangsbeheer In het kader van de BIO-maatregel voor toegangsbeheer is gekozen voor een duidelĳke en controleerbare inrichting van fysieke toegang tot beveiligde ruimtes. Momenteel wordt gewerkt met anonieme tags, wat voldoet aan de norm.

Met de verbouwing is besloten over te stappen op toegangspassen, waarmee handhaving wordt vereenvoudigd omdat deze passen persoonlĳk zĳn. Voor extra beveiligde locaties, zoals serverruimtes en Burgerzaken, zĳn aanvullende toegangscontroles ingericht om de veiligheid verder te waarborgen. Leveranciers In lĳn met de BIO-maatregel voor leveranciersrelaties is in de Inkoopproces vastgelegd dat bĳ het afsluiten van contracten met externe partĳen ook een verwerkersovereenkomst verplicht is. Hierin wordt vastgelegd hoe leveranciers voldoen aan de gestelde eisen op het gebied van informatieveiligheid, inclusief de vereisten vanuit de AVG. Hiermee wordt geborgd dat externe partĳen aantoonbaar voldoen aan onze normen. ENSIA-verantwoording en resultaat audit 2024 ENSIA stelt gemeenten in staat om efficiënt en integraal verantwoording af te leggen over informatieveiligheid, onder andere voor de Basisregistratie Personen (BRP), DigiD en Suwinet. De verticale verantwoording aan de landelĳke toezichthouders en ministeries vormt de basis voor de horizontale verantwoording aan de raad. Onderdeel van het ENSIA-verantwoordingsproces is het afgeven van een Collegeverklaring over het gebruik van DigiD en Suwinet in 2024. De besluitvorming hierover ligt bĳ het college van burgemeester en wethouders, dat verplicht is de raad hierover te informeren.

Afgesproken is dat dit via de tweede kwartaalbrief gebeurt; dit jaar wordt de informatie eenmalig opgenomen in de derde kwartaalbrief. Dit jaar is de zelfevaluatie voor ENSIA tĳdig afgerond en ingediend vóór 31 december 2024, conform de afspraken voor alle DUO-gemeenten. Vervolgens vond een uitgebreid extern auditonderzoek plaats, waarbĳ vooral is gekeken naar de naleving van de BIO-normen bĳ DigiD en Suwinet, maar ook de zelfevaluatie beoordeeld is of deze overeenkomt met de bevindingen van de auditor. Het resultaat van de ENSIA-audit is positief: • De auditor bevestigt dat onze zelfevaluatie zorgvuldig en volledig is uitgevoerd en overeenkomt met de bevindingen uit de audit; 3e kwartaalbrief 2025

Pagina 13

• •

De afspraken en maatregelen op operationeel niveau voldoen aan de gestelde kwaliteitsnormen; Er is sprake van een tĳdige en transparante verantwoording.

Deze positieve uitkomst is het resultaat van intensieve inspanningen en vele uren werk door onze organisatie, waarbĳ nauwgezet is toegewerkt naar het voldoen aan alle gestelde eisen. Informatieveiligheid is niet alleen een verplichting, maar een voortdurend aandachtspunt waaraan dagelĳks wordt gewerkt. Nieuwe wetgeving en de snelle ontwikkelingen in de digitale wereld zorgen ervoor dat de normen en eisen steeds strenger worden. Daarom blĳven wĳ continu investeren in bĳscholing, aanpassing van processen en het alert volgen van veranderingen, zodat een veilige digitale omgeving voor inwoners, medewerkers en partners ook in de toekomst gewaarborgd blĳft.

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 14

2.3 Nieuwe ontwikkelingen met mogelĳk financieel risico of kans In deze paragraaf informeren we de raad over nieuwe ontwikkelingen die geen effect hebben op het rekeningresultaat. Het gaat hierbĳ om besluiten waarvan het college vindt dat deze kenbaar gemaakt moeten worden aan de raad. Dit kan gaan om (mogelĳke) risico's die in eerste instantie binnen bestaande programmabudgetten zĳn op te vangen. Het is niet nodig dat de raad hierover een besluit neemt. In deze kwartaalbrief zĳn geen nieuwe risico's te melden.

2.3.1

Faillissement Groupcard Programma Leefomgeving en Klimaat

Groupcard B.V. verzorgde het verstrekken en uitbetalen van vouchers voor de Diemense witgoedregeling voor huishoudens in energiearmoede. Groupcard B.V. is op 2 juli 2025 door de rechtbank van Amsterdam failliet verklaard. Inwoners hebben gelukkig geen last van het faillissement omdat de witgoedregeling per 1 juli 2025 was gestopt en de niet verzilverde vouchers sowieso niet meer gebruikt konden worden. De gemeente Diemen had aan het begin van het jaar 2025 nog € 82.000 op de geldrekening voor derden bĳ Groupcard staan voor de witgoedregeling en op 1 juli stond er volgens het meer actuele dashboard van Groupcard zelf nog € 42.000 op niet uitgegeven. Het geld was afkomstig van een Rĳkssubsidie (SPUK energiearmoede). Op dit moment onderzoekt de gemeente Diemen of het geld teruggevorderd kan worden bĳ Groupcard. Andere mogelĳkheid is dat we de storting bĳ Groupcard meenemen in de verantwoording van de subsidie (SPUK). Het is nog niet bekend hoe dat bĳ de verantwoording door het Rĳk beoordeeld gaat worden. Het resultaat van deze beheersmaatregelen melden we in de 4e kwartaalbrief of jaarrekening.

