1D.3 Brief d.d. 17 april Provincie Noord-Holland begrotingscirculaire 2026-2029

P rov inc ie N oord -Ho l land

• ° . . G edeputeerde S ta ten

P OSTBUS 3 0071200 1 D A H AARLEM

Uw c ontac tpersoon

A an a le g emeen teraden v an N oord -Ho l land

W . J .C . d e W it -Scho l ten B &S/Un i t T oez ich t

A an d e g emeen teraad v an D ieme P os tbus 1 9 1 111 0 AD D iemen

GEMEENTE D IEMEN

I n g .

1 7 A P R . 2 0 2 5

Z t ype :

b 64

Q

Q6n

ge m an f C , -Q

Z kn r : B e tref t : B egro t ingsc ircu la ire 2 026 -2029

T e le foonnummer 0 23 5 14 4 6 18 s cho ltenw@n o o rd ho ll a nd .n l

A

19

V erzendda tu m

1 6 a pr i l 2 025 K en merk 2 397007/2400504

G each te r aad ,

Uw k en merk

I e der j aa r k r i jg t uv an o ns u i tgangspun ten v oor d e k omende b egro t ing ( b egro t ingsc ircu la ire ) . D e b egro t ing e n m eer ja renram ing g even en r am ing ( i nscha t t ing ) v an d e k os ten e n o pbrengs ten v oor d e k omende v i erjaa r . D e i n forma t ie i nd eze c i rcu la ire i sb e langr i jk v oor h e t o ps te l len e n h e t v as ts te l len v an u w b egro t ing 2 026 e n m eer ja renram ing 2 027 -2 029 . D e b egro t ingsc ircu la ire h eef t a l s d oe l om uv ooraf d u ide l i jkhe id t eg even . M e t d eze b egro t ingsc ircu la ire i n formeren w i j u o ver o nde rwerpen d i e n u s pe len e n d i e b e langr i jk z i jn v oor u w b egro t ing 2 026 -2029 . D aa rnaas t i n formeren w i j uo ver d e m an ier w aa rop w i j u w k omende b egro t ing e n m eer ja renram ing b eoorde len . W i j w i jzen ue r m e t n adruk o p d a t w i j b i j h e t t oez ich t o p d e b egro t ing 2 026 e n m eer ja renram ing 2 027 -2029 o ns h ouden an d e g e ldende w e t - e n r ege lgev ing e n h e t G emeenschappe l i jk F i nanc iee l T oez ich tkader ( GTK 2 020 ) . V an en a anpass ing v an t oez ich t i sg een s prake . H e t d oe l v an f i nanc iee l t oez ich t i sh e t b evorderen v an en g ezonde f i nanc ië le p os i t ie b i j g emeen ten e n g emeenschappe l i jke r ege l ingen .

D e r ege ls o ver f i nanc iee l t oez ich t s t aan i nd e G emeen tewe t , h e t B es lu i t b egro t ing e n v eran twoord ing p rov inc ies e n g emeen ten ( B BV ) e n h e t G TK 2 020 . Uh eef ta l s g emeen teraad h e t b udge t rech t . I nd i e r o l b en t ue r v eran twoorde l i jk v oo r d a t u w g emeen te f i nanc iee l g ezond i s . E en b egro t ing d i e s t ruc turee l e n r e ëe l s l u i t i sd aa rvoor n oodzake l i jk : D e s t ruc ture le t aken d i en t ut e b ekos t igen m e t s t ruc ture le o pb rengs ten . D a t b e teken t d a t t egenover j aa r l i jks t e rugkerende k os ten , v o ldoende j aa r l i jks t e rugkerende o pb rengs ten s t aan . ' R eëe l r amen ' w i l z eggen d a t ud e k os ten g oed i n scha t e n d a t z e p a ssend z i jn v oor d e t aken . Z org e rvoor d a t uu w k os ten e n o pbrengs ten r e a l is t isch r a am t e n d a t d e t aken d i e d aa rb i j h oren h aa lbaa r z i jn . I su w b egro t ing i n2 026 n i e t s t ruc turee l e n r e ëe l i ne venw ich t ? D an d i en t ue rvoor t ez orgen d a t d i t e venw ich t t i jd ig w ord t h ers te ld i nd e m eer ja renram ing , u i ter l i jk i n2 029 .

P os tbus 3 007 2 001 DA H aa r lem T e lefoon ( 023 ) 5 14 3 143

H ou tp le in 3 3 2 0 12 D E H aa r lem www .noo rd -ho l land .n l K vk -nummer 3 4362354 B tw -numme r N L .00 10 .03 .1 2 4 .B .08

