Document · PDF

2. Programmabegroting 2022 Duo+ (Behandeling in DB 11 maart 2021).pdf

Gemeenteraadsvergadering 17 juni 2021, gemeente DiemenBij agendapunt: Begroting 2022 Duo+14.733 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Programmabegroting 2022

Pagina 23

Aandacht voor duurzame inzetbaarheid bij Buurt De stijging van de gemiddelde leeftijd van de medewerkers van de afdeling Buurt heeft gevolgen voor de fysieke en mentale belastbaarheid. Deze medewerkers kunnen o.a. door aanpassingen in het (uitvoerend) takenpakket langer inzetbaar blijven. Indien noodzakelijk wordt naar maatwerk oplossingen gezocht. Ontwikkelingen VTH Bij de verdere uitwerking van de nieuwe Omgevingswet, de kwaliteitscriteria 2.1 en de Wet private kwaliteitsborging zijn drie zaken van belang: 1. De Omgevingswet laat vermoedelijk een verschuiving zien van vergunningverlening naar toezicht en handhaving en dus ook een verschuiving van personeel. Hoe die verschuiving er uit ziet wordt pas in 2021 en 2022 duidelijk. De concretisering van de financiële consequenties gebeurt dan ook pas in die periode. 2. Afhankelijk van nog te maken keuzes in de concretiseringsslag kan de implementatie van de Omgevingswet mogelijk meer kosten met zich meebrengen. 3. De uitwerking van de kwaliteitscriteria 2.2 en de wet kwaliteitsborging bouwen zullen ook gevolgen hebben voor het personeelsbestand (meer handhaving en soms uitbesteding van werk). Deze punten zien we in de bredere context van de doorontwikkeling van VTH. 3.4.3

Wat mag het kosten?

BUURT

Rekening 2020

Begroot na wijzigingen 2021

Lasten

-7.316

-7.984

-7.972

-7.914

Baten

7.526

7.934

7.972

7.914

Saldo lasten en baten

211

-50

Toevoegingen aan reserves

-38

Onttrekkingen aan reserves

Saldo reserves

-38

Saldo programma Buurt

173

(bedrag x € 1.000)

Begroot 2022

Begroot 2023

Begroot 2024

Begroot 2025

3.4.4 Verschillen analyse Lasten Het per saldo voordelige verschil (€ 18K)wordt veroorzaak door: • € 50K (voordeel) als gevolg van de overhevelig van opleidingen en cursussen van 2020 naar 2021. • € 19K (nadeel) prijsontwikkeling. • € 13K (nadeel) voor tractie in 2022 vanuit de overheveling van de DUO-gemeenten Ouder-Amstel en Uithoorn. Dit resulteert in een hogere bijdrage waar al rekening mee is gehouden in de begrotingen van de DUO-gemeenten. Baten De lagere baten is het gevolg van een lagere bijdrage veroorzaakt door de bovenstaande mutaties.

Programmabegroting 2022

Pagina 24

3.5

Algemene dekkingsmiddelen

3.5.1 Voorschriften BBV Conform het BBV omvat het overzicht algemene dekkingsmiddelen tenminste de onderstaande onderdelen: ALGEMENE Begroot na DEKKINGSMIDDELEN Rekening wijzigingen Begroot Begroot Begroot Begroot (bedrag x € 1.000)

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Ongebonden lokale heffingen

Algemene uitkering

Dividend

Saldo financieringsfunctie

Onvoorziene middelen

-3

-1

Vennootschapsbelasting (Vpb)

Overige

Saldo Algemene dekkingsmiddelen

-3

-1

De algemene dekkingsmiddelen bestaan in de rekening uit de bijdragen van de DUO-gemeenten welke in de programma’s zijn opgenomen. Daarnaast geldt dat Duo+ geen lokale heffingen doet, dividend ontvangt en zichzelf niet financiert. Hierdoor is er geen sprake van een saldo van de financieringsfunctie. Onvoorziene middelen Het is een wettelijke verplichting om een post voor onvoorzien in de begroting op te nemen. Er is niet wettelijk bepaald hoe hoog de omvang van deze post moet zijn. In de Kadernota 2022 is voorgesteld om € 1K aan te houden voor onvoorziene middelen. Als de onvoorziene uitgaven hoger blijkt te zijn dan de voorgestelde € 1K dan zullen deze worden doorbelast aan de DUO-gemeenten. Vennootschapsbelasting (Vpb) Voor een toelichting op de vennootschapsbelasting (Vpb) verwijzen wij naar paragraaf Bedrijfsvoering. 3.5.2 Verschillen analyse Structurele en incidentele baten De bijdrage van de DUO-gemeenten is aangemerkt als zijnde specifieke uitkering. Dit maakt dat Duo+ geen algemene dekkingsmiddelen heeft. 3.5.3 Overhead Op basis van het BBV zijn de kosten per taakveld ingedeeld. In zijn algemeenheid zijn nagenoeg alle budgetten van de programma’s Stafbureau, Bedrijfsvoering ingedeeld op het taakveld overhead. Daarnaast behoren ook de budgetten voor de teamleiders, managers en bijbehorende ondersteuning op de programma’s Buurt en Burger tot overhead.

