Gemeente Deventer Gewaarmerkte jaarstukken 2025 (incl. was getekende controleverklaring)

www.deventer.nl

Jaarstukken 2025

19 mei 2026

Voorwoord 2025 positief afgesloten, veel bereikt voor inwoners, wijken en dorpen De gemeente Deventer heeft in 2025 de inkomsten en uitgaven goed in balans kunnen houden. De gemeente gaf dat jaar 559,6 miljoen euro uit voor haar inwoners. Het jaar 2025 is afgesloten met een positief saldo van 14,3 miljoen euro. Dat is 2,6 % van de totale uitgaven. Ook in het laatste volledige jaar van deze collegeperiode lukte het om te blijven investeren. Er is echter aanhoudende onzekerheid over de bijdrage van het Rijk aan gemeentes, met name voor jeugdzorg. Om te blijven werken aan de brede welvaart, moeten we daarom keuzes maken en voldoende financiële ruimte behouden voor toekomstige kansen en tegenvallers.

Doorwerken aan woningbouw In 2025 kwamen er 562 nieuwe woningen bij in de gemeente, voor een belangrijk deel in het betaalbare segment. En de gemeente werkte door aan nieuwe bouwplannen. Onder meer in Centrum&Schil (binnenstad en omgeving), Keizerslanden, Lettele, Diepenveen en Bathmen zijn nog vele honderden nieuwe woningen gepland, zowel huur als koop.

Fietspaden, vergroening, sport De gemeente zette in op leefbaarheid en bereikbaarheid. De binnenstad is verder vergroend en speelplekken zijn vernieuwd. Een deel van de Hoge Hondstraat kreeg als eerste doorgaande weg een maximumsnelheid van 30 kilometer. Er kwamen fietspaden bij, onder meer naar de bedrijventerreinen in Deventer-zuid. Ook is er geld uitgetrokken voor vernieuwing en nieuwbouw van sportaccommodaties.

Schuldregelingen en ondersteuning Voor inwoners met geldproblemen waren er succesvolle schuldregelingen. Initiatieven zoals winteracties en wijkspreekuren in de Rivierenwijk vergrootten de bekendheid hiervan. Voor kinderen in armoede is extra geld ingezet. Het jeugdwerk op scholen kreeg versterking, om jongeren in een kwetsbare positie te ondersteunen. Er kwamen 30 extra opvangplekken voor dakloze mensen.

Jeugd en jongeren In april bezocht koningin Maxima de MBO-school Aventus in Deventer. Ze sprak met jongeren over de manier waarop Deventer inzet op de mentale gezondheid van jongeren. In het actief betrekken van de jongeren bij de aanpak is Deventer uniek, en een voorbeeld voor andere gemeenten.

Cultuur op school 2025 was het eerste jaar van de uitvoering van de Cultuurvisie 2025-2028. Daarin nemen cultuureducatie en -participatie een belangrijke plek in. In 2025 bereikte Kunstcircuit alle Deventer schoolkinderen met cultuureducatie voor het primair, speciaal en voortgezet onderwijs.

Ontmoeten, recreëren, vragen Sterke sociale netwerken zorgen dat inwoners beter kunnen meedoen in de samenleving. In de wijken en dorpen werkten bewoners en professionals in 2025 nog meer samen. Er is nu in elk dorp en elke wijk van Deventer minimaal 1 buurtvoorziening. Inwoners kunnen elkaar daar ontmoeten, recreëren, vaak ook gezamenlijk eten, en ook ondersteuningsvragen stellen.

Jaarstukken 2025 | gemeente Deventer | 2

Smart Energy Hub Deventer werkte verder aan de kwaliteit van bedrijventerreinen, onder meer door vergroening en het tegengaan van verrommeling. In samenwerking met bedrijven en Liander kwam er een Smart Energy Hub op het A1 bedrijvenpark. Door onderling energie uit te wisselen, hebben bedrijven geen last van het volle elektriciteitsnet.

Ondersteuning bij verduurzaming In Zandweerd, Bathmen, De Hoven en Colmschate is de overstap naar duurzame energie in volle gang. Bewoners worden ondersteund in hun verduurzaming via onder meer Deventer Helpt Isoleren en het energieloket, met speciale aandacht voor energiearmoede. Marcel Elferink wethouder Financiën

Jaarstukken 2025 | gemeente Deventer | 3

Inhoudsopgave Voorwoord ........................................................................................................................................... 2 Algemeen................................................................................................................................................. 6 Opbouw jaarstukken ............................................................................................................................ 6 Terugblik .............................................................................................................................................. 7 Opvolging aanbevelingen .................................................................................................................. 10 Jaarstukken 2025 in hoofdlijnen ............................................................................................................ 11 Inleiding ............................................................................................................................................. 11 Financieel resultaat ........................................................................................................................... 11 Programmaverantwoording ...................................................................................................................

30 Legenda ............................................................................................................................................. 30 Burger en bestuur .............................................................................................................................. 31 Openbare orde en veiligheid ............................................................................................................. 40 Leefomgeving .................................................................................................................................... 49 Milieu en klimaat ................................................................................................................................ 64 Ruimtelijke ontwikkeling .................................................................................................................... 72 Herstructurering en vastgoed ............................................................................................................ 85 Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt .............................................................................................. 93 Meedoen ..........................................................................................................................................

104 Jeugd en onderwijs .......................................................................................................................... 122 Economie en internationaal beleid .................................................................................................. 134 Kunst en cultuur ............................................................................................................................... 148 Energietransitie ................................................................................................................................ 158 Bedrijfsvoering ................................................................................................................................. 170 Algemene dekkingsmiddelen........................................................................................................... 179 Paragrafen ........................................................................................................................................... 186 Bedrijfsvoering ................................................................................................................................. 186 Openbaarheid ..................................................................................................................................

204 Lokale heffingen .............................................................................................................................. 207 Financiering ..................................................................................................................................... 214 Verbonden partijen .......................................................................................................................... 220 Grondbeleid ..................................................................................................................................... 255 Investeringen ................................................................................................................................... 265 Onderhoud kapitaalgoederen .......................................................................................................... 270 Vastgoed.......................................................................................................................................... 274 Weerstandsvermogen en risicomanagement .................................................................................. 280 Jaarrekening ....................................................................................................................................