2 19

D oor d e d a l ing v an d e a l gemene u i tker ing v ana f 2 026 p resen teerden v ee l g emeen ten en n i e t ( s t ruc turee l ) s l u i tende m eer ja renram ing ( 2026 2 028 ) b i j d e b egro t ing 2 025 . M issch ien g e ld t d i t o ok v oor u w g emeen te . W i j h ebben a l s t oez ich thouder en o na fhanke l i jke r o l . W i j b eoorde len u w b egro t ing o p b as is v an h e t w e t te l i jke c r i ter ium v an s t ruc turee l e n r e ëe l e venw ich t . U w b egro t ing 2 026 moe t d us s t ruc turee l e n r e ëe l i ne venw icht z i jn a l s h e t l a a ts te j aa rv an d e m eer jarenram ing 2 027 -2029 d a t n i e t i s . V oor 1j anua r i 2 026 k r i jg t uv an o ns en b r ief o ver d e t oez ich tvorm v oor 2 026 . R ep ress ief ( r egu l ier ) t oez ich t i ss t andaa rd . D i t g e ld t a l s u w b egro t ing v o ldoe t a an d e e i sen . P r even t ief ( v er scherp t ) t oez ich t i s u i tzonder ing . D a t g e ld t a l s u w b egro t ing n i e t v o ldoe t a an d e w e t te l i jke c r i ter ia . F i nanc ië le o ntw ikke l ingen T erug loop a lgemene u i tker ing 2 026 G emeen ten o n tvangen v ana f 2 026 s t ruc turee l m inder g e ld u i t h e t g emeen tefonds v an d e R i jksoverhe id , d e b e langr i jks te i n koms tenb ron v an g emeen ten .

D i t h eef t t e m aken m e t d e o vergang v an d e o ude n aa r d e n i euwe f i nanc ier ingssys tema t iek v an h e t g emeen tefonds . D e v erwach t ing i sd a t d eze o vergang l e id t t o t en t e rug loop v an € 2 , 3 m i l jard a an i n koms ten v oor g emeen ten . H ierdoor k om t u w b egro t ing m eer o nder d ruk t es t aan . G emeen ten e n h e t R i jk z i jn i ng esprek , maa r h e t i sn og n i e t d u ide l i jk o f e re x tra m idde len b esch ikbaa r k omen . W e v ragen uom t i jd ig maa trege len t e n emen v oor h e t p resen teren v an en s t ruc turee l s l u i tende b egro t ing . D i t k an b i jvoorbee ld d oor t e b ezu in igen , b e las t ingen t ev erhogen o f en c omb ina t ie v an b e ide . H er i jk ing g emeentefonds V ana f 1j anua r i 2 023 i sh e t v erdee lmode l v an h e t g emeen tefonds h erz ien , m e t a l s d oe l en s t ab ie l v erdee lmode l d a t z ovee l moge l i jk a ans lu i t b i j d e k os ten v an d e g emeen ten . E en ' i ngroe ipad ' z org t e r voor d a t d e g evo lgen v an d e h erz ien ing b eperk t b l i jven . D aarvoor k r i jgen n adee lgemeen ten en s upp le t ie -u i tker ing , d i e d e h oog te v an d e h erverdee lef fec ten b eperk t . D e b edragen v oor 2 026 e n v erder v oor d e s upp le t ie -u i tker ing z i jn a f hanke l i jk v an v erdere b es lu i tvorm ing .

I n a fwach t ing h i ervan h eef t h e t R i jk b es lo ten v oor 2 026 u i t t eg aan v an d e s t and 2 025 e n d us d e s upp le t ie -u i tker ing d oor t et r ekken . T o t 2 027 b l i jven d e f i nanc ië le g evo lgen h i erdoor b eperk tt o t max imaa l €3 7 ,50 p er i nwoner . D a t g e ld t v oor a le g emeen ten . D aa rb i j maak t h e t n i e t u i t o f u w g emeen te v oordee l o f n adee l h eef tv an h e t n i euwe v erdee lmode l . V oor s omm ige g emeen ten i sh e t v oor - o fn adee l v an d e h erverde l ing g ro ter d an € 37 ,5 0 p er i nwoner . V erwach t ue en g ro ter v oordee l d oor d e h erverde l ing d an € 3 7 ,50 ? D an k un t uh i er n og g een r eken ing m ee h ouden . V erwach t uen g ro ter n adee l d an € 3 7 ,50 ? D an k un t uh i er u i t v oorz ich t ighe ids -overweg ingen r e ken ing m ee h ouden i nu w r am ing . D e m in is ter h eef t i n en b r ief a an d e Tweede K amer ' a angekond igd d a t e rv anaf 2 027 en n i euwe s t ap z a l w orden g emaak t i nh e t i n groe ipad . 1 H t tps ://www .eers tekame r .n l/behande l ing/20250207/b r ie f _ rege r ing_ve rvo lg t ra jec t/ in f o

2 397007/2400504

31 9

E i gen b i jdrage Wmo H e t k ab ine t i sv an p l an om v oor en a an ta l v oorz ien ingen b i nnen d e W e t maa tschappe l i jke o nders teun ing ( Wmo ) 2 0 15 , n ame l i jk d e v oorz ien ingen w aa r n u h e t a bonnemen ts ta r ief v oor g e ld t , en i n komensa fhanke l i jke e i gen b i jdrage i nt ev oeren . H e t R i jk v erwach t d a t d e i n voer ing v an d e i n komensa fhanke l i jke e i gen b i jdrage d e d ruk o p h e t g ebru ik v an Wmo -voorz ien ingen v er laag t . D aa rdoor z ou d e Wmo v oor g emeen ten l a nger b e taa lbaa r b l i jven . V o r ig j aa r i n formeerden w e u d a t d e i n gangsda tum v an d eze b i jdrage w as v er schoven n aa r 1j anua r i 2 026 . H e t k ab ine t h eef ta angekond igd d e i n gangsda tum v erder t e v er schu iven n aa r 1j anua r i 2 027 . I n d ien ud e v erwach te i n koms ten v ana f 2 027 r a amt , d i en t ud e h oog te v an d e o pb rengs ten g oed t e k unnen o nderbouwen . B i j d e V oo r jaa r sno ta w ord t m eer b ekend o ver d e w i jze w aa rop d e v er t rag ing i ni n voer ing d oo rwerk t o p h e t g emeen tefonds . E xtra m idde len j eugdzorg I nd e z omer v an 2 024 s t uurden w i j ui n forma t ie o ver o nze l a nde l i jke r i ch t l i jn v oo r h e t o pnemen v an d ej eugdm idde len i nd e b egro t ing 2 025 .