In de tabel hieronder de budgetten voor overhead afgezet tegen de totale lasten: Totale Overhead Jaren Overhead % lasten

Overhead als percentage van de totale lasten

Programmabegroting 2022

2022

-31.288

-18.058

57,7%

2023

-30.996

-17.824

57,5%

2024

-30.983

-17.811

57,5%

2025

-30.983

-17.811

57,5%

Pagina 25

Paragrafen

Programmabegroting 2022

Pagina 26

4.1

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Volgens het BBV is het samenwerkingsverband verplicht een paragraaf weerstandsvermogen in de programmabegroting en de jaarrekening op te stellen. Deze paragraaf moet tenminste bevatten: • het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s; • een inventarisatie van de risico’s; • een inventarisatie van de weerstandscapaciteit. Naast deze onderwerpen moet in de paragraaf weerstandsvermogen van het jaarverslag conform het BBV ook de volgende verplichte kengetallen worden opgenomen: • netto schuldquote; • netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; • solvabiliteitsratio; • grondexploitatie (niet van toepassing voor Duo+); • structurele exploitatieruimte en • belastingcapaciteit (niet van toepassing voor Duo+). Momenteel zijn voor deze kengetallen geen landelijke normen vastgesteld. Als er een landelijke normering komt, zal de toezichthouder zich daarbij aansluiten. 4.1.1 Beleid omtrent weerstandcapaciteit en risico's Het doel van het weerstandsvermogen is om te bepalen of tegenvallers opgevangen kunnen worden zonder dat direct de begroting of het beleid hoeft te worden aangepast. Hiervoor is het van belang dat er een inventarisatie plaatsvindt van de risico's. Bij het opstellen van de begroting en de jaarrekening vindt een inventarisatie van die risico’s plaats en geven we de maatregelen aan om de risico's te beheersen.

Op basis hiervan kan tweemaal per jaar de benodigde risicodekking worden bepaald, die wordt afgezet tegen de beschikbare risicodekking, de zogenaamde weerstandscapaciteit. Vooralsnog zijn hier geen middelen voor beschikbaar, dus het risico komt uiteindelijk terecht bij de DUO-gemeenten. • Risico’s Het realiseren van bedrijfsdoelstellingen gaat gepaard met risico’s. Risico’s zijn mogelijke gebeurtenissen die een nadelige invloed hebben op het bereiken van de beleidsdoelstellingen. Deze dienen beheerst te worden, dat wil zeggen: geheel of gedeeltelijk voorkómen (verlagen van de kans), mitigeren of overdragen (verlagen van de impact). • Risicomanagement Risicomanagement is erop gericht om op een systematische wijze de bedreiging voor de bedrijfsdoelstellingen te minimaliseren. Risico’s kunnen via interne beheersmaatregelen, verzekeringen of voorzieningen worden afgedekt. Resterende risico’s worden voorzien van specifieke beheersmaatregelen en gekwantificeerd. • Weerstandscapaciteit Binnen de organisatie zijn middelen en mogelijkheden beschikbaar om de resterende risico’s af te dekken. Deze zijn beschikbaar in de vorm van reserves, exploitatiebudgetten en door de eigenaarsrol die de DUO-gemeenten vervullen. Binnen de organisatie is het eventuele exploitatiesaldo onderdeel van de weerstandscapaciteit.

Vooralsnog worden kostendekkende exploitaties opgesteld en is er geen weerstandscapaciteit binnen Duo+. • Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen drukt de mate uit waarin de organisatie in staat is om met de beschikbare risicodekking (weerstandscapaciteit) de benodigde risicodekking te matchen .

Programmabegroting 2022

Pagina 27

4.1.2 Inventarisatie van risico's Bij het opstellen van deze jaarstukken hebben wij de risico’s die in beeld zijn geactualiseerd. Op basis van die informatie hebben we de risico’s gekwantificeerd. Kans Klasse Gemiddelde Impact Klasse Gemiddelde Categorie

(%)

Categorie

(x € 1.000)

zeer klein

0 - 10

zeer klein

klein

10 - 30

klein

0 - 100

gemiddeld

30 - 50

gemiddeld

100 - 250

175

groot

50 - 70

groot

250 - 500

375

zeer groot

70 - 90

zeer groot

500 - 1.000

750

enorm

> 1.000

1.500

Van ieder risico is de kans en de impact (in euro's) ingeschat. Voorbeeld: de kans van de risico is groot en de impact zeer groot. Uit bovenstaande tabel is uit te rekenen dat de risicoscore 60% is van € 750K - € 450K. De nu in beeld zijnde risico’s zijn in onderstaande tabel opgenomen: Risicoscore Nr.

Risico/Gebeurtenis

Kans

Drie gemeentebesturen kunnen in de toekomst verschillende inzichten of belangen hebben die de Duo+ organisatie kunnen beïnvloeden

gemiddeld

Extra inhuur kan noodzakelijk zijn in verband met moeilijk vervulbare vacatures.

groot

De dienstverlening kan onder druk komen als gevolg van mismatch tussen mensen en werk.

groot

Een medewerker van Duo+ is voor het aanvaarden van een politieke fucntie met politiek verlof gegaan. Er is echter sprake van een terugkeergarantie als deze politieke functie niet meer vervuld wordt. Risico op salarislasten omdat deze functie inmiddels door een andere medewerker ingevuld is.

zeer klein

Op grond van ervaringscijfers kan er gemiddeld redelijkerwijs van uit gegaan worden dat Duo+ als risicodrager gemiddeld drie WW-besluiten per jaar neemt. Echter, de omvang van de besluiten hangt af van de verwachte uitstroom en verschilt per dossier.