289 Balans .............................................................................................................................................. 290

Jaarstukken 2025 | gemeente Deventer | 4 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026

Overzicht van baten en lasten ......................................................................................................... 294 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling........................................................................ 297 Toelichting op de balans .................................................................................................................. 306 Toelichting op het overzicht van baten en lasten ............................................................................ 345 Bijlagen bij de jaarrekening ............................................................................................................. 436 Rechtmatigheidsverantwoording van het college van Burgemeester & Wethouders ..................... 437 Overige gegevens ............................................................................................................................... 438 Ondertekening en vaststelling ......................................................................................................... 438 Controleverklaring accountant ......................................................................................................... 438

Jaarstukken 2025 | gemeente Deventer | 5 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026

Algemeen Opbouw jaarstukken De gemeenteraad stelt jaarlijks de begroting vast. In de begroting worden de doelen en prestaties van de gemeente voor het begrotingsjaar gekoppeld aan de inkomsten en uitgaven. De raad bepaalt in de begroting of er geld wordt toegevoegd aan de reserves of dat er geld wordt onttrokken aan de reserves. Na afloop van het begrotingsjaar wordt in de jaarrekening en het jaarverslag door het college verantwoording afgelegd over het jaar. Wat hebben we bereikt en hoeveel geld hebben we daarvoor uitgegeven? De jaarstukken geven niet alleen een feitelijke weergave, maar zijn ook een analyse op het afgelopen begrotingsjaar. Uit de jaarstukken maken we op welke consequenties we zien naar aanleiding van het gevoerde beleid. De Jaarstukken zijn opgebouwd uit het jaarverslag en de jaarrekening en wordt vastgesteld door de gemeenteraad. Het jaarverslag bestaat uit: • een Algemeen deel waarin zijn opgenomen een terugblik en een toelichting op de opvolging van de aanbevelingen van de auditcommissie en de accountant. • Jaarstukken 2025 in hoofdlijnen waarin de lezer op hoofdlijnen wordt meegenomen in:  het financiële resultaat,  de verkorte balans;  Reserves, risico's en weerstandsvermogen;  Lopende investeringen en grote projecten;  Verantwoording op de doelstellingen en prestaties; • de programmaverantwoording; • de paragrafen.

De jaarrekening bestaat uit: • de balans tussen bezittingen (Activa) en vermogen en schulden (Passiva); • het overzicht van baten en lasten. Hieruit volgt het resultaat voor dit begrotingsjaar. • de toelichting op de balansposten; • de toelichting op het overzicht van baten en lasten; • een aantal bijlagen die behoren bij de jaarrekening:  SiSa-bijlage;  Taakveldenmatrix;  Staat van dynamische (lopende) kredieten; • de Rechtmatigheidsverantwoording van het College van B&W • Overige gegevens waarin is opgenomen de ondertekening en vaststelling van het college en de Controleverklaring van de accountant. Bij de Jaarstukken zijn nog een aantal afzonderlijke bijlagen opgenomen: • Het overzicht van de budgetoverhevelingen • De Meerjarenprognose Grondzaken (MPG)

Jaarstukken 2025 | gemeente Deventer | 6 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026

Terugblik Inleiding In 2025 is verder uitvoering gegeven aan het bestuursakkoord ‘Dichtbij, Betrokken & Bevlogen’. Daarmee bouwen we samen met inwoners, ondernemers en partners aan Deventer en onze dorpen: sociaal sterk, fysiek aantrekkelijk en klaar voor de toekomst. In deze terugblik staan de belangrijkste resultaten op hoofdlijnen, langs vier opgaven: Samen maken we Deventer, Fijn wonen en leven, Iedereen doet ertoe en Een duurzame toekomst.

Samen maken we Deventer We willen inwoners beter betrekken bij besluiten over hun eigen leefomgeving of levenssfeer, met extra aandacht voor jongeren en andere groepen die zich minder snel laten horen. In 2025 hebben we ons Participatiebeleid verder ingevuld. Het participatiebeleid en het Burgerberaad is geëvalueerd. Er zijn grote participatietrajecten gelopen, zoals de Omgevingsvisie, Hoofdwegenstructuur, Visie en Uitvoeringsprogramma opvang en huisvesting vluchtelingen, Stadslint Keizerslanden en verschillende woningbouwlocaties. Binnen de publieke dienstverlening werkten we aan betere toegankelijkheid, zowel digitaal als in het persoonlijke contact met onze gemeente. Het klanttevredenheidsonderzoek voor balie, telefonie en online dienstverlening liet stijgende waarderingen zien. Voor de inwoner die de weg niet vindt bij de overheid zijn we een ‘Antwoordbalie’ begonnen. We beantwoorden daar zowel vragen die bij de gemeente horen, als vragen die bestemd zijn voor andere overheidsinstanties. De organisatie van vervroegde Tweede Kamerverkiezingen verliep soepel en de burgemeester werd herbenoemd voor een tweede termijn. Regionaal werd geïnvesteerd in samenwerking en lobby, met o.a. een strategische lobby-agenda, gesprekken in Brussel en werken met vier prioritaire lobbydossiers richting 2e kamer.

Fijn wonen en leven Het jaar 2025 stond in het teken van een verslechterende internationale veiligheidssituatie, een toenemende kans op verstoringen en voetbalveiligheid. Ook kregen we te maken met een grote druk op de maatschappelijke opvang en een situatie waarbij een relatief kleine groep personen overlast veroorzaakte in de binnenstad. Met partners is ingezet op een combinatie van zorg, toezicht en handhaving. De veiligheidsoperaties rond de bekerwinst en Europese wedstrijden van Go Ahead Eagles verliepen goed. Bij de aanpak van ondermijnende criminaliteit is een onderscheid te maken tussen concrete casuïstieken de aanpak in bredere zin, zoals het vergroten van de bewustwording en weerbaarheid en het toepassen van het bestuurlijk instrumentarium. Er wordt o.a. samen met partners gewerkt in een lokaal casusoverleg, aanpak overlastpanden via pandenoverleg en uitvoeren bibob-onderzoeken. In 2025 lag de focus op het vergroten van het bewustzijn rondom het thema weerbaarheid. Er is gewerkt aan een geconcretiseerd programmaplan waarin ook de regionale basisnormen en de handreiking van de VNG zijn opgenomen. In de openbare ruimte is regulier beheer uitgevoerd met steeds meer aandacht voor duurzaamheid. De Groene en Blauwe Hoofdstructuur is vastgesteld, de binnenstad verder vergroend en speelplekken zijn vernieuwd. Verkeersveiligheid kreeg aandacht via o.a.