D eze r i ch t l i jn z u l len w i j a c tua l iseren i nh e t g eva l h e t R i jk b i j d e m e ic ircu la ire 2 025 n i e t m e t en n i euwe o p loss ing k om t . O p d i e man ier w ee t uw aa r ua an t oe b en t b i j h e t o ps te l len v an d e b egro t ing 2 026 e n m eer ja renram ing 2 027 -2029 . W i j z u l len u h i erover t i jd ig i n formeren . I nd e s ep temberc ircu la ire 2 024 b en t ug e informeerd o ver h e t d ef in i t ief s chrappen v an d e e x tra b espa r ingen o p d ej eugdzorg . H e t g aa t om €5 00 m i l joen i n2 026 e n €5 11 m i l joen v ana f2 027 . D eze m idde len w orden t oegevoegd a an h e t g emeen tefonds . E ch ter , d e g ep lande b ezu in ig ing v an € 1m i l ja rd o p d ej eugdzorg v i a d e H ervorm ingsagenda j eugd b l i jf tv oora lsnog o vere ind . D aarnaas t mogen g emeen ten i nd e j aa r sch i jven 2 026 , 2 027 e n 2 028 a anvu l lende m idde len , z oa ls d i e i nd e H ervorm ingsagenda j eugd z i jn a f gesproken , a l s s t ruc ture le e n r e ë le r am ing i nd e m eer ja renbegro t ing m eenemen . C oncree t g aa t h e t om r e spec t ieve l i jk € 2 84 m i l joen , €2 11 m i l joen e n €2 50 m i l joen . V oor 2 029 i sn og n i e t b ekend o fe n h oe a anvu l lende m idde len i nd e b egro t ing o pgenomen k unnen w orden . Wanneer h i er m eer o ver b ekend i sz u l len w e ui n formeren .

E i nd j anua r i 2 025 h eef td e d eskund igencomm iss ie H ervorm ingsagenda j eugd h e t r appor t ' G roe ip i jn ' g epub l iceerd , w aa rb i j o nderzoek i sg edaan n aa r d e h ervorm ingsp lannen e n d e b e taa lbaa rhe id v an d ej eugdzorg . I n h e t r appor t z i jn en a an ta l a anbeve l ingen g edaan , w aa rb i j d e c omm iss ie o proep t om f i nanc ië le a f spraken t ussen h e t R i jk e n d e g emeen ten t e h er i jken . I n maar t 2 025 h eef t h e t o verhedenover leg p l aa tsgevonden w aa r d e r e su l ta ten v an h e t r appor t ' G roe ip i jn ' e n d e f i nanc ier ing v an d e j eugdzorg b esp roken z i jn . D e v e rwach t ing i sd a t d e f i nanc ië le u i tkoms ten v an d i t o ver leg i nd e m e ic ircu la ire 2 025 v erwerk tw o rden . K l imaa t - e n e nerg iebe le id G emeen ten s pe len en b e langr i jke r o l i nd e u i tvoer ing v an d e k l imaa t e n e nerg iep lannen . H e t k ab ine t o nder s teun t g emeen ten h i erb i j m e t g e ld u i t d e C apac i te i t d ecen t ra le o verheden v oor k l imaa t -en e nerg iebe le id ( CDOKE ) -rege l ing v oo r d ej a ren 2 023 t o t e n m e t 2 025 . M e t d i t g e ld k unnen g emeen ten e xt ra p er sonee l a an t rekken . G emeen ten k unnen m eer k enn is o pdoen e n e xper ts i n huren .

G emeen ten moe ten e rvanu i t k unnen g aan d a t z e d i t g e ld e l kj aa r k r i jgen . A nder s k unnen z e g een l a ngdur ige v erp l ich t ingen a angaan .

2 397007/2400504

4 19

D e R aad v an h e t O penbaa r B es tuur ( ROB ) h eef t i n maar t 2 024 en a dv ies2 g egeven o ver h e t v ervo lg v an d eze m idde len . H i er in b enadruk t d e R OB d a t h e t v an b e lang i sd a t g emeen ten v oor l a ngere t i jd z eker z i jn v an m idde len . E rw ord t g ewerk t a an en n i euwe r ege l ing v oor n a 2 025 . H e t R i jk h eef t h i er a lb udge t v oo r g ereserveerd . I nd e b r ief v an h e t m in is ter ie v an E conom ische Z aken e n K l imaa t3 l e es t uh i er m eer o ver . Omda t d e v erwach t ing i sd a t d e m idde len o ok n a 2 025 b esch ikbaa r w orden g es te ld , i sh e t t oeges taan om d e m idde len a l vas t o p t en emen i nd e b egro t ing 2 026 e n h e t m eer ja renper spec t ief 2 027 -2029 . D aa rb i j i sh e t b e langr i jk d a t z owe l d e b a ten a l s d e a an d e m idde len v erbonden l a s ten o pgenomen w orden . V oor 2 024 e n 2 025 w aren o ok e x tra m idde len b esch ikbaa r o p b as is v an p l anf inanc ier ing . V oor z over b ekend w orden d eze m idde len n i e t g econ t inueerd n a 2 025 . S pec if ieke u i tker ing o pvang O ekra ïners V oor s omm ige t aken o n tvangen g emeen ten en s pec if ieke u i tker ing ( S PUK ) . D e k os ten v eran twoorden g emeen ten v i a d e S I SA b i j lage o p b as is w aa rvan a f reken ing p l aa tsv indt .