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 15

2.3.2

Ontwikkelingen maatwerk jeugdhulp Programma Sociaal

In het kader van de jeugdhulp ziet de gemeente Diemen zich geconfronteerd met aanzienlĳke en onvoorziene extra kosten. Deze kosten zĳn grotendeels toe te schrĳven aan: 1. Een maatwerkcasus die reeds is benoemd in de eerste kwartaalbrief. 2. Twee jeugdigen die, op basis van het woonplaatsbeginsel, recentelĳk opnieuw onder de verantwoordelĳkheid van Diemen zĳn komen te vallen. Op basis van deze zorgtrajecten en de verwachte continuïteit van de hulpverlening, wordt een voorzichtige inschatting gemaakt dat de totale extra kosten kunnen oplopen tot circa € 1,2 miljoen. Momenteel wordt onderzocht in hoeverre er ruimte binnen de bestaande begroting beschikbaar is om (een deel van) deze kosten op te vangen. Wĳ verwachten in de vierde kwartaalbrief een vollediger beeld te kunnen schetsen van: • De totale kostenontwikkeling; • De mogelĳkheden tot dekking binnen de huidige begroting; • De noodzaak en omvang van een eventuele budgetclaim.

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 16

2.4 Ontwikkelingen opvang diverse doelgroepen In deze paragraaf nemen we de ontwikkelingen op die betrekking hebben op de opvang diverse doelgroepen. Er komen zowel ontwikkelingen met een financieel effect aan de orde als ontwikkelingen die een meer informatief karakter hebben. Kwantitatieve data ontheemden, statushouders, asielzoekers en alleenstaande minderjarige vreemdelingen (amv) per 1 augustus 2025. Taakstelling 2025

Realisatie 2025

Restant taakstelling

120

Statushouders1

83 (31+28+24)

Asielzoekers

113

Alleenstaande minderjarige vreemdelingen (amv)

Oekraïne

2.4.1

Opvang vluchtelingen Programma Inkomen en armoede

Communicatie en participatie Het college sloot in april 2025 een bestuursovereenkomst met het COA. Met deze bestuursovereenkomst legt de gemeente formeel vast bereid te zĳn mee te werken aan de opvang van vreemdelingen in een opvanglocatie binnen de gemeente. Er is plek voor 160 asielzoekers, van wie ongeveer 50 alleenstaande minderjarige vluchtelingen (AMV’ers) voor de duur van tien jaar. Nadat het COA en de gemeente formeel hebben vastgelegd toe te werken naar een AZC organiseerde de gemeente meerdere momenten om in gesprek te gaan met omwonenden. Voor de organisatie van deze momenten en de brieven naar inwoners hebben we financiële middelen nodig. De kosten hiervoor bedragen € 20.000. Bĳdrage Provincie We hebben van bĳ de provincie een subsidie aangevraagd en ontvangen van € 80.000. De subsidie wordt verleend voor activiteiten die nodig zĳn voor de totstandbrenging van een opvangvoorziening. We benutten de subsidie voor de ambtelĳke capaciteit die het project vraagt. Naast een beleidsadviseur, communicatieadviseur en projectleider is er dit jaar ook inzet geweest van een financieel adviseur (€ 12.000) en een jurist omgevingsrecht (€ 18.000). Door de extra uitgaven, maar ook extra inkomsten houden we door deze budgetaanpassingen per saldo € 30.000 over. Dit komt ten gunste van het verwachte rekeningsaldo.

opmerking statushouders 59 is restant 2024 + gecorrigeerde taakstelling 1e helft 2025

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 17

2.5 Ontwikkelingen met financieel effect in 2025 In deze paragraaf komen de ontwikkelingen aan de orde die een financieel effect hebben. Dit kunnen ontwikkelingen zĳn met een effect op het rekeningsaldo of betrekking hebben op de inzet van reserves. Ook aanpassingen van investeringsbudgetten komen in dit hoofdstuk aan bod. Het betreft begrotingswĳzigingen waarover de raad besluiten moet nemen. # Overhevelingen Vorig jaar zĳn we gestart de budgetoverhevelingen uit de jaarrekening zoveel mogelĳk te verwerken in de eerste kwartaalbrief. Dit jaar zĳn we terughoudender in het direct opnemen van alle over te hevelen budgetten. Pas wanneer er capaciteit is om het werk uit te voeren en er geen nieuw budget in 2024 is, hevelen we budget over. Gevolg is dat er gedurende het jaar nog budgetoverhevelingen plaatsvinden. De budgetoverhevelingen zĳn gekenmerkt met een "#". De budgetoverhevelingen hebben geen invloed op het saldo. In 2024 zĳn deze niet bestede budgetten meegenomen in het jaarrekeningsaldo. Het rekeningsaldo is in de algemene reserve gestort. In deze kwartaalbrief halen we de overgehevelde budgetten weer uit de algemene reserve. Zodoende beïnvloeden deze overhevelingen niet het rekeningsaldo 2025.

2.5.1

# Implementatiebudget Maatschappelĳke opvang en Beschermd wonen (MOBW) Programma Sociaal

Vanuit de centrumgemeente Amsterdam ontvingen wĳ in het vierde kwartaal van 2024 € 30.000 implementatiebudget voor de doordecentralisatie van de Maatschappelĳke opvang en Beschermd wonen (MOBW). De doordecentralisatie is een ontwikkeling die ook na 2024 doorgang vindt. Om de werkzaamheden te kunnen bekostigen, is het voorstel om alsnog de ontvangen bĳdrage van € 30.000 in 2024 beschikbaar te stellen. Onder andere voor de inzet in 2025 voor uitvoeringscapaciteit en verdere implementatie.