GOW30-maatregelen en het uitvoeringsplan fietsparkeren is vastgesteld. De toepassing van het STOMP-principe in combinatie met het ‘dakpan-principe’ draagt bij aan ons uitgangspunt om de gemeente duurzaam bereikbaar te houden en de binnenstad autoluw te maken, waarbij we de verbinding met de IJssel versterken. De Omgevingswet kreeg praktische invulling. De ontwerp-omgevingsvisie is opgesteld en door de raad vrijgegeven. Het delegatiebesluit en het besluit bindend adviesrecht van de raad zijn in de tweede helft van 2025 met de raad geëvalueerd. Jaarstukken 2025 | gemeente Deventer | 7 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026

De woningbouwopgave vordert: er zijn 562 woningen opgeleverd en er is een groeiende, maar nog zachte, planvoorraad. Voor Wechelerhoek en Haveneiland is voorkeursrecht gevestigd en de ontwikkeling komt in de volgende fase. In 2025 zijn voor Wechelerhoek een ontwikkelstrategie en masterplan vastgesteld door de raad. In het kader van Wonen Ruimte Stad zijn mogelijke woningbouwlocaties in beeld gebracht en vertaald naar denkrichtingen (groeiscenario's) voor de stad en hierbij is een afwegingskader opgesteld om concrete locaties te kunnen toetsen. Er is verder gewerkt aan denkrichtingen en locatiekeuzes voor wonen en mobiliteit, met nadruk op betaalbaarheid en duurzame bereikbaarheid. Economisch werken we aan Deventer als woon- én werkstad, samen met het Deventer Economic Board. Voor bedrijvigheid wordt gewerkt aan revitalisering en de locatiezoektocht voor een nieuw bedrijventerrein. Via de Human Capital Agenda en het Deventer Ontwikkelkwartier versterken we de arbeidsmarkt. Innovatieve oplossingen zoals de Smart Energy Hub op A1 Bedrijvenpark helpen hinder van netcongestie verminderen. De gemeente stelde in 2025 de Uitvoeringsstrategie 2025–2028 Kunst, Cultuur en Erfgoed vast als uitwerking van de vastgestelde Cultuurvisie.

Het college startte de vervolgfase van Podiumkunsten onder één dak, inclusief een ruimtelijke verkenning die richtinggevende besluitvorming over huisvesting van Deventer Schouwburg en Burgerweeshuis voorbereidt. De gemeenteraad stelde extra middelen beschikbaar voor de drie grote stadsevenementen en verleende een garantstelling aan Events Deventer. De percentageregeling voor kunst in de openbare ruimte werd herijkt. Er werd gewerkt aan de uitvoering van de motie Ruimte voor makers. Binnen het erfgoedbeleid nam de gemeente diverse besluiten ter voorbereiding op toekomstige aanwijzingen en beheer, diende zij een Erfgoeddeal-aanvraag in voor de Stadshof en zette zij stappen richting de voorgenomen verkoop van de Bolwerksmolen onder voorwaarden voor duurzaam behoud. In GRverband is verder gewerkt aan de vestiging van Collectiecentrum Overijssel

Iedereen doet ertoe In 2025 bleef bestaanszekerheid centraal staan, met blijvend hoge slagingspercentages in schuldregelingen en inzet op preventie en vroegsignalering. Initiatieven zoals winteracties en wijkspreekuren in de Rivierenwijk, vergroten toegankelijkheid van minimaregelingen. Voor kinderen in armoede zijn extra middelen duurzaam ingezet, met aandacht voor middelbare scholieren. Afgelopen jaar zijn er meer mensen uitgestroomd dan ingestroomd in de bijstand. Het totale bijstandsbestand is met ongeveer 1% gedaald. De Individuele Inkomenstoeslag is in 2025 al ambtshalve toegekend. Hieruit bleek dat ruim 260 bijstandsgerechtigden die aan de voorwaarden voldoen, de toeslag niet hadden aangevraagd. Zij hebben de IIT alsnog automatisch ontvangen. De sociale basis is versterkt met buurtvoorzieningen in wijken en dorpen. Toekomstbestendige Wijken breidde uit met nieuwe gebieden, Voorstad en Schalkhaar en verbindingsteams zijn gestart in Colmschate Zuid en Keizerslanden. Samenwerking rond gezondheid nam toe, o.a. via Salland United en Ecosysteem Mentale Gezondheid (GEM). Inclusie en diversiteit kreeg vorm via o.a Deventer Pride en meer zichtbaarheid van het meldpunt discriminatie. In 2025 is het Inclusiepacht onder leiding van stichting het Gehandicapte Kind van start gegaan.

De doelstelling is om te bouwen aan een eerste inclusieve generatie waarbij 'samen sporten, samen spelen, en samen leren de uitgangspunten zijn. Voor de realisatie/ renovatie van de sporthallen zijn belangrijke stappen gezet: de bouw van sporthal de Marke is gestart, het definitief ontwerp van sporthal Bathmen en het schetsontwerp van de Scheg inclusief raming is beide voorgelegd aan de raad. Het Wmo-beleidsplan 2025–2030 is vastgesteld. Hierin wordt voortgebouwd op de ingezette koers.