V anwege d eze a f reken ing k unnen g emeen ten d e b a ten e n l a s ten b udge t ta ir n eu traa l i nd e b egro t ing r amen . Z o lang g emeen ten z owe l d e b a ten a l s d e l a s ten a l s i n c iden tee l ( o f b e ide s t ruc turee l ) r amen h eef t d i t g een e f f ec t o p h e t s t ruc turee l s a ldo . D e a fge lopen j a ren moch ten g emeen ten e ch ter e ven tue le o verscho t ten v oor h e t o pvangen v an O ekra ïense v l uch te l ingen h ouden . W i j z i jn v an m en ing d a t h e t h i er om en t i jde l i jke t aak g aa t . D i t b e teken t d a t d e o verscho t ten i n c iden tee l n aa r a a rd z i jn e n d a t w anneer en g emeen te en o ver scho t r a amt z i j d e b a ten e n l a s ten moe t o pnemen i nh e t o verz ich t v an i n c iden te le b a ten e n l a s ten . O ntw ikke l ingen B es lu it B egro t ing e n V erantwoord ing ( BBV ) G rondexp lo ita t ies E i nd 2 023 h eef td e c omm iss ie B BV en n i euwe n o t i t ie g rondbe le id i n b egro t ing e nj aar s tukken4 u i tgebrach t . D e n o t i t ie i sa angepas t om b e ter a an t es l u i ten o p d e Omgev ingswe t e n d e f i sca le r ege lgev ing . H e t i sv erp l ich t om d e n i euwe n o t i t ie v ana f b egro t ings jaa r 2 025 t oe t e p assen . T oepass ing i nd ej aa r reken ing 2 024 i s moge l i jk , maa r n i e t v erp l ich t .

Twee w i jz ig ingen d i e i n v loed k unnen h ebben o p d e f i nanc iën v an u w g emeen te z i jn : D e oms lagren te moe t t oegerekend w orden a an d e g rondexp lo i ta t ies . E erder w erd h i er en a par te r en te o ver b erekend v anwege d e f i sca le w e tgev ing . E r mag g een w ins t m eer w orden g enomen v an en g rondexp lo i ta t ie d i e n og t i en j aa ro fl a nger l o op t . D e w ins tw ord t g enomen o p b as is v an d e v oor tgang i nd e g emaak te k os ten e n o pgehaa lde o pbrengs ten . E en d oe l v an d e n o t i t ie g rondbe le id i s om endu id ighe id t ec r eëren t u ssen g emeen ten i nd e b ereken ing e n v er s lag legg ing v an d e g rondexp lo i ta t ies . G rondbe le id e n g rondexp lo i ta t ies z i jn e rg t e chn isch v an a a rd . D oor g rondexp lo i ta t ies o p v erge l i jkba re w i jze t e r appor teren 2 H t tps ://www .raadopenbaa rbes tuur .n l/documenten/pub l ica t ies/2024/03/28/koe r sen o p -k l imaa tneu t raa l 3h t tps ://vng .n i/s ites/de fau lt/ f i les/2022 10/Br ie f -medeove rheden u i tvoe r ingsm idde len -KE -be le id .pdf 4H t tps ://comm iss iebbv .n i/page/v iew/28767ead -b47a -47c7 -8996 d 387fc48cb53/no t it ie -g rondbe le id in -begro t ing -en jaa r s tukken -2023

2 397007/2400504

5 19

e n t e b erekenen k unnen d e g rondexp lo i ta t ies v an g emeen ten v erge leken w orden e n k an d e v oo r tgang v an en p ro jec t i nd e t i jd g oed g evo lgd w orden . V o lg d us d e v ers laggev ingsrege ls v an h e t B BV b i j h e t o ps te l len v an d e p a ragraa fg rondbe le id e n b i j h e t t oe l ich ten v an d e b a lans . D e b i j lage v an d e B BV -no t i t ie g rondbe le id g eef t h u lpm idde len e n v oorbee lden v oo r d e p resen ta t ie v an d e g rondexp lo i ta t ies . W e a dv iseren uom d eze v oo rbee lden e n h u lpm idde len t eg ebru iken b i j h e t o ps te l len v an u w p a ragraa fg rondbe le id i nj aar reken ing e n b egro t ing . N aas t d e t oe l ich t ing o p d e b a lans e n d e p a ragraa fg rondbe le id k omen d e g rondexp lo i ta t ies o ok t e rug o p h e t o verz ich t v an i n c iden te le b a ten e n l a s ten . D e v er reken ing v an h e t g rondexp lo i ta t ieresu l taa t m e t d e b a lans d i en t t e rug t e k omen o p d i t o verz ich t . D oorda t d e b a lansmu ta t ies e n h e t r e su l taa t e l kaa r o phef fen h eef td i t g een i n v loed o p h e t s t ruc turee l r e su l taa t . O ok h e t n emen v an w ins t o fv er l ies d i en t o p h e t o verz ich t v an i n c iden te le b a ten e n l a s ten t e rug t e k omen .