2.5.2

Versterking sociaal ontwikkelbedrĳf (Pantar) Programma Sociaal

Voor het creëren van werkplekken ontvangt de gemeente via het gemeentefonds (Algemene uitkering) voor de periode 2025 tot en met 2035 jaarlĳks extra middelen. Het doel hiervan is het scheppen van werkplekken voor mensen die niet vallen onder beschut werk, maar wel zĳn aangewezen op de infrastructuur van sociale bedrĳven. Uiteindelĳk moet dit leiden tot regulier werk of een tĳdelĳk vangnet. Voorstel is de beschikbaar gestelde middelen in de Algemene Uitkering te reserveren en in te zetten. Via deze kwartaalbrief stellen we voor het budget van € 20.000 voor 2025 op te nemen. In de Programmabegroting 2026 verwerken we de reservering voor 2026 en verder. 3e kwartaalbrief 2025

Pagina 18

2.5.3

Inburgering Programma Sociaal

Hersteltraject en aanvullende inzet Sinds de invoering van de Wet Inburgering 2021 zĳn gemeenten verantwoordelĳk voor het opstellen, inkopen en bewaken van inburgeringstrajecten. De landelĳke overgang bracht veel opstartproblemen met zich mee. Ook in Diemen kwam de uitvoering onder druk te staan, onder andere door personele wisselingen, langdurige uitval en het ontbreken van structureel contractmanagement. Tegelĳkertĳd werden ook bĳ taalaanbieders structurele tekortkomingen zichtbaar. In het voorjaar van 2025 is daarom gestart met een hersteltraject, waarin de administratie wordt opgeschoond, achterstallige of foutieve facturatie wordt gecorrigeerd en extra begeleiding wordt ingezet voor inburgeraars die hun traject niet binnen de wettelĳke termĳn zullen afronden. Voor dit hersteltraject is in 2025 aanvullende inzet / capaciteit noodzakelĳk: 1. Tĳdelĳke inhuur contractmanager voor onder andere de toezicht op facturatie en voortgang (€ 50.000); 2. Verlenging inhuur beleidsadviseur voor herstel en regie op de uitvoering (€ 50.000). Voor de inhuur van capaciteit vragen we een budget van € 100.000 beschikbaar te stellen. Einde Lening Inburgeringsplichtigen (ELIP) Deze regeling maakt het mogelĳk dat de lening die oud-stelsel inburgeraars bĳ DUO hebben afgesloten voor hun inburgeringstraject, geheel of gedeeltelĳk wordt kwĳtgescholden wanneer zĳ aan bepaalde voorwaarden voldoen.

Gemeenten hebben hierin een rol bĳ het signaleren en begeleiden van inburgeraars die in aanmerking komen voor deze regeling. Voor de periode 2023 t/m 2025 is voor Diemen in totaal € 15.000 aan rĳksmiddelen beschikbaar gesteld. Deze middelen zĳn bedoeld om de (mogelĳke) kosten voortvloeiend uit de beëindiging van deze leningen te dekken. Wĳ stellen voor om € 15.000 beschikbaar te stellen voor de doelgroep die een beroep moet doen op de ELIP.

2.5.4

Programma Weerbaarheid Programma Veilig en Samen besturen

De landelĳke overheid is doende om de weerbaarheid van de samenleving te vergroten. Dat wordt onder andere zichtbaar in de "Denk Vooruit" campagne. Daarnaast wordt er via de veiligheidsregio’s gewerkt aan opvoering van de weerbaarheid. Binnen de VrAA is daartoe een programma Weerbaarheid opgestart. Belangrĳke onderdelen daarvan zĳn een samenhangende aanpak van risicocommunicatie, de inrichting van (nood)steunpunten en de continuïteit van kritieke bedrĳfsprocessen. Op lokaal niveau gaat Diemen daar dit jaar al invulling aan geven. In samenspraak met de VrAA en met de Amstelland-gemeenten vragen we aandacht voor weerbaarheid. Voor coördinatie met partners, aansturing en uitvoering van de lokale communicatie activiteiten en campagnes en voor de productie van communicatiemiddelen is dit jaar extra communicatiecapaciteit en -budget nodig. 3e kwartaalbrief 2025

Pagina 19

Dat vraagt voor dit jaar € 25.000. Voor het vervolg in 2026 en verdere jaren zal in de kwartaalbrieven en Kadernota 2026 budget worden aangevraagd.

2.5.5

Tĳdelĳke regeling alleenverdienersproblematiek Programma Inkomen en armoede

Deze regeling ondersteunt huishoudens die door een samenloop van regelingen onder het bestaansminimum zĳn gekomen. De regeling geldt van 1 januari 2025 tot en met 2027. Diemen kent getroffen huishoudens een vaste tegemoetkoming toe, die eind 2025 wordt vastgesteld en niet kan worden teruggevorderd. De uitbetaling gebeurt grotendeels ambtshalve, zonder aanvraag. De regeling compenseert voor gemiste toeslagen, terwĳl toeslagen en bĳstandsuitkering ongewĳzigd blĳven. Er is € 25.000 via de Algemene Uitkering beschikbaar voor vergoedingen met terugwerkende kracht voor 2023 en 2024, te gebruiken in 2025.