Jaarstukken 2025 | gemeente Deventer | 8 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026

Een eigen bijdrage voor de maatschappelijke opvang is ingevoerd in 2025. In oktober 2025 is een extra opvanglocatie voor dak- en thuislozen aan de Hanzeweg geopend. Ook is een start gemaakt met de Ethos telling waarbij het aantal dak- en thuisloze personen op een telmoment in kaart wordt gebracht. Ook is een belangrijke stap gezet in de realisatie van een regionale woonzorgvoorziening aan de Brink voor mensen met langdurige psychiatrische problematiek en verslaving. De oorlog in Oekraïne duurt onverminderd voort. In de gemeentelijke opvang beschikken we over ongeveer 580 plekken, waarmee we vrijwel volledig voldoen aan de inspanningsverplichting vanuit de rijksoverheid. De Spreidingswet voor asielzoekers was ook in 2025 van kracht. In het AZC in Schalkhaar vangen we 500 reguliere asielzoekers op en in de IBO (intensief begeleide opvang) nog eens 50. Binnen jeugd en onderwijs is preventie versterkt en samenwerking rondom signalering en ondersteuning uitgebreid. We hebben daarbij intensief samengewerkt met onze keten partners in het onderwijs, welzijn en de GGD.

Daarin hebben we gewerkt aan het verder ontwikkelen van vroegtijdig signaleren van problemen bijvoorbeeld door het versterken van het preventief jeugdwerk op scholen en het ondersteunen van jongeren in een kwetsbare positie In 2025 zijn we geconfronteerd met een drietal Rijksbezuinigingen: schoolmaaltijden, de Onderwijskansenregeling en het onderwijsachterstandenbeleid. De eerste twee bezuinigingen zijn teruggedraaid, de derde niet. In 2025 zijn we in overleg met partijen getreden om de onderwijsachterstandenbeleid bezuiniging op te vangen. Dit heeft geresulteerd in een lagere subsidie aan de Tintaan en Sine Limite. De stijging van de uitgaven voor jeugdhulp en oplopende wachttijden is een blijvend punt van aandacht en er worden gerichte acties op ingezet, zoals versterking van de toegang met extra (senior) capaciteit en onderzoeken diverse optimalisaties voor terugdringen kosten. Het Integraal Huisvestingsplan voor onderwijs. is voortvarend uitgevoerd met meerdere bouw- en renovatieprojecten zoals nieuwbouw Marke Zuid, kindcentrum in Lettele, nieuwbouw Zwaluwenburg en VSO Deventer. Er is een nieuwe basisschool Terrawijs gestart. Een duurzame toekomst We werken aan klimaatadaptatie, circulariteit en duurzame afvalverwerking.

Als uitwerking van de door de raad vastgestelde visie Deventer Circulair is in 2025 een uitvoeringsprogramma vastgesteld door het college waar nu samen met andere partijen uitvoering aan wordt gegeven. Ook is in 2025 het Biodiversiteitsplan vastgesteld. Het plan is erop gericht is om de natuur en biodiversiteit binnen de stad en de omliggende dorpen te behouden, te versterken en uit te breiden. In de energietransitie zijn wijkuitvoeringsplannen vastgesteld en in uitvoering in Zandweerd, Bathmen, De Hoven en Colmschate. Bewoners worden ondersteund in hun verduurzaming via instrumenten als Deventer Helpt Isoleren en het energieloket, met speciale aandacht voor energiearmoede. Netcongestie vraagt om structurele oplossingen in drie sporen: verzwaren, prioriteren en verslimmen. In 2025 is gewerkt aan uitbreiding van netcapaciteit, betere datagrondslagen en slimme oplossingen zoals energy hubs. De Klimaatraadadviezen worden uitgevoerd met ondersteuning van een nieuwe Adviesraad Energie en Klimaat.

Jaarstukken 2025 | gemeente Deventer | 9 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026

Opvolging aanbevelingen Opvolging aanbevelingen Auditcommissie over Jaarverslaglegging 2024 De Auditcommissie oordeelt dat de verschillende onderdelen van audit, control en verantwoording goed in zicht en op orde zijn. De accountant heeft tevens een goedkeurende accountantsverklaring voor de jaarrekening en een verklaring van getrouwheid op rechtmatigheid afgeven. Daarmee voldoet de jaarrekening aan de normen en eisen die daarvoor door de raad zijn gesteld. De reactie van het college treft u aan in de collegereactie 2025-565. Aan de aanbevelingen is zo goed mogelijk invulling gegeven. De aanbevelingen zijn gericht op de leesbaarheid en omvang van de jaarstukken. Daarnaast zijn enkele specifieke aanbevelingen gedaan. Conform aanbeveling: • zijn de gepubliceerde P&C-documenten in de portal (hetgeldvan.deventer.nl) ‘bevroren’ en worden niet meer aangepast. In de loop van 2026 willen wij stoppen met het werken met pdfdocumenten en wordt hetgeldvan.deventer.nl leidend; • wordt in de samenvatting van de jaarverantwoording inzichtelijk gemaakt waar de beslispunten uit het raadsbesluit met een verwijzing hun grondslag vinden; • zijn de mogelijkheden voor een meer uitgebreide controle op de uitgaven van prestatielevering in het sociaal domein onderzocht. Dit is onderzoek is afgerond. De raad wordt geïnformeerd over de resultaten en opvolging.

Opvolging aanbevelingen uit accountantsverslag over Jaarverslaglegging 2024 Het accountantsverslag bij de jaarrekening 2024 geeft enkele bevindingen voor het boekjaar 2024. Deze bevindingen hebben een directe koppeling met de interim-controle 2024 die primair gericht is op het beoordelen van de administratieve organisatie en de interne beheersingsmaatregelen in de voor de jaarrekening relevante bedrijfsprocessen en is er gerapporteerd over de interne beheersing die van belang is voor de betrouwbaarheid van de jaarrekening 2024. De accountant constateert dat er continu inspanning worden geleverd om de organisatie en uitvoering van processen verder te verbeteren en dat de interne beheersmaatregelen van voldoende niveau zijn. Op onderdelen kunnen processen worden versterkt en geoptimaliseerd. De gemeente heeft deze aanbevelingen waar mogelijk ter hand genomen. De interim-controle 2025 heeft zich regulier met name gericht zich op het beoordelen van de opzet, bestaan en werking van de administratieve organisatie / interne beheersing (AO/IB) van de materiële financiële processen. De voor de jaarrekeningcontrole qua omvang en/of risico’s meest relevante posten of processen zijn: • administratie & Verslaglegging (waaronder de memoriaalboekingen, tussentijdse informatievoorziening e.d.); • aanbestedingen, inkopen, investeringen en betalingsverkeer. • grondexploitatie.