D oo r w ins t e n/of v er l ies o pt e n emen o p h e t o verz ich t v an i n c iden te le b a ten e n l a s ten w ord t v oorkomen d a t d eze h e t s t ruc turee l r e su l taa t b e inv loeden . S pec if ieke o nderwerpen B ezu in ig ingen I nd e a an loop n aa r 2 026 h ebben v ee l g emeen ten t e maken m e t b ezu in ig ingsopera t ies e n t akend iscuss ies . D aa rom i sh e t z i nvo l om s pec if iek i nt eg aan o p d eze o nderde len b i j d e t oe l ich t ing o p d e f i nanc ië le p os i t ie i nd e b egro t ing e n d e m eer ja renram ing . H e t i sb e langr i jk d a t b ezu in ig ingen , s t e lpos ten , ombu ig ingen , t aaks te l l ingen e n/ o fv erwerv ing v an e x tra i n koms ten ( v ana f n u b ezu in ig ingen g enoemd ) z owe l b enoemd a l s c oncree tt oege l ich t w orden . H e t c oncree t t oe l ich ten v an d e w i jze w aa rop d e v oorgenomen b ezu in ig ingen v oor d e k omende j a ren z i jn v er taa ld i nd e b egro t ing b i edt i n z ich t i nd e b egro t ingspos i t ie . D e c onc re te t oe l ich t ing i s n oodzake l i jke i n forma t ie i nd e b eoorde l ing v an d e r e a l i te i t v an d e b ezu in ig ingen e n d e a l gehe le b egro t ingspos i t ie .

B ezu in ig ingen d i e o nvo ldoende h ard ( s pec if iek ) z i jn o nderbouwd , o f w aa rb i j o nvo ldoende d u ide l i jk k an w orden g emaak t d a t d eze t i jd ig ( haa lbaa r ) t e r e a l iseren z i jn , w orden d oor d e t o ez ich thouder b i jges te ld o p h e t s t ruc ture le s a ldo . N e t a l s v oor a le r am ingen i nd e b egro t ing , g e ld t o ok v oor b ezu in ig ingen d a t d eze r e ëe l g eraamd d i enen t ew orden . Om d e f i nanc ië le s t ab i l i te i tv an d e g emeen te t ew aa rborgen i sh e t n oodzake l i jk d a t d e v oorgenomen b ezu in ig ingen v o l led ig g erea l iseerd w orden . W i j a dv iseren u ,i n d ien v an t oepass ing , en i n tegraa l b ee ld v an d e o pgenomen b ezu in ig ingsmaa trege len t e p r esen teren i n en a par te p a ragraa fo f b i j lage . I nd eze p a ragraa fo f b i j lage k un t ui n én o ogops lag d e o pgenomen b ezu in ig ingen z i en d i e v ersp re id i nd e b egro t ing o p p rogramman iveau z i jn o pgenomen . D aa rnaas t k un t uh i er d e v oor tgang v an erder d oor uv as tges te lde b ezu in ig ingsmaa t rege len t oe l ich ten . M e t en a par te p a ragraa fw o rd t ui ns t aa tg es te ld h e t o verz ich t o p maa trege len t e b ehouden e n b ezu in ig ingen e f f ec t ief t e mon i toren .

B ezu in ig ingen b i j v erbonden p ar t i jen D e b egro t ing v an en G emeenschappe l i jke R ege l ing ( GR ) , z oa ls d eze d oor h e t A lgemeen B es tuur ( AB ) i sv as tges te ld , i sv oor h e t t oez ich t l e idend . D i t b e teken t d a t ug een t aaks te l l ingen v oor d e G R mag

2 397007/2400504

6 19

2 397007/2400504

o pnemen i nu w b egro t ing o f m eer ja renram ing a l s h e t A B h i er ( nog ) g een b es lu i t o ver h eef tg enomen . C ircu la ires g emeentefonds H e t R i jk i n formeer t g emeen ten m eerdere k eren p er j aar o ver d e u i tker ing u i t h e t g emeen tefonds v i a c i rcu la ires . M aak h e lder b i j h e t o ps te l len v an d e b egro t ing w e lke c i rcu la ire ( me i - ó fs ep temberc ircu la ire ) a l s u i tgangspun tw ord t g enomen e n w isse l n i e t t u ssen h e t g ebru ik v an d e t wee . W anneer v oor en c i rcu la ire w ord t g ekozen d i en t d eze v o l led ig v erwerk t t ew orden . O ok d i en t ut e i n dexeren v o lgens d e e conom ische r am ing v an h e t C en t raa l P l anbureau ( CPB ) , C en t raa l E conom isch P l an ( CEP ) , z oa ls o pgenomen i nd e d oor ug ehan teerde c i r cu la ire . H e t i sn i e t moge l i jk om d e e f fec ten v an en c i rcu la ire d ee ls t ev erwerken . U i t v oorz ich t ighe id k an e rg ekozen w orden om l a gere o pb rengs ten t e r amen d an d i e i nd e g ehan teerde c i rcu la ire . D aa rb i j i sh e t o ok v an b e lang om a an t eg even o f ui nh e t m eer ja renper spec t ief c ons tan te o f l o pende p r i jzen h an teer t .