Programmabegroting 2022

Impact

Beheersmaatregel

zeer groot Het herijkingsproces is afgerond en daarmee kan de kans teruggebracht worden naar gemiddeld. De impact blijft wel zeer groot als de kans zich voordoet. groot

(x € 1.000) 300

Gerichte (advertentie)aanpak, profileren als aantrekkelijke werkgever.

225

gemiddeld Planmatig inzetten op talentontwikkeling en duurzame inzetbaarheid.

105

gemiddeld

gemiddeld Wanneer dit zich voordoet, zal per geval bekeken worden wat de kosten zijn en zal er een voorziening gevormd worden. In verband met voorziening vorming wordt dit als pm opgenomen.

Pagina 28

Risicoscore Nr. 6

Risico/Gebeurtenis

Kans

Binnen de begroting van Duo + is geen budget beschikbaar om te anticiperen op innovatie en toekomstige ontwikkelingen (digitalisering en robotisering).

gemiddeld

Impact

Beheersmaatregel

(x € 1.000)

gemiddeld Indien het noodzakelijk is om innovaties en robotisering door te voeren zullen afzonderlijke voorstellen gedaan worden. Daarnaast is er binnen Slimmer Verbinden (voorlopig) budget beschikbaar. Derhalve wordt dit als pm opgenomen.

Totale risicoscore

630

Duo+ heeft geen weerstandsvermogen. Dit betekent dat als bovenstaande risico’s zich voordoen er beroep gedaan wordt op de middelen van de DUO-gemeenten. De DUO-gemeenten hebben binnen hun begroting rekening gehouden met deze risico’s. 4.1.3 Voorzieningen Een ander risico’s is de voorziening die getroffen is voor personen die bij of na de plaatsing geen arbeid (meer) leveren voor Duo+, maar waar nog wel salaris of andere vergoedingen voor worden betaald. Hieronder is een bedrag voor toekomstige WW-verplichtingen opgenomen. • Het doel van deze voorziening is ter dekking van frictiekosten die zich kunnen voordoen m.b.t. de personeelskosten waaronder frictiekosten op basis van vaststellingsovereenkomsten. Daarnaast zal in de toekomst frictiekosten kunnen ontstaan als gevolg van bezuinigingsmaatregelen c.q. efficiencytaakstelling. • Het motief voor de instelling van deze voorziening is om voor personen die bij of na de plaatsing geen arbeid (meer) leveren voor Duo+, maar waar nog wel salaris of andere vergoedingen voor worden betaald, een voorziening te treffen. Daarnaast heeft Duo+ de komende jaren een aanzienlijke bezuinigingstaakstelling c.q. efficiencytaakstelling te realiseren. Dit zal betekenen dat het niet altijd mogelijk zal zijn om zonder kosten van personeel afscheid te kunnen nemen. • De omvang van de middelen is afhankelijk van de vaststellingsovereenkomsten.

• De omvang van de voorziening is gelijk aan de geïnventariseerde frictiekosten. 4.1.4 Ratio's kengetallen De paragraaf weerstandvermogen en risicobeheersing bevat onderstaande financiële kengetallen. Landelijke norm

Kengetallen

Begroot na Minste Gemiddeld Meeste Rekeningwijzigingen Begroot Begroot Begroot Begroot 2020 2021 2022 2023 2024 2025 risico risico risico

Netto Schuldquote

< 90%

90% 130%

> 130%

-5%

Netto Schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

< 90%

90% 130%

> 130%

-5%

Solvabiliteitsratio

> 50%

20% - 50%

< 20%

20%

Grondexploitatie

< 20%

20% - 35%

> 35%

n.v.t.

Structurele exploitatieruimte

> 0,6%

0% - 0,6%

Belastingcapaciteit

< 95%

95% 105%

> 105%

n.v.t.

Netto Schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van Duo+ ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.

Programmabegroting 2022

Pagina 29

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Duo+ in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 BBV uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Structurele exploitatieruimte De indicator ‘structurele exploitatieruimte’ geeft aan hoe de structurele vrije ruimte (structurele baten min structurele lasten) zich verhoudt tot de totale begrotingsbaten. Dit laat zien in hoeverre Duo+ in staat is om structurele tegenvallers op te vangen. VNG waardeert een score hoger dan 0,6% als 'voldoende', een score tussen 0 en 0,6% als 'matig' en een score van 0% als 'onvoldoende'.

Programmabegroting 2022

Pagina 30

4.2

Paragraaf Financiering

Algemeen Uitgangspunt voor het treasurybeleid van Duo+ is een actief treasurybeheer waarbij, met het oog op de publieke taak en het beheersen van mogelijke risico’s, binnen een kader van terughoudendheid en zorgvuldigheid, wordt gestreefd naar een optimaal resultaat bij het aantrekken van vreemd vermogen en het uitzetten van liquide middelen. Duo+ is verplicht om een overschot aan liquide middelen (groter dan € 250K) uit te zetten bij het Rijk door middel van schatkistbankieren. Liquiditeitsprognose De kosten van Duo+ worden door de DUO-gemeenten gedragen. Afspraken over de bevoorschotting voor het lopende jaar zijn erop gericht om de kortlopende liquiditeitsbehoefte af te dekken en liquiditeitsoverschotten zoveel mogelijk te voorkomen. Door het matchen van de inkomende en uitgaande geldstromen wordt de financieringsbehoefte in 2021 gedekt en worden er geen rentekosten gemaakt. Administratieve organisatie en interne controle Duo+ trekt als organisatie geen leningen aan. Daarnaast zijn de bijdragen van de DUO-gemeenten afgestemd op de werkelijke uitgaven. Binnen de werkzaamheden van het team Financiën is voldoende functiescheiding aangebracht zodat een afzonderlijk treasurystatuut niet noodzakelijk is. Risicobeheer & kasgeldlimiet Omdat Duo+ geen financiële middelen leent, zijn deze onderwerpen niet van toepassing op Duo+.