• sociaal domein en sociale uitkeringen. • subsidieverstrekkingen en subsidievaststellingen. • personeel en salarissen. • treasury. • opbrengstenstromen: algemene uitkering, subsidiebaten, parkeren, verhuur en belastingopbrengsten. • automatiseringsomgeving (general IT-controls en cybersecurity). Voor de onderdelen die nog niet zijn opgepakt of afgerond geldt dat de daarvoor eerst ondersteunende applicaties of nieuwe applicaties geïmplementeerd moeten worden zoals het nieuwe financieel systeem. De bevindingen zijn in detail besproken en toegelicht in de Auditcommissie, waaronder ook de wijze waarop verder gewerkt wordt aan oplossingen.

Jaarstukken 2025 | gemeente Deventer | 10 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026

Jaarstukken 2025 in hoofdlijnen Inleiding In dit hoofdstuk nemen we u in hoofdlijnen mee in de totstandkoming van het rekeningresultaat 2025. We lichten de grootste afwijkingen toe. Ten aanzien van de financiële positie geven we inzicht in de verkorte balans, het verloop van de reserves, weerstandsvermogen en -ratio. De bijzonderheden ten aanzien van lopende investeringen en grote projecten worden ook toegelicht. En tenslotte geven we een totaaloverzicht van de statussen van de doelstellingen en prestaties per programma.

Financieel resultaat De gemeente Deventer sluit het jaar 2025 af met een positief rekeningresultaat van €24,6 miljoen na resultaatbestemming (mutaties in de reserves). Een deel van dit jaarrekeningresultaat wordt via budgetoverhevelingen overgeheveld naar het boekjaar 2026 en volgende jaren. In totaal gaat het om een resultaat van €10,3 miljoen aan budgetoverhevelingen. Het nettoresultaat na budgetoverhevelingen bedraagt dus €14,3 miljoen voordelig. Dit is uitgedrukt in een percentage van de exploitatielasten exclusief dotaties aan de reserves (€506,2 miljoen): 2,8%. (bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] Begroting na wijziging

Rekening

Verschil

Saldo van baten en lasten voor resultaatbestemming

-33.482

14.583

48.065

Mutaties in reserves

33.482

10.030

-23.452

Budgetoverhevelingen

0 0

24.613 -10.287

24.613 -10.287

Resultaat na budgetoverhevelingen

0

14.326

14.326

Omschrijving

Saldo van baten en lasten na resultaatbestemming

Financieel resultaat per programma In onderstaand overzicht is per programma inzichtelijk gemaakt wat het saldo is van baten en lasten voor resultaatbestemming, mutaties in de reserves en saldo na resultaatbestemming. Het resultaat van de budgetoverhevelingen op het resultaat is per programma inzichtelijk. Tenslotte zien we per programma wat het resultaat is na budgetoverhevelingen. (bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel]

Programma

Saldo van baten en lasten voor resultaatbestemming

Saldo van Mutaties baten en lasten in na resultaatreserves bestemming

Budgetoverhevelingen

Resultaat na budgetoverhevelingen

Burger en bestuur

-588

-905

-1.493

-27

-1.520

Openbare orde en veiligheid

302

-125

177

-30

147

Leefomgeving

8.218

-4.361

3.857

-1.891

1.966

Milieu en klimaat

853

-729

124

-300

-176

Ruimtelijke ontwikkeling

4.171

-3.507

664

-710

-46

Herstructurering en vastgoed

2.496

-1.261

1.235

21

1.257

Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt

4.339

-1.987

2.352

-1.375

976

Jaarstukken 2025 | gemeente Deventer | 11 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026

(bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel]

Programma

Saldo van baten en lasten voor resultaatbestemming

Saldo van Mutaties baten en lasten in na resultaatreserves bestemming

Budgetoverhevelingen

Resultaat na budgetoverhevelingen

Meedoen

4.860

-3.627

1.234

-317

917

Jeugd en onderwijs

4.655

-1.040

3.614

-58

3.556

Economie en internationaal beleid

3.024

-2.172

852

-826

26

Kunst en Cultuur

2.339

-1.849

489

-75

415

Energietransitie

677

-322

355

0

355

Bedrijfsvoering

2.416

-558

1.858

-1.830

28

Algemene dekkingsmiddelen

10.305

-1.009

9.295

-2.870

6.425

Totaal

48.065

-23.452

24.613

-10.287

14.326

Toelichting financieel resultaat per programma Hieronder zijn per programma de grootste financiële afwijkingen (hoger dan €100.000) in beeld gebracht. Burger en bestuur (bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] Onderwerp Toelichting Voorziening wethouderspensioenen

Leges burgerzaken

Burgerzaken

In de voorziening voor wethouderspensioenen is een extra toevoeging opgenomen van €1.458.000 vanwege de voorgenomen overgang van Appa-pensioenen naar het nieuwe pensioenstelsel. Hiervoor zullen de pensioenen van politieke ambtsdragers per 1 januari 2028 worden overgedragen aan het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). Om de overstap naar het ABP mogelijk te maken, is het verplicht om de voorziening voor wethouderspensioenen per 31-12-2025 op het benodigde niveau te brengen van deze toekomstige verplichting. Inkomsten uit leges burgerzaken zijn hoger dan begroot, doordat er meer aanvragen zijn geweest met name voor reisdocumenten en rijbewijzen.

Resultaat

-1.458 121

Hogere kosten burgerzaken voor onder meer softwareapplicatie en scanners

-100

Overige verschillen lager dan €100.000

-83 -1.520

Openbare orde en veiligheid (bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] Onderwerp Toelichting Bijdrage Veiligheidsregio IJsselland

Dit betreft onder andere de bijdrage Functioneel LeeftijdsOntslag (FLO) en een terugontvangen bijdrage piket bevolkingszorg.