B egro t ingssa ldo e n s t ruc turee l e n r eëe l e venw icht ( SRE ) H e t i n z ich t i nd e s t ruc ture le b egro t ingspos i t ie v an u w g emeente b l i jf t en b e langr i jk a andach tspun t . I nh e t k ader v an t r anspa ran t ie i sh e t b e langr i jk d a t h e t s t ruc ture le b egro t ingssa ldo o nderdee l u i tmaak t v an h e t r a adsvoor s te l , d e a anb ied ingsbr ief o fd e i n le id ing v an d e b egro t ing . H e t s t ruc turee l b egro t ingssa ldo d i en tv oor z owe l h e t b e t ref f ende b egro t ings jaa r a l s v oor d e m eer ja renram ing , i n z ich te l i jk g epresen teerd t ew orden . D aa rb i j p r esen teer t ud e l a s ten e n b a ten a par t . W i j a dv iseren uh e t s t ruc turee l b egro t ingssa ldo o p d eze w i jze i nh e t r a adsvoor s te l e n i nd e i n le id ing v an d e b egro t ing o p t e n emen : S t ruc turee l b egro t ingssa ldo

2 026

2 027

2 028

2 029

L as ten e xc lus ie fm u ta t ies r e se rves

450

5 75

600

750

B a ten e xc lus ie fm u ta t ies r e serves

5 00

5 50

6 00

6 50

G eraamd s a ldo v an b a ten e n l a s ten

5 0

25

0

100

T oevoeg ingen r e serves

200

200

400

200

O n t t rekk ingen r e serves

3 00

2 25

3 00

3 00

G eraamd r esu l taa t

1 50

0

100

0

I n c iden te le l a s ten i n c l . i n c iden te le t o evoeg ingen r e serves

200

200

300

200

I n c iden te le b a ten i n c l . i n c iden te le o n t t rekk ingen r e serves

1 50

2 00

5 0

3 50

( bedragen xE 1000 )

N aas t h e t s t ruc turee l e n r e ëe l e venw ich t d i en t d e b egro t ing o ok f o rmee l i ne venw ich t t ez i jn ( c onform G TK 2 020 p aragraa f 7 . 11 V as ts te l l ingsbes lu i t b egro t ing ) . D i t h oud t i nd a t a le l a s ten g edek t z i jn d oor b a ten . I nu w b egro t ing k un t uen t ekor t t onen o p en o f m eerdere j a ren . I n d ien u w g emeen te en b egro t ings tekor t h eef t( maa r w e l en p os i t ief s t ruc turee l e n r e ëe l e venw ich t ) , d i en t i nh e t r a adsbes lu i t t ew orden o pgenomen h oe h e t t ekor t i nh e t b egro t ings jaa r w ord t g edek t , b i jvoorbee ld m e t en o n t t rekk ing a an d e a l gemene r e serve . H i ermee b es lu i t d e g emeen teraad e xp l ic ie t o ver en t ekor t i n d e v oor l iggende b egro t ing e n d e b i jhorende d ekk ing . I n c idente le b a ten e n l a sten H e t B BV s t e l t d a t a le b a ten e n l a s ten i np r inc ipe s t ruc turee l v an a a rd z i jn . I n c iden te le b a ten e n l a s ten z i jn h i er d e u i tzonder ing o p . I n c iden te le b a ten e n l a s ten z i jn t i jde l i jk , maa r h ebben w e l i n v loed o p h e t s a ldo . H e t s a ldo z onder i n c iden te le b a ten e n l a s ten h ee t h e t s t ruc turee l b egro t ingssa ldo . D i t s t ruc turee l s a ldo g eef t en b e ter b ee ld

71 9

o f en g emeen te i ns t aa t i sh aa rj aa r l i jkse l a s ten m e tj aar l i jkse b a ten t e d ekken . D oorda t d e i n c iden te le b a ten e n l a s ten i n v loed h ebben o p h e t s t ruc turee l s a ldo z i jn d eze z eer r e levan t v oor ui nu w k aders te l lende r o l e n v oor h e t f i nanc iee l t oez ich t . D aa rom i sh e t b e langr i jk d a t d e i n c iden te le b a ten e n l a s ten c or rec t a angemerk t w orden e n g oed w orden t oege l ich t . B i j h e t s pec if iceren v an i n c iden te le b a ten e n l a s ten i sh e t v an b e lang om d i t c onsequen t t ed oen . O ok b en t u ,c onform d e s t e l l ige u i tspraak v an d e C omm iss ie B BV , v erp l ich t en t oe l ich t ing b i j d e i n c iden te le b a ten e n l a s ten o p t e n emen i nu w b egro t ing . D eze t oe l ich t ing k an k or t e n b ond ig z i jn . B e langr i jk i sd a t o p b as is v an d e t o e l ich t ing d u ide l i jk i s w aa rom b epaa lde p os ten a l s i n c iden tee l w orden a angemerk t . D e a a rd , e i ndda tum e n ma ter ia l i te i t z i jn h i er b e langr i jk b i j . O f en p os t a l s i n c iden tee l k an w orden a angemerk t l i g t v aak a an d e s pec if ieke s i tua t ie . M och t uv ragen h ebben o ver s pec if ieke i n c iden te le b a ten o fl a s ten n eem d an g erus t c on tac t o p m e t u w a mb te l i jk c on tac tpersoon .