Externe ontwikkelingen Doordat er geen externe financiering nodig is, zijn externe ontwikkelingen niet van toepassing geweest op de financiering en de rentekosten van Duo+.

Programmabegroting 2022

Pagina 31

4.3

Paragraaf Bedrijfsvoering

Algemeen In deze paragraaf wordt ingegaan op de bedrijfsvoering van Duo+. In het programma Bedrijfsvoering is ingegaan op de speerpunten. De paragraaf geeft in aanvulling daarop een aantal algemenere ontwikkelingen weer. 4.3.1 Communicatie Vertaling communicatiewensen De samenleving wordt steeds meer een netwerksamenleving. (Bijna) iedereen communiceert met gebruikmaking van beschikbare middelen zoals Facebook, Instagram, Whatsapp, LinkedIn etc. We delen veel informatie en sentimenten met elkaar. Het nieuwe nieuws is vaak ruimschoots bekend voordat het nieuws via de formele kanalen beschikbaar komt. Het nieuws verspreidt zich ook razendsnel. Het wordt daardoor moeilijker verbinding te maken met specifieke doelgroepen. Diemen, Uithoorn en Ouder-Amstel zijn allen bezig met het ontwikkelen van een communicatievisie. De afronding is voorzien in Q2 van 2021. De communicatievisies van Duo+ en de drie gemeenten hebben gezamenlijk betekenis voor de organisatie, inrichting, capaciteit en kwaliteit van de functionaliteit communicatie en het team communicatie. De communicatievisies van de gemeenten zullen als basis fungeren om functionaliteit van communicatie in te vullen. Deze invulling moet aansluiten bij de bestuurlijk en ambtelijke keuzes die gemaakt worden om ambities te verwezenlijken. Ook Duo+ is in 2020 gestart met het ontwikkelen van een communicatievisie.

De verwachting is dat de communicatievisies in Q2 van 2021 gereed zijn. Vanaf dat moment kan worden gewerkt aan de Transitie van Communicatie op basis van een Transitieplan. De Transitie zal in 2021 verder vormgegeven worden. 4.3.2 Financiën Ontwikkeling team Financiën Binnen het team Financiën heeft de afgelopen jaren een ontwikkeling plaatsgevonden van de basis op orde naar het effectief(er) uitvoeren van processen naar de verder verbeteren van de AO/IC waaronder de controle in de lijn brengen. In 2022 zal verder gebouwd worden aan: • Een betere financiële huishouding. Door het verder automatiseren van data-invoer, geautomatiseerde controles en meer geavanceerde analyses nemen de volledigheid en betrouwbaarheid van financiële data en analyses toe. Deze vormen daarmee een belangrijke basis voor sturing en besluitvorming. • Een efficiëntere financiële bedrijfsvoering door met minder middelen betere integrale dienstverlening te bieden. Door automatisering en robotisering van operationele processen vergen deze minder tijd en leveren ze meer betrouwbare output op. • De rol van de financiële functie, deze komt meer en meer te liggen bij het analyseren van data en betrokkenheid bij de (strategische) besluitvorming. Dit krijgt gestalte in de vorm van gerichte controles, geavanceerde analyses en visuele rapportages ter ondersteunen van de beleids- en besluitvorming.

• Het ontwikkeling van vaardigheden op het gebied van analyse, communicatie en procesvernieuwing. De financiële adviseur zal zich hierbij meer en meer gaan ontwikkelen naar business partner. 4.3.3 Interne Dienstverlening Zaakgericht werken In 2021 is het borgen van zaakgericht werken, mede door invoering archiefdiscipline, het belangrijkste aandachtspunt. Een zaaksysteem als InProces is hieraan ondersteunend maar niet leidend. Bewust worden van de gevolgen van procesgericht en digitaal werken is voor alle vier organisaties een belangrijk continu aandachtspunt.

Programmabegroting 2022

Pagina 32

4.3.4 Informatie en Automatisering (I&A) Vervanging hardware Er wordt invulling gegeven aan een actieve vervangingsplanning gebaseerd op een economische levensduur van computers etc. van in beginsel vijf jaar (voor mobiele telefoons drie jaar). Daarnaast vindt vertaling plaats van de toenemende behoefte aan flexibel (mobiel) werken en de gevolgen van voortschrijdende digitalisering, incl. de eisen die bijvoorbeeld archivering daaraan stelt. Doorontwikkeling applicatiebeheer Reductie van kwetsbaarheid en verhoging van kwaliteit is de continue opgave voor professionalisering van het functioneel applicatiebeheer. In dat kader wordt bij voortduring gestuurd op harmonisatie van het applicatielandschap tussen de verschillende organisatieonderdelen. Ook vindt evaluatie van het functioneel applicatiebeheer plaats afgezet tegen de gewenste dienstverlening. Doel is de dienstverlenging en ondersteuning aan de DUO-organisaties naar een hoger plan te tillen zodat de applicaties de dienstverlening aan de inwoners en bedrijven goed ondersteunen. Digitale vaardigheden Om de moderne ICT-middelen optimaal en zonder “techno stress” te kunnen (blijven) benutten, is het van belang de digitale vaardigheden van medewerkers op niveau te brengen en te houden. Inzet hierop draagt bij aan het doen afnemen aan de ervaren werkdruk terwijl de digitale vaardigheden toenemen.