Resultaat 150

Jaarstukken 2025 | gemeente Deventer | 12 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026

(bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] Onderwerp Toelichting Overige verschillen lager dan €100.000

Resultaat -3 147

Leefomgeving (bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] Onderwerp Toelichting

Resultaat

Onderhoud straten, wegen en pleinen

Het is in 2025 niet gelukt om het MJOP 2025 volledig uit te voeren conform de programmering. Dit leidt tot een voordeel van €1.036.000 met betrekking tot straten, wegen en pleinen. Dit betreft met name de werkzaamheden aan de wegen Diepenveen, de Zweedsestraat, de Somervaart en het asfaltonderhoud. Omdat het niet volledig realiseren van de programmering jaarlijks terugkeert is eenmalig besloten de niet uit gegeven middelen ten gunste te brengen van het resultaat. Wel worden de werkzaamheden in 2026 vervolgd.

1.036

Verkeerstechniek

Als gevolg van capaciteitstekorten bij leveranciers en lange wachttijden bij nutsvoorzieningen is in 2025 niet al het geprogrammeerd groot onderhoud aan de VRI's uitgevoerd. Dit leidt tot een voordeel van €386.000. In 2026 worden deze werkzaamheden voortgezet.

386

Openbare verlichting Voor de vervangingsopgave openbare verlichting 2025 is in 2025 een krediet beschikbaar gesteld. Een bedrag van €200.000 van het beschikbare exploitatiebudget is herbestemd voor het opstellen van het bedrijfsplan verduurzaming openbare verlichting (raadsbesluit 2024-689). Het resterende budget kan nu vrijvallen, omdat de vervangingsopgave 2025 vanuit het investeringskrediet is gedekt. Openbaar groen en Een voordeel van €154.000 heeft betrekking op het (open lucht) recreatie groenonderhoud en dan met name het onderhoud van heestervakken en bloemgras. Dit vindt plaats in het najaar en het vroege voorjaar, waardoor een deel van de werkzaamheden begin 2026 plaatsvindt. De voortgang in het onderhoud aan openbare speelplekken leidt in 2025 tot een voordeel van €120.000. Hoewel in 2025 de voorbereiding voor een vijftal plekken is afgerond, zijn de totale werkzaamheden nog niet afgerond. In het eerste kwartaal van 2026 wordt het werk uitgevoerd.

222

Overige verschillen lager dan €100.000

48

274

1.966

Jaarstukken 2025 | gemeente Deventer | 13 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026

Milieu en klimaat (bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] Onderwerp Toelichting Omgevingsdienst IJsselland

Een nadeel van €230.000 betreft de eindafrekening 2025 van de Omgevingsdienst IJsselland. In 2025 zijn meer uren afgenomen dan opgenomen in de jaaropdracht. Dit betreft met name adviesverzoeken rondom geluid en milieuzonering. Daarnaast is meer tijd besteed aan strafrechtelijk onderzoek als gevolg van de inwerkingtreding van de landelijke handhavingsstrategie omgevingswet (LHSO). Tot slot leidt de veranderde werkwijze ten aanzien van sloopmeldingen in relatie tot asbest tot meer tijdsinzet. Overige verschillen lager dan €100.000

Resultaat -230

54 -176

Ruimtelijke ontwikkeling (bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] Toelichting Onderwerp

Resultaat

Verkeer en vervoer

Het nadelig resultaat wordt hoofdzakelijk verklaard door het actualiseren van diverse beleidsnota's: parkeerbeleid, parkeernormen, beleidsregels parkeren. Deze nota's moeten periodiek geactualiseerd worden waarvoor geen aanvullende middelen beschikbaar zijn gesteld in de begroting. Deze actualisatie is ook nodig voor onze woningbouwplannen en de versnellling die we daar aan willen brengen. Vandaar dat hier grote inzet op is gepleegd. Daarnaast is extra inzet nodig geweest op de planologische procedure voor de Melksterweide en het parkeerbeleidsonderzoek.

-161

Platteland

Op de diverse budgetten met betrekking tot het platteland is een voordeel van €208.000 gerealiseerd. In eerdere jaren is abusievelijk structureel budget incidenteel overgeheveld naar een volgend jaar. Hierdoor zijn de werkelijke kosten in 2025 volledig gedekt uit deze incidenteel overgehevelde middelen. Een deel van de structurele budgetten is hierdoor in 2025 niet ingezet en vat volgens de begrotingsregels vrij ten gunste van het resultaat. In 2026 worden diverse plannen voor het platteland geactualiseerd en samengevoegd tot één integraal plan. De mogelijke financiële gevolgen hiervan worden meegenomen in de 2e Tussentijdse rapportage 2026.

208

Diepenveenseweg 78-80

Er is een voordeel van €236.000 op dit programma als gevolg van een administratieve verschuiving tussen programma Ruimtelijke ontwikkeling en Herstructurering en vastgoed. Dit is een gevolg van de budgetoverheveling Diepenveenseweg 7880 uit boekjaar 2025. De middelen worden via de budgetoverheveling in programma Herstructurering en vastgoed overgeheveld naar 2026.

236

Jaarstukken 2025 | gemeente Deventer | 14 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026

(bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] Toelichting Onderwerp Bouwleges

Resultaat

Dit nadeel wordt grotendeels veroorzaakt door stagnering van de planning grotere projecten en daarmee samenhangende inkomsten voor de bouwleges. Bij de 2e Tussentijdse rapportage 2025 hebben wij een aanname gedaan voor de legesinkomsten uit de grootschalige woningbouwprojecten, bedrijventerreinen en overige ontwikkelingen. Op basis daarvan hebben we de geraamde opbrengsten verlaagd met €1,6 miljoen. De werkelijke opbrengsten zijn nog iets lager dan eerder ingeschat. Dit komt mede omdat de beoordeling van de vergunningen langer duurde dan verwacht door vertraging bij het aanleveren van documenten door de aanvragers. Denk bijvoorbeeld aan de Sporthal in Bathmen (+/- €250.000), het bouwen van een distributiecentrum en appartementen op Zandweerd. Legesinkomsten zijn lastig te voorspellen binnen een kalenderjaar, omdat er weinig tot geen invloed is op het indieningsmoment door de aanvrager.