2.5.6

Beleidsondersteuning Beleidsnota Sport en Bewegen 2026 Programma Vrĳe tĳd

Voor het opstellen van het nieuwe sport- en beweegbeleid zetten we externe beleidsondersteuning in. Deze inzet borgt onafhankelĳkheid en versterkt de kwaliteit en breedte van de inzichten. Binnen dit budget zĳn ook de kosten voor communicatie en participatie, waaronder de vragenlĳst voor inwoners, opgenomen. Wĳ stellen daarom voor om een bedrag van € 20.000 beschikbaar te stellen.

2.5.7

Correctie huurfacturatie BSO Popeye Programma Onderwĳs

Bĳ een recente controle is gebleken dat de gemeente sinds 2012 een te groot aantal vierkante meters heeft doorberekend voor de verhuur aan BSO Popeye in de SintPetrusschool. Daardoor is er jarenlang een te hoog huurbedrag gefactureerd en ontvangen. Na een herberekening is vastgesteld dat het totaal te veel ontvangen bedrag € 50.000 bedraagt. Dit bedrag zal moeten worden terugbetaald aan BSO Popeye. De betrokken organisatie is hierover geïnformeerd. De overeenkomst met BSO Popeye is inmiddels aangepast en vanaf 2024 wordt het correcte huurbedrag geïnd.

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 20

2.5.8

Subsidie Haalbaarheidsonderzoeken Diemen Zuid en Diemen Ruimzicht Programma Gebiedsontwikkeling

Voor het project 'Haalbaarheidsonderzoeken Diemen Zuid en Diemen Ruimzicht’ is er een provinciale subsidie aangevraagd in het kader van de 'Uitvoeringsregeling subsidie warmtetransitie gebouwde omgeving op wĳkniveau Noord-Holland 2024'. Hiervoor is een subsidie toegekend van € 50.000. We stellen voor de baten en lasten op te hogen met deze bedragen.

2.5.9

Implementatie omgevingswet Programma Gebiedsontwikkeling

In de Meicirculaire 2025 is er via de Algemene Uitkering € 130.000 beschikbaar gesteld voor kosten die samenhangen met de invoering van de nieuwe omgevingswet. Diemen is begonnen met het opbouwen van het omgevingsplan. Dit is een verplicht onderdeel van de omgevingswet. We stellen voor dit budget van € 130.000 beschikbaar te stellen voor de kosten in het kader van het nieuwe omgevingsplan.

2.5.10

Entrees van Diemen Programma Leefomgeving en Klimaat

Voor het project Kunstwerken Entrees Diemen is in de reserve Kwaliteitsplan Diemen een budget gereserveerd van 250.000. We besteden het budget aan de realisatie van kunstwerken bĳ de Entrees van Diemen. De ambitie is om deze kunstwerken op te leveren rondom het 800-jarige bestaan van Diemen. We gaan conform het programma € 250.000 onttrekken uit de reserve kwaliteitsplan voor de realisatie van deze kunstwerken.

2.5.11

Extra inzet door droogte Programma Leefomgeving en Klimaat

Dit jaar hebben we last van extreme droogte. Met name in de lente is er bĳna geen neerslag gevallen. Het is de op twee na droogste lente sinds 1906. Dit zien we terug in het beheer van het groen en de nieuw aangeplante bomen. We planten voornamelĳk inheemse soorten die passen bĳ de bodem en het klimaat, maar hebben door de uitzonderlĳke weersomstandigheden toch meer water moeten geven dan gebruikelĳk. Ook hebben we ondanks deze inspanningen meer planten moeten vervangen (inboeten) die zĳn doodgegaan. In het najaar is dit ook nog nodig. Dit brengt extra kosten met zich mee. Groen dat is aangeplant bĳ projecten wordt het eerste jaar na aanleg nog verzorgd door de aannemer. Daarna nemen wĳ het onderhoud over. Om deze incidentele kosten te kunnen dekken stellen we voor € 75.000 beschikbaar te stellen.

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 21

2.5.12

Belcellen realiseren in de Brede Hoed Programma Samen besturen

Vanwege gebrek aan werkplekken voor telefoon- of Teams gesprekken met inwoners schaffen we drie telefooncellen aan. Voor aanschaf en plaatsing van de telefooncellen is een budget van € 20.000 noodzakelĳk.

2.5.13

Proces besparingen en ombuigingen Programma Samen besturen

In 2024 zĳn we gestart met het proces ombuigingen en besparingen. Voor dit proces was een externe projectleider aangetrokken. Verwachting was dat er voldoende besparingsmogelĳkheden zouden zĳn om de kosten van de inhuur van de projectleider (€ 70.000) te dekken. Dit blĳkt ook het geval. In juni hebben we het proces ombuigingen en besparingen afgerond. Tegelĳkertĳd met de Kadernota 2026 zĳn de resultaten aan de raad aangeboden. Tĳdens het proces hebben we de mogelĳke ombuigingen en besparingen gekenmerkt. Een van de kenmerken is het opschonen van de begroting. Dit betreft budgetten die kunnen worden verlaagd zonder dat daardoor bestaande werkzaamheden vervallen. Het betreft vĳf maatregelen. De effecten voor 2025 nemen we mee in deze kwartaalbrief. De effecten voor 2026 en verder verwerken we in de begroting 2026. Voorstel is de volgende opschoningsmaatregelen te verwerken en de kosten voor de inhuur van de projectleider hiermee te verrekenen. Te verwerken opschoonmaatregelen