I&A zet zich onverminderd in om te zorgen dat medewerkers optimaal zijn toegerust voor hun werk.Digitaal werken dient op alle mogelijke manieren te worden gemotiveerd. Op verschillende vlakken is hier breed aandacht voor, bijvoorbeeld met het abonnementenbeheer. Doelstelling is om in 2022 volledig digitaal te kunnen werken. 4.3.5 Juridische zaken Juridische zaken De functionaliteit van Juridische Zaken is een kennisintensieve discipline die nauw samenhangt met de primaire processen van de afdelingen van de gemeenten en van Duo+. De opdrachtgever ervaart in de regel kwaliteit door de mate waarin de juridisch adviseur aansluiting vindt en gevoel heeft bij de belangen van de opdrachtgever. De dienstverlening van Juridische Zaken wordt vooral bepaald door externe factoren. Juridische Zaken heeft daarin de ene keer een uitvoerende taak en een andere keer een adviserende rol in. In de loop van 2020 is gestart met de invoering en implementatie van juridische kwaliteitszorg (JZK). JKZ staat voor de manier waarop we gezamenlijk de juridische kwaliteit van het handelen van de organisatie(s) kunnen verbeteren. Een belangrijke voorwaarde is dat juristen tijdig in besluitvorming worden betrokken en niet achteraf. De functionaliteit van Juridische Zaken is een kennisintensieve discipline die nauw samenhangt met de primaire processen van de afdelingen van de gemeenten en van Duo+.

De opdrachtgever ervaart in de regel kwaliteit door de mate waarin de juridisch adviseur aansluiting vindt en gevoel heeft bij de belangen van de opdrachtgever. Dit betekent dat de juridische adviseur moet beschikken over empathisch vermogen, adviesvaardigheden en vakinhoudelijke kennis. Met JZK wordt beoogd structureel en planmatig te werken aan de versteviging en versterking van de juridische functionaliteit binnen de DUO-organisaties. In 2020 is gestart met het – in samenspraak met de DUO-gemeenten – het creëren van de juridische roadmap. De overige acties – daaronder vallen bijvoorbeeld het invoeren van kennisdeling, opleiding en ontwikkelingen juridische functie – zullen voor een belangrijk deel in 2021 plaatshebben. 4.3.6 Personeel en Organisatie Mens en arbeid De wereld om ons heen verandert. De benodigde competenties van onze medewerkers veranderen hierdoor ook. Opleiding en ontwikkeling, maar ook andere vormen van ‘leren’, worden steeds belangrijker. Denk daarbij aan coaching, meelopen met iemand die succesvol is, kennis en inzichten delen, feedback geven & ontvangen en het leren van ‘best practices’. Een lerende organisatie, die de focus legt op de juiste man/vrouw, op de juiste plek én op het juiste moment.

Daarom is ‘duurzame inzetbaarheid’ speerpunten in de HR-kalender 2020 die doorwerkt in 2021: steeds aansluiting proberen te vinden met de ontwikkelingen die gaande zijn en onze professionals daar zo goed mogelijk op voorbereiden.

Programmabegroting 2022

Pagina 33

HR-visie De Visie op het Werkgeverschap biedt richting voor de ondersteuning door het team P&O. Daarop vooruitlopen heeft in 2020 een transitie van dit team plaatsgevonden. In 2021 en 2022 wordt verbetering van de advieskwaliteit, reductie van kwetsbaarheid en verhoging van de klantbeleving gerealiseerd. De transitie gaat hand in hand met wijziging in structuur, rollen en werkwijzen. 4.3.7 Overige ontwikkelingen Omgevingswet Het Rijk verwacht de Omgevingswet in 2021 in te voeren. Vooruitlopend wordt in 2020 de initiële voorbereiding afgerond door de aanschaf en ingebruikname van nieuwe informatiesystemen voor VTH en ruimtelijke planvorming, welke bovendien zijn aangesloten op het landelijke Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO). Aldus kunnen we vanaf 2021 conform de Omgevingswet werken. Aangezien het DSO vanaf het zgn. basisniveau na 2021 nog wordt doorontwikkeld, zal de bijbehorende doorontwikkeling van de betreffende informatiesystemen gedurende en na 2021 nog de nodige inspanning vergen bij verschillende organisatieonderdelen. Basisregistratie Ondergrond (BRO) Per 1 januari 2018 is de BRO in werking getreden. Dit betreft een registratie van voornamelijk de samenstelling van de ondergrond en bijbehorende technieken om deze in kaart te brengen, zoals grondwaterstanden, boringen, etc. (kabels en leidingen horen hier niet bij).

Bronhouders, waaronder gemeenten, moeten sindsdien een aantal onderdelen van de BRO verplicht aanleveren bij de zgn. Landelijke Voorziening BRO. Realisatie van de BRO geschiedt in vier tranches, waarbij in elke tranche nieuwe gegevens worden toegevoegd aan de BRO. In 2021 wordt de vierde en laatste tranche ingevoerd, zodat de BRO op 1 januari 2022 volledig is. Monitoring en Sturing In 2021 gaan we verder met de ontwikkeling van managementdashboards, dit doen we via het programma ‘Monitoring & Sturing’. Nadat we gestart zijn met het vervolmaken van de dashboards Mens en Werk, volgen de dashboards voor Sociaal, Beheer, Vergunningen, Klanten en Telefonie. De inhoud van de dashboards wordt door een stuurgroep bepaald waarin alle DUO-organisaties zijn vertegenwoordigd. Het vervaardigen van de dashboards/rapportages is uitbesteed waarbij de applicatiebeheerders van de diverse databases zijn aangehaakt om de volledigheid en betrouwbaarheid te kunnen garanderen. Door gebruikmaking van een datawarehouse is het mogelijk data uit verschillende systemen aan elkaar te koppelen.