-563

Overige verschillen lager dan €100.000

234 -46

Herstructurering en vastgoed (bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] Onderwerp Toelichting Voorziening Het saldo van de voorziening afgesloten complexen bedraagt afgesloten complexen per ultimo 2025 €1,25 miljoen. Deze voorziening is in het verleden gevormd voor grondexploitaties om resterende kosten na afsluiting te dekken. Op basis van het BBV is dit niet langer toegestaan. Daarom valt de voorziening vrij. Met het voorstel resultaatbestemming wordt voorgesteld dit bedrag over te hevelen naar een bestemmingsreserve ter dekking van de afrondende werkzaamheden. Realisatiestimulans Om de bouw van extra woningen te stimuleren heeft het Rijk de subsidie Realisatiestimulans ingevoerd. Voor elke betaalbare woning wordt €7.000 ontvangen indien wordt voldaan aan de voorwaarden. In 2025 is hiervoor €1,16 miljoen ontvangen, dit bedrag was niet begroot. Bij de begroting 2026 heeft de gemeenteraad besloten deze middelen toe te voegen aan de reserve groei van Deventer. Met een voorstel resultaatbestemming wordt voorgesteld dit bedrag te doteren aan de reserve groei van Deventer. Diepenveenseweg Er is een nadeel van €236.000 op dit programma als gevolg van 78-80 een administratieve verschuiving tussen programma Ruimtelijke ontwikkeling en Herstructurering en vastgoed. Dit is een gevolg van de budgetoverheveling Diepenveenseweg 78-80.

Het voordeel voor het resultaat zit op programma Ruimtelijke ontwikkeling. De middelen worden via de budgetoverheveling op programma Herstructurering en vastgoed overgeheveld naar 2026.

Resultaat 1.248

1.155

-236

Jaarstukken 2025 | gemeente Deventer | 15 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026

(bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] Onderwerp Toelichting

Resultaat

Verkoopkosten panden

Er is een nadeel van €100.000 op het programma Ruimtelijke ontwikkeling door de verkoopkosten van vier verkochte panden. Deze kosten hadden gedekt moeten worden uit de verkoopopbrengsten. De verkoopopbrengsten zijn echter volledig in de algemene reserve gestort, waardoor deze niet meer beschikbaar waren binnen het programma ter dekking van de verkoopkosten.

-100

Saneren grond VSO Deventer

Dit nadeel wordt grotendeels veroorzaakt door meerwerk bij het project saneren van de grond VSO Deventer. De voornaamste oorzaken van het meerwerk bestaan uit: •€110.000 omdat tijdens het uitvoeren van de werkzaamheden asbest is geconstateerd, •€60.000 als gevolg van vertraging, •€50.000 omdat er op een groter oppervlakte grond is afgegraven, •€50.000 voor controle op de diepteligging van explosieven en •€50.000 diverse kleine verschillen. Door het afboeken van een oude openstaande vordering met betrekking tot huuropbrengsten is er een nadeel van €90.000. De vordering is al voldaan in 2023 en 2024. De huuropbrengsten in die jaren zijn hierdoor te hoog verantwoord.

-330

Overige verschillen lager dan €100.000

-433

Vordering huuropbrengsten

-90

1.214

Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt (bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] Onderwerp Toelichting

Resultaat

Armoedebestrijding

Er is voordeel van €131.000 op armoedebestrijding als gevolg van lagere lasten voor Deltaview en Salland Verzekering. Daarnaast is er een voordeel van €208.000 op bewindvoeringskosten omdat het aantal inwoners onder bewind is afgenomen. Hiertegenover staat een nadeel van €208.000 op de individuele inkomenstoeslag doordat het aantal toekenningen hoger is dan geraamd.

131

Dubieuze debiteuren

De voorziening voor dubieuze debiteuren is verhoogd met €263.000 als gevolg van een verplichte storting in de voorziening voor met name openstaande bijstandsvorderingen. Op basis van een herwaardering van deze vorderingen is vastgesteld dat een groter deel daarvan waarschijnlijk niet meer (volledig) inbaar is.

-263

Schuldhulpverlening

Er is een voordeel van €130.000 op schuldhulpverlening onder andere door een hogere bijdrage van regiogemeenten waarvoor Deventer schuldhulpverleningstaken uitvoert.

130

Aanpak uitkeren saldi ex-cliënten

Voor de aanpak uitkeren saldi ex cliënten (2026-86) heeft het college voorgesteld om de algemene vergoeding ten laste van de algemene middelen te brengen. Omdat deze vergoeding betrekking heeft op 2025 en voorgaande jaren is deze ten laste van het jaarrekeningresultaat gebracht en leidt dit tot een nadeel van €142.000.

-142

Jaarstukken 2025 | gemeente Deventer | 16 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026

(bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] Onderwerp Toelichting

Resultaat

Wet Sociale werkvoorziening

In 2025 zijn medewerkers van sociale ontwikkelbedrijven gecompenseerd voor negatieve inkomenseffecten. Dit nadeel op het programma wordt gedekt vanuit de inkomsten uit de algemene uitkering vanuit de decembercirculaire 2025. Deze inkomsten zijn verantwoord op het programma Algemene dekkingsmiddelen.

-351

Beschut werk

Vanuit de septembercirculaire 2025 is de rijksbijdrage beschut werk (compensatie voor de standaard 70% loonkostensubsidie) verhoogd.

324

Re-integratie

In 2025 is het budget Clientkosten (DVO KonnecteD) niet volledig benut en is er sprake van onderbesteding op de reintegratiemiddelen en uitvoeringskosten (onderbesteding €600.000). Dit onderdeel wordt verder verkend in het project visie sociale infrastructuur 2040. De taken voor SROI in de regio zijn gewijzigd. Deventer heeft een andere rol in de regio (voordeel €90.000) en daarnaast was sprake van lagere inhuurkosten en lagere kosten begeleiding zelfstandigen (€100.000). Voorts zijn de uitvoeringskosten en kosten voor Circulus €73.000 lager dan begroot.

863

Software inkomensregeling

In 2025 is er een vrijval kosten software inkomensregeling €116.000.