Bedrag

I/S2

Budget opvang daklozen

€ 75.000 S

Peuterspeelzaalwerk

€ 20.000 S

Jongerenraad

€ 5.000 S

Bĳstellen prognose burgerzaken

€ 150.000 S

Onderhoudsbudgetten wĳkgericht werken

€ 35.000 S

Kosten projectleider

-\- € 70.000

Per saldo

€ 215.000

I = Incidenteel / S = Structureel

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 22

2.5.14

Datagedreven werken Programma Samen besturen

Sinds 2022 hebben de drie gemeenten met Duo+ op data samengewerkt. Dit doen we in een gezamenlĳk programma. We ervaren in het programma aanzienlĳke uitdagingen. Dit komt door de mismatch tussen prioriteren, ambitieniveau en beschikbare capaciteit. De stuurgroep datagedreven sturing heeft scenario’s voor het vervolg van dit programma gevraagd. Het scenario dat de voorkeur heeft van de stuurgroep vraagt om een investering. Dit scenario gaat uit van een rustig tempo voor het ontwikkelen van nieuwe producten en het aanbrengen van structuur, waarbĳ de activiteiten geborgd worden en gestreefd wordt naar beëindiging van het programma over enkele jaren. Dan is de basis op orde en plukken we de vruchten van deze investering. Dashboards en rapporten kunnen dan sneller geleverd worden. Op dit moment wordt al datagedreven gewerkt bĳ het signaleren en bestrĳden van ondermĳning, het voorspellen van de kosten van de jeugdzorg en voor een dashboard (Mens-Werk-Geld) voor sturing door directie en teamleiders. Om het programma in 2025 op deze wĳze in te vullen is een extra incidenteel budget van € 50.000 nodig.

2.5.15

Bedrĳfsvoering / bĳdrage Duo+ Programma Samen besturen

Resultaat Jaarrekening 2024 In juni hebben wĳ de Jaarstukken 2024 van Duo+ aan de raad voorgelegd. Uit de Jaarstukken bleek dat Duo+ in 2024 een rekeningoverschot van € 1,5 miljoen had. Diemen participeert alleen in de samenwerking op het gebied van Bedrĳfsvoering en het Stafbureau. Bedrĳfsvoering en het Stafbureau sluiten met een overschot van € 1 miljoen. Voorstel is € 395.000 binnen Duo+ te reserveren (over te hevelen) naar 2025. Het restant wordt terugbetaald naar de DUO-gemeenten. Voor Diemen betreft dit een bedrag van € 230.000. Bĳ de raadsbehandeling van de Jaarstukken 2024 van Duo+ is besloten het financiële effect in de 3e kwartaalbrief te verwerken.

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 23

2.5.16

Algemene Uitkering Programma Financiën

In de Kadernota 2026 hebben we de effecten voor 2026 en verder verwerkt op basis van de Meicirculaire 2025. Onderstaand de effecten voor 2025. Bĳ de Kadernota 2026 is ook de is de memo over de Meicirculaire 2025 bĳgevoegd. Voor een gedetailleerde toelichting wordt verwezen naar de memo. Bĳ onderstaande tabel is voor de belangrĳkste wĳzigingen (groter dan € 50.000) een korte toelichting gegeven. Beginstand Programmabegroting 2025

62.545

Effecten Septembercirculaire 2024

1.910

Effecten Decembercirculaire 2024

-1.690

Stand na verwerking Decembercirciulaire 2024

62.765

Mutaties Meicirculaire 2025 Volume accres historisch Bbp

550

BCF-plafond 2024

-175

Hoeveelheidsverschillen

-50

Ontwikkeling uitkeringsbasis (Uitkeringsfactor)

180

Taakmutaties - Tekorten voor rekening Rĳk

445

- IBO Problematische schulden

- Invoerings/uitvoeringskosten Omgevingswet

130

- Landelĳke Aanpak Adreskwaliteit

- Alleenverdienersproblematiek

- Overige mutaties WOZ

10 -460

Participatie

Totaal effect Meicirculaire 2025 Eindstand na Meicirculaire 2025

690 63.455

Volume accres historisch Bbp De volume ontwikkeling als gevolg van de groei van het gemeentefonds is eigenlĳk de netto koopkracht van de gemeente. De mutatie in de volumeontwikkeling wordt gebaseerd op een 8-jaarsgemiddelde van de prĳs bruto binnenlands product (Pbbp). De Pbbp-raming is gebaseerd op de actuele ontwikkeling zoals gepubliceerd door het het Centraal Planbureau. In 2025 levert dit een positief effect op. Afrekening BCF plafond 2024 Het Btw-compensatiefonds (BCF) is opgericht om btw weg te nemen als factor in de afweging van decentrale overheden tussen uitbesteden en inbesteden (uitvoering door de eigen organisatie). Voor marktpartĳen is er zo een eerlĳke kans om bĳ gemeenten en provincies 'binnen te komen'. Decentrale overheden kunnen betaalde btw terugvragen bĳ het compensatiefonds. Dit compensatiefonds wordt gevoed door een verlaging van het gemeentefonds. Afgesproken is dat wanneer er meer of minder aanspraak wordt gemaakt op dit compensatiefonds, eventuele middelen aanvullend worden onttrokken dan wel terugvloeien naar het gemeentefonds. Voor 2024 blĳkt de definitieve onderschrĳding lager dan verwacht waardoor dit bedrag in 2025 incidenteel wordt onttrokken aan het gemeentefonds.