S t ruc ture le r eserve i nzet i nh e t B BV H e t B OFv h eef t i n2 023 d e n o t i t ie i n c iden tee l/s t ruc turee l ' v as tges te ld . I nd eze n o t i t ie s t aan a f sp raken e n v erdu ide l i jk ingen o ver h e t o nderwerp i n c iden tee l/s truc turee l , w aa ronder a f sp raken w aa rdoor e rm eer moge l i jkheden z i jn om d e r e serves s t ruc turee l i nt ez e t ten . D eze n o t i t ie v an h e t B OFv i se i nd 2 024 o ok v erwerk t i nd e n o t i t ie s t ruc ture le i n c iden te le b a ten e n l a s tenvan d e c omm iss ie BV . H e tV akberaad g emeen tef inanc iën w erk t o p h e t momen t a an r i ch t l i jnen v oor t oepass ing v an d eze n i euwe r e ge l ingen , o p b as is v an c asu is t iek . W e i n formeren u h i er l a ter d i tj aa rv erder o ver . B i j d e s t ruc ture le i n ze tv an r e serves a dv iseren w e uom d eze v ooraf a f t es t emmen m e t d e t oez ich thouder . G eef b i j a le r e servemu ta t ies d u ide l i jk a an o fd eze i n c iden tee l o f s t ruc turee l z i jn . B i j en s t ruc ture le i n ze t i sh e t b e langr i jk om en d u ide l i jke t oe l ich t ing t eg even w aa r in w ord t o nderbouwd d a t a an d e v oorwaarden v oo r i n ze t w ordt v o ldaan .

Wanneer d e t oez ichthouder o ordee l t d a t n i e t an d e v oorwaa rden v oor en s t ruc ture le r e serve i n ze tw ord tv o ldaan w ord t d e r e serve i n ze t a l s i n c iden tee l b eschouwd e n a l s z odan ig b ehande ld i nd e b eoorde l ing v an u w b egro t ing 2 026 . S t ruc ture le mu ta t ies v an r e se rves d i enen a pa r t i n z ich te l i jk t ew orden g emaak t i nu w b egro t ing . N eem a le s t ruc ture le r e servemu ta t ies d us o p i nh e t v erp l ich te o verz ich t v an s t ruc ture le r e se rvemu ta t ies . O ok a le i n c iden te le r e servemu ta t ies d i en t ui n z ich te l i jk t e maken d oor d eze o p t e n emen i nh e t o verz ich t v an i n c iden te le b a ten e n l a s ten . A ans lu it ing r eserves B i j d e b eoorde l ing v an d e b egro t ingen m erk ten w i j o p d a t d e p resen ta t ie v an mu ta t ies v an r e serves o p v er sch i l lende o verz ich ten i n d e b egro t ing n i e t a l t i jd a ans lu i ten . W anneer d eze o verz ich ten n i e t a ans lu i ten k an d i t i n d iceren d a t mu ta t ies i nd e r e serves n i e tj u is t i nd e e xp lo i ta t ie z i jn v erwerk t , w a t k an l e iden t o t en b i js te l l ing v an h e t

5h t tps ://www .r i jksove rhe id .n i/documen ten/ve rgade rs tukken/2023/ 11/21/no t i t ie i n c iden tee l -s t ruc tu r e e l -voo r -he t -na jaa rs -bo fv -202 3 6h t tps ://comm iss iebbv .n l/page/v iew/e l 5 30ce4 -2c83 -48ec -868e 3 ea720e90bl 1/ i nc iden te le -ba ten -en las ten

2 397007/2400504

81 9

( s truc turee l ) s a ldo . H e tt o taa l v an ( d e mu ta t ies v an ) d e r e serves d i en t a an t es l u i ten m e t : H e t t o taa l v an d e r e serves , z oa ls g epresen teerd i nd e s t aa t v an r e serves ; • D e t oevoeg ingen e n o n t t rekk ingen a an r e serves , z oa ls g ep resen teerd i nd e s t aa tv an r e ser ves ; • D e s om v an d e i n c iden te le mu ta t ies v an d e r e serves e n d e s t ruc ture le mu ta t ie v an d e r e serves , z oa ls g ep resen teerd o p h e t o verz ich t v an i n c iden te le b a ten e n l a s ten e n h e t o verz ich t v an s t ruc ture le r e servemu ta t ies . W i j v ragen u b i j h e t o ps te l len v an d e b egro t ing t ec on tro leren o fd eze o verz ich ten o p e l kaa r a ans lu i ten . B TW C ompensa t iefonds M e t i n gang v an h e t b egro t ings jaa r 2 0 19 i sd e w i jze v an v erwerk ing v an d e r u imte o nder h e t p l a fond v an h e t B TW c ompensa t iefonds ( BCF ) i nd e r am ing v an d e a l gemene u i tker ing i nd e c i rcu la ires g ew i jz igd . D a tw as v oor h e t m in is ter ie v an B ZK d e a an le id ing om i na f s temm ing m e t d e V NG e n d e p rov inc ia le t oez ich thouder s en a dv ies o p t es t e l len o ver d e w i jze w aa rop d e r u imte o nder h e t p l a fond v an h e t B CF d oor g emeen ten k an w orden o pgenomen a l s v erwach te b aa t .