Programmabegroting 2022

Pagina 34

Financiële begroting

Programmabegroting 2022

Pagina 35

5.1

Overzicht van baten en lasten en toelichting

LASTEN en BATEN

Rekening 2020

Begroot na wijzigingen 2021

Lasten

-30.324

-31.687

-31.288

-30.996

-30.983

Baten

31.182

31.297

31.288

30.996

30.983

Slimmer Verbinden

-207

Saldo lasten en baten

651

-390

Toevoegingen aan reserves

-934

Onttrekkingen aan reserves

584

390

Saldo reserves

-350

390

Saldo lasten en baten

300

(bedrag x € 1.000)

Begroot 2022

Begroot 2023

Begroot 2024

Begroot 2025

Voor een toelichting wordt verwezen naar de afzonderlijke programma’s. LASTEN (bedrag x € 1.000)

Begroot na wijzigingen 2021

Rekening 2020

Begroot 2022

Begroot 2023

Begroot 2024

Begroot 2025

Stafbureau

Bedrijfsvoering

-316

Slimmer Verbinden

-207

Burger

-6.041

-5.791

-5.421

Buurt

-6.837

-7.506

-7.494

-7.435

-3

-1

-13.085

-13.300

-13.231

-13.173

-17.445

-18.390

-18.058

-17.824

-17.811

Vennootschapsbelasting (Vpb)

Totaal taakvelden Overhead en Vpb

-17.445

-18.390

-18.058

-17.824

-17.811

Totaal lasten

-30.531

-31.690

-31.289

-30.997

-30.984

Rekening 2020

Begroot na wijzigingen 2021

Stafbureau

1.455

1.441

1.585

Bedrijfsvoering

15.098

15.926

15.836

15.602

15.589

Burger

7.102

5.996

5.895

Buurt

7.526

7.934

7.972

7.914

31.182

31.300

31.289

30.997

30.984

651

-390

Algemene dekkingsmiddelen Subtotaal lasten Taakvelden Overhead en Vpb Overhead

BATEN (bedrag x € 1.000)

Algemene dekkingsmiddelen Subtotaal baten Saldo lasten en baten

Programmabegroting 2022

Begroot 2022

Begroot 2023

Begroot 2024

Begroot 2025

Pagina 36

RESERVES

Rekening 2020

Begroot na wijzigingen 2021

Stafbureau

-41

Bedrijfsvoering

-63

Burger

-792

Buurt

-38

-934

Bedrijfsvoering

198

Burger

386

270

Buurt

Algemene dekkingsmiddelen

Totaal onttrekkingen

584

390

Saldo verrekeningen reserves

-350

390

Geraamd resultaat

300

(bedrag x € 1.000)

Begroot 2022

Begroot 2023

Begroot 2024

Begroot 2025

Toevoegingen

Algemene dekkingsmiddelen Totaal toevoegingen Onttrekkingen Stafbureau

Programmabegroting 2022

Pagina 37

5.2

Uiteenzetting financiële positie

Balans (geprognosticeerd) ACTIVA (bedrag x € 1.000)

2020

Vaste activa

2021

1.207

Vlottende activa Totale activa

2022

1.407

2023

1.607

2024

1.757

2025

1.857

1.907

1.207

1.407

1.607

1.757

1.857

1.907

PASSIVA (bedrag x € 1.000)

2020

Vaste passiva

2022

2023

2024

2025

1.407

1.607

1.757

1.857

1.907

1.207

1.407

1.607

1.757

1.857

1.907

Vlottende passiva Totale passiva

2021

1.207

EMU-saldo In het BBV (artikel 19) is de verplichting opgenomen dat gemeenschappelijke regelingen ramingen van het EMU-saldo dienen te verstrekken over het voorafgaande jaar, het actuele begrotingsjaar en het komende jaar. Er wordt geen overschrijding van het EMU-saldo verwacht. Nr Omschrijving

Begroting 2022

1 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

-536

500

5 Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4

6 Desinvestering in (im)materiële vaste activa: baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op expolitatie verantwoord

2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie 3 Bruto dotaties aan de post voorzieningen te laste van de exploitatie 4 Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

7 Aankoop van grond en uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)

n.v.t

8 Baten bouwgrondexploitatie: baten voor zover transacties niet op exploitatie verantwoord

n.v.t

9 Lasten op balanspot voorzieningen voor zover deze transactie met derden betreffen

10 Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten

11 Verkoop van effecten: 11a Gaat u effecten verkopen? (ja/nee)

nee

11b Zo ja, wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie?

n.v.t

Berekend EMU-saldo Maximale EMU-saldo (3,8% van de lasten, excl. reserves)

Programmabegroting 2022

1.607

1.757

1.857

1.907

Pagina 38

Overzicht van incidentele lasten en baten Incidentele lasten en baten (bedrag x € 1.000)

Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Baten Baten Baten Baten Baten 2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025