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 24

Hoeveelheidsverschillen Het gemeentefonds wordt berekend op basis van diverse maatstaven. Aan de hand van de laatste specificatie van het Ministerie van Binnenlandse Zaken (BZK) zĳn de maatstaven geactualiseerd. Ontwikkeling uitkeringsbasis (Uitkeringsfactor) De uitkeringsbasis wordt gebaseerd op de aantallen van maatstaven vermenigvuldigd met een prĳs per eenheid die daaraan is gekoppeld. De uitkeringsbasis wordt vervolgens vermenigvuldigd met de uitkeringsfactor om zo het totaal beschikbare bedrag binnen het gemeentefonds te kunnen verdelen. Wanneer de omvang van het gemeentefonds en/of de prĳs per eenheid van de maatstaven wĳzigt, zal ook de uitkeringsfactor wĳzigen. Tekorten voor rekening Rĳk Op 30 januari 2025 heeft de Deskundigencommissie Hervormingsagenda Jeugd haar tussentĳds advies gepresenteerd. De commissie adviseert om de tekorten 50/50 te verdelen, wat betekent dat gemeenten 50% van de tekorten zelf moeten compenseren. Vanaf 2025 zal het Rĳk 50% van de tekorten in de jeugdzorg financieren, een verandering die is ingebracht door het demissionair kabinet in de Voorjaarsnota. Dit is de helft van het totale structurele tekort. Dit houdt in dat gemeenten vooralsnog een aanzienlĳk deel van de financiële lasten van de jeugdzorg zelf moeten dragen.

Invoerings/uitvoeringskosten Omgevingswet De financiële middelen vanuit het Coalitieakkoord (CA) van het kabinet-Rutte IV worden ingezet voor het bereiken van de doelen van de Omgevingswet. Met het uitkeren van € 80,7 miljoen in 2025 kunnen de ontvangende partĳen in hun transitie ervoor zorg dragen dat ze aangesloten, geoefend en ingeregeld zĳn en voldoen aan de in de Omgevingswet gestelde eisen. Er volgt nog een stelselevaluatie, waarbĳ de daadwerkelĳk gemaakte kosten in kaart worden gebracht. WOZ Gemeenten worden op de algemene uitkering gekort voor de maatstaf WOZ-waarde. Uitgangspunt is daarbĳ dat gemeenten waar de WOZ waarde gemiddeld hoger ligt, de financiële draagkracht van inwoners beter is en gemeenten dus ook in staat zĳn om meer eigen inkomsten uit OZB te realiseren. Deze korting wordt berekend op basis van een gemiddeld rekentarief vermenigvuldigd met de totale WOZ waarde. Het rekentarief wĳzigt als gevolg van een landelĳke gemiddelde waardestĳging van woningen en door inflatie. De bĳstelling van het rekentarief volgt de gemiddelde landelĳke WOZ waardestĳging. Als de WOZ waardeontwikkeling stĳgt, daalt het rekentarief voor de korting en vice versa. Hiermee wordt de stĳging (of daling) als effect op de korting op de algemene uitkering voor woningen geëlimineerd.

Wanneer de inschatting van de ontwikkeling van de WOZ waarde hoger is dan het landelĳke gemiddelde, wordt deze dus niet geëlimineerd in het rekentarief en leidt tot een hogere korting. Daar staat volgens de werking van deze methodiek (draagkrachtbeginsel) dan wel tegenover dat gemeenten dan theoretisch meer inkomsten uit OZB zouden kunnen behalen. Daarnaast wordt het rekentarief gecorrigeerd voor inflatie. Als de inflatie stĳgt, stĳgt ook het rekentarief (en daarmee de korting op het gemeentefonds). Het Rĳk gaat ervan uit dat gemeenten in hun tariefstelling OZB rekening houden met inflatie, waardoor deze korting geen effect hoeft te hebben op het begrotingsresultaat. In de meicirculaire is rekening gehouden met een gemiddelde landelĳke WOZ waarde stĳging van respectievelĳk 10,5% en 2% voor woningen en niet-woningen. Diemen heeft deze stĳging voor 10% meegenomen bĳ woningen en 2% bĳ niet-woningen in de bepaling 3e kwartaalbrief 2025

Pagina 25

van de WOZ-maatstaf en volgt daarmee nagenoeg de landelĳke inschatting. Daarnaast wordt er gerekend met een inflatie van 4,2%. Tegenover deze hogere korting zien we een hogere opbrengst van de OZB. Per saldo leveren de effecten van de Meicirculaire 2025 € 690.000 op.

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 26

2.6 Verloop geraamd resultaat 2025 In onderstaand overzicht krĳgt u een beeld van alle voorgestelde begrotingswĳzigingen die in voorgaande paragraaf zĳn genoemd en het effect daarvan op het geraamd resultaat 2025 na verwerking/vaststelling van deze kwartaalbrief. Omschrĳving

Programma

Bedrag

I/S

Primitieve begroting 2025

-790

Geraamd resultaat 1e kwartaalbrief 2025

-185

Geraamd resultaat 2e kwartaalbrief 2025

-200

Geraamd resultaat na 2e kwartaalbrief 2025

-1.175

Ontwikkelingen opvang diverse doelgroepen 2.4.1

Opvang vluchtelingen

30 Sociaal

Algemene ontwikkelingen 2.5.1

# Implementatiebudget Maatschappelĳke opvang en Beschermd wonen

605 Sociaal

-30

T.l.v. Algemene Reserve

2.5.2

Versterking sociaal ontwikkelbedrĳf (Pantar)