G ez ien d e o nzekerhe id o ver d e t oekoms t ige o n tw ikke l ing v an d e r u imte o nder h e t B CF -p la fond mag u max imaa l d e m ees t r e cen te g erea l iseerde r u imte o nder h e t p l a fond r amen i nu w b egro t ing . D eze g erea l iseerde r u im te w ord t b ekendgemaak t i nd e m e ic ircu la ire . V oor d e r am ing i nd e b egro t ing 2 026 e n m eer ja renram ing 2 027 -2029 w ord t d us d e d ef in i t ieve a f reken ing v an d e r u imte o nder h e t B CF -p la fond g eb ru ik tv an h e tj aa r 2 024 . I nd e h u id ige o nzekere t i jden w aa rb i j g emeen ten k ampen m e t m eer ja r ige t ekor ten i sh e t r e ëe l d a t g emeen ten i nh un b egro t ing 2 026 e n m eer ja renram ing 2 027 -2029 r eken ing h ouden m e t ( e en d ee l v an ) d e b esch ikbare r u im te o nder h e t p l a fond v an h e t B CF . D oor h i er g ebru ik v an t e maken , k an h e t n emen v an p i jn l i jke b ezu in ig ingsmaa t rege len ( d ee ls ) w orden b eperk t . K ap i taa l lasten D e a fge lopen j a ren z i en w e i nv ee l g emeen te l i jke j aa r reken ingen d a t o nderu i tpu t t ing v an k ap i taa l las ten w ord t g erappor teerd . D i t w ord tv eroorzaak t d oo rda t d e g ep lande i n ves ter ingen n i e t t i jd ig k unnen w orden g erea l iseerd .

A l s t oez ich thouder a dv iseren w e om i nd e b egro t ing z eer k r i t isch t ek i jken n aa r d e i n ves ter ingsp lann ing e n d e b i jhorende a mb i t ies . I nd e h u id ige ma rk toms tand igheden w aarb i j k rap te v an p ersonee l a an d e o rde v an d e d ag i s , d i en tw e l t ew orden o verwogen w e lke ( g ro te ) p ro jec ten i nh e t b egro t ings jaar w eg k unnen w orden g eze t . E n g ebaseerd o p e r va r ingen v an d e a fge lopen j a ren , d e p ro jec ten t es pre iden o ver d e k omende j a ren . I n ves ter ingen w aa r d e g emeen teraad o ver h eef t b es lo ten d i enen v o l led ig v erwerk t t ez i jn i nd e b egro t ing e n m eer ja renram ing . V an d e h i eru i t v oor tv loe iende k ap i taa l las ten d i enen z owe l r en te - a l s d e a f schr i jv ings las ten m eer ja r ig t ew orden g eraamd . O nderhoud K ap itaa lgoederen Om v as t t es t e l len o f i nd e b egro t ing e n m eer ja renram ing s prake i sv an r e ë le r am ingen , v ormt d e p aragraa fo nderhoud k ap i taa lgoederen v oo r d e t oez ich thouder en e ssen t iee l o nderdee l v an d e b egro t ing e n d e

2 397007/2400504

91 9

j aa r s tukken . O nder a ndere a an d e h and v an d eze p a ragraa ft oe ts t d e t oez ich thouder o fd e b e le idsno ta 's e n b eheerp lannen r e cen t z i jn , o fa an d e e i sen v an d e w e t - e n r ege lgev ing e n h e t d oor d e r a ad v as tges te lde b e le id w ord tv o ldaan e n o fd e f i nanc ië le e f fec ten e rvan v o l led ig z i jn v erwerk t i nd e b egro t ing . D e p aragraa fo nderhoud k ap i taa lgoederen b eva t d e b e langr i jks te i n forma t ie o ver d e k ap i taa lgoederen v oo r t enm ins te : w egen ( c iv ie le k uns twerken ) , r i o ler ing , w a ter , g roen e n g ebouwen . I nd eze p a ragraa f d i en t i n z ich t g egeven t ew orden i nd e a anwez ige e n g e ldende b eheerp lannen . D aarb i j d i en t m in imaa l d e v o lgende i n forma t ie t e w orden w eergegeven : • L opende b eheerp lannen • D a tum v an v as ts te l l ing v an h e t b eheerp lan e n d e l o op t i jd • F i nanc ië le v er ta l ing i nd e b egro t ing • O fe r s prake i sv an a ch ter s ta l l ig o nderhoud E en r e cen t b eheerp lan i s max imaa l v i jf j aa ro ud t en o pz ich te v an h e t v ers lag legg ings jaa r . B i j d e b egro t ing 2 026 m ag e en b eheerp lan z o u i ter l i jk i n2 022 z i jn v a s tges te ld . D eze v i jf j aa r moe tw orden g ehan teerd a l s r i ch t term i jn w aa r g emo t iveerd v an k an w orden a f geweken .

E en g emo t iveerde a fw i jk ing h oud t i nd a t d eze mo t iva t ie i s g eau tor iseerd d oor d e g emeen teraad e n v eran twoord i si nd e p a ragraa f ' Onderhoud k ap i taa lgoederen ' . T o t s lo t H eb t uv ragen o ver d eze c i rcu la ire o fd e v er ta l ing h i ervan i nu w b egro t ing? N eem d an c on tac t o p m e t d e a mb te l i jke c on tac tper soon v oor u w g emeen te . H oogach tend , G edepu teerde S t a ten v an N oord -Ho l land , n amens d ezen , s ec tormanager B es tuur e n S t ra teg ie , J .W . M o l lema D eze b r ief i sd ig i taa l v as tges te ld e n d aarom n i et o nder tekend .

2 397007/2400504