Stafbureau Detachering Mw Staf

-65

Totaal Stafbureau

-65

Maatwerk Bedrijfsvoering Archief

453

247

Totaal Bedrijfsvoering

453

247

Koersplan Sociaal Domein Uithoorn

Tozo uitvoeringskosten

638

655

Kosten Corona: extra aanvragen PW/BBZ, het armoedebeleid en het minimabeleid

Overheveling opleidingskosten

Armoedebeleid Uithoorn

352

270

Inzet BOA jaarwisseling en jeugdoverlast Uithoorn

Totaal Buurt

Totaal incidentele lasten en baten

931

306

300

Bedrijfsvoering

Burger

Totaal Burger Buurt

Bestemming reserves

Toevoegingen

(bedrag x € 1.000)

Onttrekkingen

Reserve Bedrijfsvoering

Reserve Burger/Buurt

320

Totaal Bestemmingsreserves

390

Toelichting op baten en lasten oor een toelichting op zowel de incidentele als de structurele baten en lasten per programma verwijzen wij naar de programma’s Stafbureau, Bedrijfsvoering, Burger en Buurt. Structureel evenwicht Van structureel evenwicht is sprake als de structurele lasten worden gedekt door structurele baten. De bepaling van het structureel evenwicht verloopt als volgt: • Totaal van de lasten en baten van de programma's en algemene dekkingsmiddelen af: de incidentele lasten en baten per programma en algemene dekkingsmiddelen. • Blijft over het totaal van de structurele lasten en baten programma's en algemene dekkingsmiddelen. bij: de structurele verrekeningen met de reserves. Geeft het totaal structureel begrotingssaldo en meerjarenraming. Deze begroting is in meerjarig perspectief beoordeeld op het incidentele karakter. Voor alle jaren is sprake van structureel evenwicht aangezien de structurele lasten worden gedekt door structurele baten. De lasten worden gedekt uit de bijdrage van de DUO-gemeenten. Hetgeen hiervoor is gemeld maakt dat wij kunnen stellen dat in de jaren 2021 tot en met 2024 geen structurele lasten worden gedekt met incidentele baten. Kortom er is sprake van structureel begrotingsevenwicht.

Programmabegroting 2022

Pagina 39

Reëel evenwicht Ter invulling van het begrip reëel evenwicht is in het BBV voorgeschreven dat wordt ingegaan op het realisme van de ramingen en de motivering daarvan. Op basis van de volgende argumenten en bevindingen kunnen we stellen dat de begroting reëel in evenwicht is. Alle ramingen zijn realistisch ingeschat en zijn in lijn met de realisatie over 2019 en de kaders zoals gesteld in deze begroting. Conclusies: • Deze begroting is sluitend. • Deze begroting is alle jaren structureel in evenwicht. • Deze begroting is in reëel evenwicht.

Programmabegroting 2022

Pagina 40

Bijlagen

Programmabegroting 2022

Pagina 41

Bijlage 1: Taakvelden Lasten Taakvelden (bedrag x € 1.000)

Percentage

Baten 2022

Percentage

2022

0.1 - Bestuur

0,2%

-65

0,2%

0.2 - Burgerzaken

4,4%

-1.378

4,4%

1.378

0.3 - Beheer overige gebouwen en gronden

0,5%

-160

0,5%

160

0.4 - Overhead

56,6%

-17.712

56,6%

17.712

0.5 - Treasury

0,0%

-9

0,0%

0.61 - OZB woningen

0,0%

0.62 - OZB niet-woningen

0,0%

0.63 - Parkeerbelasting

0,0%

0.64 - Belastingen overig

0,0%

0.7 - Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

0,0%

-13

0,0%

0.8 - Overige baten en lasten

0,1%

-25

0,1%

0.10 - Mutaties reserves

0,0%

0.11 - Resultaat van rekening baten en lasten

2,2%

-699

2,2%

699

2.1 - Verkeer en vervoer

5,1%

-1.606

5,1%

1.606

2.2 - Parkeren

0,4%

-114

0,4%

114

2.3 - Recreatieve havens

0,0%

2.4 - Economische havens en waterwegen

0,0%

-14

0,0%

2.5 - Openbaar vervoer

0,0%

3.2 - Fysieke bedrijfsinfrastructuur

0,0%

3.3 - Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

0,0%

4.1 - Openbaar basisonderwijs

0,0%

-10

0,0%

4.2 - Onderwijshuisvesting

0,1%

-32

0,1%

4.3 - Onderwijsbeleid en leerlingzaken

0,6%

-193

0,6%

193

5.2 - Sportaccommodaties

0,9%

-297

0,9%

297

5.5 - Cultureel erfgoed

0,1%

-22

0,1%

5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie

2,9%

-906

2,9%

906

6.1 - Samenkracht en burgerparticipatie

0,5%

-156

0,5%

156

6.2 - Wijkteams

0,0%

6.3 - Inkomensregelingen

8,9%

-2.770

8,9%

2.770

6.4 - Begeleide participatie

1,1%

-356

1,1%

356

6.5 - Arbeidsparticipatie

0,8%

-265

0,8%

265

6.6 - Maatwerkvoorzieningen (WMO)