Sociaal

-20

2.5.3

Inburgering

Sociaal

-115

2.5.4

Programma Weerbaarheid

Veilig

-25

2.5.5

Tĳdelĳke regeling Alleenverdienersproblematiek

Inkomen en armoede

-25

2.5.6

Ondersteuning Beleidsnota 2026 Sport en Bewegen

Vrĳe tĳd

-20

2.5.7

Correctie huur BSO Popeye

Onderwĳs

-50

2.5.8

Subsidie Haalbaarheidsonderzoeken

Gebiedsontwikkeling

2.5.9

Implementatie omgevingswet

Gebiedsontwikkeling

-130

2.5.10

Entrees van Diemen

Leefomgeving en klimaat

-250

T.l.v. Reserve Kwaliteitsplan openbare orde

250

2.5.11

Extra inzet door droogte

Leefomgeving en klimaat

-75

2.5.12

Realisatie belcellen in de Brede Hoed

Samen besturen

-20

2.5.13

Proces besparingen en ombuigingen

Samen besturen

215

I/S

2.5.14

Datagedreven werken

Samen besturen

-50

2.5.15

Bedrĳfsvoering / ontwikkelingen Duo+

Samen besturen

230

2.5.16

Algemene Uitkering - Meicirculaire 2025

Financiën

690

Totaal wĳziging 3e kwartaalbrief

635

Saldo na 3e kwartaalbrief

-540

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 27

3 Voorgestelde begrotingswĳzigingen De financiële bevoegdheden van de raad zĳn het vaststellen van de inkomsten en uitgaven per programma, de onttrekkingen en de toevoegingen aan de reserves en de uitgaven voor investeringen. Deze worden allemaal besloten in de programmabegroting. Gedurende het jaar kunnen zich situaties voordoen die passen binnen het bestaande beleid, maar wel een raadsbeslissing vragen. De mogelĳkheid van een extra te ontvangen subsidie is er zo één. Formeel mag het college die pas aanvaarden als de raad deze heeft goedgekeurd. De inkomsten en uitgaven van het betreffende programma worden er immers door beïnvloed. De praktĳk is echter dat voor dergelĳke 'beleidsarme' beslissingen het college een beslissing neemt in lĳn met het door de raad vastgestelde beleid. De gemeenteraad wordt vervolgens in de kwartaalbrief gevraagd de voorgestelde begrotingswĳzingen vast te stellen en daarmee de budgetten in het huidig begrotingsjaar aan te passen. In deze paragraaf hebben we de toelichtingen opgenomen. Het overzicht van de beleidsarme besluiten treft u aan op de volgende pagina. In paragraaf 4 hebben we de begrotingswĳzigingen verwerkt in de begroting

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 28

3.1

Specifieke uitkeringen

Wanneer we een beschikking voor een specifieke uitkering ontvangen, boeken we zowel voor het bedrag van de beschikking aan de inkomsten- en uitgavenkant een budget. In de 4e kwartaalbrief stellen we dit bĳ naar de werkelĳk te verwachten kosten over 2025. We stellen de ramingen bĳ en reserveren het restantbudget op de balans. Hiermee zorgen we dat we minder begrotingstechnische onrechtmatigheden hebben. 3.1.1

Schone Lucht Akkoord (SLA) rookgaskanalen Programma Leefomgeving en klimaat

De gemeente Diemen heeft in 2022 het Schone Lucht Akkoord (SLA) ondertekend en vervolgens een lokaal actieplan opgesteld. In februari 2025 heeft de gemeente een specifieke uitkering SLA aangevraagd en in juni 2025 toegewezen gekregen voor een subsidieregeling van maximaal €1.000 per adres voor verwĳdering van rookgaskanalen voor houtkachels. Voorwaarde is dat de gemeente 50% van de verstrekte subsidies cofinanciert. Deze 50% cofinanciering kan worden betaald vanuit het lopende structurele duurzaamheidsbudget. De gemeente heeft een SPUK SLA rookgaskanalen van € 15.000 van het Rĳk toegewezen gekregen. Hiervan wordt 80% vooraf uitbetaald en 20% na afloop van het project (looptĳd tot eind 2028). Wĳ stellen voor de baten en lasten op te hogen met deze bedragen. 3.1.2

Inburgering - Onderwĳsroute Programma Onderwĳs

Vanuit het Rĳk is aan de gemeente Diemen een specifieke uitkering van € 28.000 toegekend voor de uitvoering van de Onderwĳsroute binnen de Wet Inburgering 2021. De Onderwĳsroute is bedoeld voor inburgeraars tot 28 jaar die via het onderwĳs hun inburgeringsplicht vervullen, met als doel doorstroom naar een vervolgopleiding op mbo-, hbo- of universitair niveau. Wĳ stellen voor om het budget van € 28.000 op te nemen, zodat deze middelen in 2025 besteed kunnen worden aan de uitvoering van de Onderwĳsroute. 3.1.3

Stimulering Sport (BTW) Programma Vrĳe tĳd

Sinds 2019 kunnen gemeenten de btw op investeringen in sportaccommodaties en sportmaterialen niet langer aftrekken. Ter compensatie is de regeling Specifieke Uitkering Stimulering Sport (SPUK) in het leven geroepen. Deze regeling biedt gemeenten een jaarlĳkse uitkering van maximaal 18% van de totale bestedingen inclusief btw, gericht op het stimuleren van de ontwikkeling en instandhouding van sportvoorzieningen. Wĳ verwachten € 400.000 aan btw-kosten ten laste te kunnen brengen van deze uitkering. Wĳ stellen voor om zowel de baten als de lasten van de programmabegroting te verhogen met € 400.000.

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 29

3.2 Beleidsarme én budgettair-neutrale begrotingswĳzigingen De raad stelt per programma de budgetten op baten- en lastenniveau vast. In dit hoofdstuk worden saldoneutrale budgetwĳzigingen opgenomen. Oftewel wĳzigingen die geen invloed hebben op het verwachte begrotingssaldo. Het betreft de volgende soorten wĳzigingen: • •

budgetverschuivingen tussen twee programma's; een aanpassing van de baten en/of de lasten binnen één programma.

Besluit:

Bedrag (x € 1.000)

Programma

I/S1

Van

Naar

3.2.1 Talentenprogramma Ook in 2025 is er weer een talentenprogramma. Deels wordt deze bekostigd uit het opleidingsbudget (€ 30.000). Voor deelnemers uit de andere DUO-organisaties ontvangen we een bĳdrage (€ 15.000).

Samen besturen

3.2.2 Ambulante jeugdhulp Vanaf 2021 zĳn de ouder- en kindcoaches in dienst bĳ de gemeente Diemen. Door deze herpositionering is de directe aansturing bĳ de gemeente komen te liggen. De detacheringscontracten zĳn destĳds omgezet naar vaste formatieruimte bĳ de gemeente. De financiële bĳdrage van de Diemense basisscholen aan de ouder- en kindcoaches is vanaf 2021 komen te vervallen.Het wegvallen van deze bĳdrage is destĳds niet verwerkt in het ambulante jeugdbudget. Het voorstel is om de inkomstenderving van € 30.000 alsnog door te voeren, hier tegenover staan de lagere lasten van € 30.000.

Sociaal

3.2.3 Subsidies Sociaal Domein Ook dit jaar hebben wĳ subsidies toegekend aan een aantal instellingen. Op basis hiervan zĳn onder andere de stelposten voor indexering, groei en specifieke uitkeringen ingezet om de bĳbehorende kosten voor een deel te dekken. Per saldo heeft dit geleid tot verschuivingen tussen de verschillende programma’s.

Sociaal

Inkomene en Armoede, Vrĳe tĳd Onderwĳs

3.2.4 Huuropbrengsten Met deze mutatie hebben wĳ de stelpost van € 50.000 voor huuropbrengsten (zie Kadernota 2025) verdeeld over de verschillende verhuurobjecten. Daarnaast zĳn de inkomsten vanuit Duran geactualiseerd. Wĳ stellen voor om deze hogere inkomsten van € 100.000 aan te wenden ter dekking van de stĳgende exploitatiekosten die hieruit voortvloeien. Denk hierbĳ aan onder meer energie-kosten en schoonmaakkosten.

150

Diverse

I = Incidenteel; S = Structureel

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 30

4 Baten en lasten per programma In deze bĳlage zĳn de programmacĳfers met de baten en lasten per programma opgenomen. Per programma wordt vermeld: de wĳzigingen van de lasten en de wĳzigingen van de baten. In de regels vanaf verrekening reserves worden de mutaties op de reserves getoond. OVERZICHT BATEN EN LASTEN Primitief Programma Lasten

Baten

Wĳz. t/m 2e kwartaalbrief

Wĳz. 3e kwartaalbrief

Lasten

Baten

Totaal

Baten

Lasten

Baten

Exploitatie Sociaal

-28.854

1.181

-569

570

-29.327

Veilig

-4.025

-498

443

-10

-4.533

493

Inkomen en armoede

-11.893

8.349

-1.948

2.660

-102

-13.943

11.089

Vrĳe tĳd

-6.379

1.977

-36

-773

579

-7.188

2.556

Onderwĳs

-4.901

1.360

-23

-40

-22

-4.964

1.361

Gebiedsontwikkeling

-4.946

2.854

-228

100

-130

-5.174

2.824

Leefomgeving en klimaat

-24.883

11.925

-2.582

1.007

-390

-27.855

12.997

Verkeer

-2.401

1.635

-18

-2.419

1.635

Samen besturen

-19.488

706

245

105

285

-19.139

1.007

Financien

1.762

-2.702

78.661

-453

231

-27

627

-3.182

79.519

-110.473

108.698

-6.111

5.050

-1.140

1.495

-117.724

115.243

Sociaal

200

230

Veilig

Inkomen en armoede

Vrĳe tĳd

100

Onderwĳs

Gebiedsontwikkeling

463

-1.175

463

-80

1.590

250

-80

1.848

Totaal mutaties programma's Verrekening reserves

Leefomgeving en klimaat Verkeer

275

-90

305

-90

370

Totaal mutaties programma's

-170

1.151

-1.175

1.855

280

-1.345

3.286

Totaal mutaties baten en lasten

-110.643

109.849

-7.286

6.905

-1.140

1.775

-119.069

118.529

Samen besturen Financiën

Saldo

-790 Tekort

-385 Tekort

635 Overschot

-540 Tekort

VERWACHT REKENINGSALDO Primitieve begroting 2024

-790

Geraamd resultaat 1e kwartaalbrief 2025

-185

Geraamd resultaat 2e kwartaalbrief 2025

-200

Geraamd resultaat 3e kwartaalbrief 2025

635

Saldo na 3e kwartaalbrief

-540

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 31

5 Raadsbesluit

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 32

Afkortingenlĳst Afkorting

Betekenis

amv

alleenstaande minderjarige vreemdelingen

AMV’ers

alleenstaande minderjarige vluchtelingen

BCF

Btw-compensatiefonds

BOPA

buitenplanse omgevingsplanactiviteit

BZK

het Ministerie van Binnenlandse Zaken

MOBW

Maatschappelĳke opvang en Beschermd wonen

Pbbp

prĳs bruto binnenlands product

Vvgb

Verklaring van geen bedenkingen

3e kwartaalbrief 2025

Pagina 33

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Diemen&id=60467abf-1538-4a6f-a0b3-5094adebb09a