2,4%

-747

2,4%

747

6.71 - Maatwerkdienstverlening 18+

1,2%

-362

1,2%

362

6.72 - Maatwerkdienstverlening 18-

1,6%

-508

1,6%

508

6.81 - Geëscaleerde zorg18+

0,0%

6.82 - Geëscaleerde zorg 18-

0,0%

-11

0,0%

7.1 - Volksgezondheid

0,0%

7.2 - Riolering

1,2%

-380

1,2%

380

7.3 - Afval

2,3%

-713

2,3%

713

7.4 - Milieubeheer

0,6%

-193

0,6%

193

7.5 - Begraafplaatsen en crematoria

1,1%

-348

1,1%

348

8.1 - Ruimtelijke ordening

0,1%

-23

0,1%

8.2 - Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

0,2%

-76

0,2%

8.3 - Wonen en bouwen

3,6%

-1.126

3,6%

1.126

Totaal

100%

-31.288

100%

31.288

Programmabegroting 2022

Pagina 42

Bijlage 2: Bestuurders Onderstaand een overzicht van de bestuurders van Duo+. Bestuurders

Duo+ Bestuur

Vanaf

dhr. E. Boog

01-01-2016

mevr. J. Langenacker

19-12-2017

dhr. P.J. Heiliegers

01-03-2018

Programmabegroting 2022

Pagina 43

Bijlage 3: Bijdrage per gemeente 2022 Bijdrage DUO-gemeenten (bedrag x € 1.000)

Begroot na wijzigingen 2021 Begroot 2022 Begroot 2023 Begroot 2024 Begroot 2025

Diemen Stafbureau Bedrijfsvoering Compensatie Ouder-Amstel Totaal Diemen

-544

-599

-5.627

-5.614

-5.613

-25

-13

-6.196

-6.225

-6.212

Uithoorn Stafbureau

-531

-586

Bedrijfsvoering

-5.487

-5.496

-5.495

Burger

-3.782

-3.755

Buurt

-4.805

-4.767

-4.766

-25

-13

-14.630

-14.616

-14.602

-366

-400

Bedrijfsvoering

-3.782

-3.755

-3.754

Burger

-2.115

-2.100

Buurt

-2.261

-2.324

-2.323

Compensatie Ouder-Amstel Totaal Uithoorn Ouder-Amstel Stafbureau

Compensaties Totaal Ouder-Amstel

-8.474

-8.554

-8.578

Totale bijdrage aan Duo+

-29.300

-29.396

-29.391

Afzonderlijke facturen per DUO-gemeente (bedrag x € 1.000)

Begroot na wijzigingen 2021 Begroot 2022 Begroot 2023 Begroot 2024 Begroot 2025

Diemen Maatwerk Bedrijfsvoering Communicatie

-25

Maatwerk Bedrijfsvoering Archief

-135

-100

Totaal Diemen

-160

-125

-25

Maatwerk Bedrijfsvoering ID Materieel

-192

Maatwerk Bedrijfsvoering ID Personele lasten Facilitair

-145

Maatwerk Bedrijfsvoering Communicatie

-18

Maatwerk Bedrijfsvoering Archief

-125

-100

Maatwerk Burger Vroeg signalering schuldhulpverlening

-31

Maatwerk Burger Koersnota verandertraject integraal werken

-50

Maatwerk Burger Extra huisvesting sociaal loket

-10

Maatwerk Burger Stress sensitieve schuldhulpverlening

-8

Maatwerk Buurt detachering Mwk

-39

Maatwerk Buurt structurele uitbreiding BOAcapaciteit

-60

Uithoorn

Programmabegroting 2022

Pagina 44

Afzonderlijke facturen per DUO-gemeente (bedrag x € 1.000)

Begroot na wijzigingen 2021 Begroot 2022 Begroot 2023 Begroot 2024 Begroot 2025

Maatwerk Buurt BOA jaarwisseling en jeugdoverlast Uithoorn

-58

Maatwerk Buurt ledigen afvalbakken in weekend

-20

Maatwerk Buurt tractie

-232

Totaal Uithoorn

-987

-904

-746

Maatwerk Bedrijfsvoering ID Materieel

-129

Maatwerk Bedrijfsvoering ID Personele lasten Facilitair

-98

Maatwerk Bedrijfsvoering Communicatie

-70

Maatwerk Bedrijfsvoering Archief

-44

-13

Maatwerk Buurt Parkeren

-60

Maatwerk Buurt OOV en ruimtelijke ontwikkeling

-51

Maatwerk Buurt Juridische advisering

-51

Maatwerk Buurt mwk Onderhoud Afval

-53

Maatwerk Buurt Surveillant irt Afval

-44

Maatwerk tractie

-201

-214

Totaal Ouder-Amstel

-800

-814

-783

-770

Basiskaarten aan De Ronde Venen

-50

Totaal overige

-50

-1.997

-1.892

-1.604

-1.591

Ouder-Amstel

Overige

Totale bijdrage aan Duo+ Derden en reserve (bedrag x € 1.000)

Begroot na wijzigingen 2021 Begroot 2022 Begroot 2023 Begroot 2024 Begroot 2025

Maatwerk

-50

Vanuit de reserve Staf

-25

Vanuit de reserve Bedrijfsvoering

-45

Vanuit de reserve Burger

-270

Vanuit de reserve Buurt Maatwerk derden en reserve Totaal bijdragen en afzonderlijke facturen per DUO-gemeente (bedrag x € 1.000)

-50

-440

-50

Begroot na wijzigingen 2021 Begroot 2022 Begroot 2023 Begroot 2024 Begroot 2025

Diemen

-6.356

-6.350

-6.237

Uithoorn

-15.616

-15.520

-15.348

Ouder-Amstel

-9.274

-9.368

-9.361

-9.348

Totaal bijdragen en afzonderlijke facturen

-31.247

-31.238

-30.946

-30.933

Programmabegroting 2022

Pagina 45

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Diemen&id=c8f98ebf-97f2-4231-8bd0-9b4daf503357