116

Overige verschillen lager dan €100.000

169 977

Meedoen (bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] Onderwerp Toelichting

Resultaat

Opvang Oekraïners

Voor de opvang van Oekraïners zijn minder middelen nodig dan er aan Rijksmiddelen ontvangen zijn. Per saldo is dit een voordeel van €1,1 miljoen.

1.100

Minderheden

Voor Inburgering, COA en Onderwijs(-route) voor vluchtelingen waren minder middelen benodigd dan begroot.

400

Sociale teams

Er zijn incidentele kosten gemaakt voor een specifieke manager voor de Voor Elkaar Teams (VET). Vanaf medio 2026 maakt dit onderdeel uit van het doorontwikkelplan VET.

-135

Algemene voorzieningen

Binnen Algemene voorzieningen is er een voordeel van €137.000 welke wordt veroorzaakt door voordelen bij wijkcentra, speeltuingebouwen en buurtwerk, onder andere doordat onderhoud niet is uitgevoerd dat wel was begroot. Op de wijkbudgetten zit een voordelig resultaat van €118.000 door te lage capaciteit en het daardoor niet uit kunnen voeren van de werkzaamheden in 2025. Daarnaast zijn het innovatiebudget Wmo en het budget van individueel naar collectief in 2025 niet volledig ingezet (voordeel €160.000).

137

Door een lagere indexatie dan begroot en een daling in vervoersbewegingen van 5% (begroot: stijging 7%) is sprake van een onderuitputting van het budget.

220

Transformatie /innovatie

Vraagafhankelijk vervoer

444

Jaarstukken 2025 | gemeente Deventer | 17 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026

(bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] Onderwerp Toelichting Wmo hulpmiddelen en Zorg in natura (ZIN) en PGB

In de eerste en tweede tussentijdse rapportage zijn diverse bijstellingen geweest op de budgetten van maatwerk Wmo, daarnaast wordt in deze jaarrekening een financieel saldo vermeld. Samengevat komt dit op het volgende neer: ·1e tussentijdse rapportage: Aan de hand van het Wmo voorspelmodel van de VNG zijn de lasten op de budgetten huishoudelijke hulp, ondersteuning / begeleiding en hulpmiddelen verlaagd met €2 miljoen. ·2e tussentijdse rapportage: Op basis van een de afgegeven beschikkingen (vermenigvuldigd met het uitnuttingspercentage) zijn de kosten tot en met juli geëxtrapoleerd richting einde van het jaar. Op basis van deze prognose zijn de lasten op de budgetten van huishoudelijke hulp, begeleiding en hulpmiddelen verlaagd met €1,85 miljoen. ·Jaarrekening: Het voorlopig resultaat op de budgetten huishoudelijke hulp, begeleiding en hulpmiddelen is €1,35 miljoen. ·Totaal: Terugkijkend op de voordelen bij de 1e en 2e tussentijdse rapportage en het nadeel bij de jaarrekening is het saldo op deze budgetten van Wmo in totaal €2,5 miljoen voordelig.

Resultaat -1.341

Belangrijkste verklaring van het nadeel bij de jaarrekening is dat de uitnuttingspercentages waarmee gerekend is bij de 2e tussentijdse rapportage voor hulp bij huishouden op 85% lag, terwijl later in het jaar bleek dat deze werkelijk op 89% zitten. Daarnaast zien we een hogere stijging van zorgvragen dan waarmee rekening is gehouden. Beschermd wonen

Als gevolg van minder vraag is het budget voor Beschermd wonen in natura regionaal minder uitgenut.

279

Maatschappelijke- en Een zorgaanbieder heeft begin 2025 een subsidie gekregen van Vrouwenopvang 4,8 miljoen voor de maatschappelijke opvang. In de loop van (Wmo) 2024 is al gebleken dat er meer inzet nodig was voor de maatschappelijke opvang dan in 2024 gebruikelijk was. Er is extra ingezet op extra toezicht en begeleiding vanwege drukte 24-uursopvang en vanaf 1 april 2024 ook op vernieuwing maatschappelijke opvang vanwege jongerenopvang en tijdelijk onderdak met begeleiding. Binnen het regionaal bestuurlijk overleg is het besluit genomen om deze inzet te verruimen. Aanvullend is in 2025 0,5 miljoen extra verleend i.v.m. de opening van een extra opvanglocatie.

-378

Volksgezondheid

Er is een voordeel op de projectsubsidie GGD voor activiteiten jeugdgezondheidszorg. Daarnaast is er een voordeel op preventie jeugd welke in 2026 wordt betrokken bij de optimalisatie jeugd. Als laatste is er een voordeel op handhaving en toezicht kinderopvang wat wordt uitgevoerd door de GGD. Deze kosten zijn structureel lager dan begroot.

435

Overige verschillen lager dan €100.000

-244 917

Jaarstukken 2025 | gemeente Deventer | 18 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026

Jeugd en onderwijs (bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] Onderwerp Toelichting

Resultaat

Onderwijshuisvesting

Op de budgetten voor onderwijshuisvesting is een voordeel van €216.000 door minder kosten als gevolg van vandalisme en lagere kosten voor het huisvesten van Persoonlijk voorgezet onderwijs (Pvo). Daarnaast is er een voordeel op de baten bij MFA Zwaluwenburg van €109.000 omdat de doorrekening van de facilitaire servicekosten niet waren begroot.

326

Peuterspelen

Door meer overbelaste gezinssituaties is meer opvang ingezet op basis van Sociaal Medische Indicatie (SMI) en minder op Peuterspelen. Het nadeel van SMI (€40.000) zit in Programma Meedoen. Het voordeel op peuterspelen bedraagt €163.000 en zit in programma Jeugd en onderwijs.

163

Leerlingenvervoer

Doordat meer VSO leerlingen in Deventer naar school gaan, is het aantal vervoersbewegingen afgenomen en zijn de kosten gedaald. In 2026 zal een analyse plaatsvinden in hoeverre het budget structureel verlaagd kan worden. In de eerste en tweede tussentijdse rapportage zijn diverse bijstellingen geweest op de budgetten van jeugd, daarnaast wordt in deze jaarrekening een financieel saldo vermeld. Samengevat komt dit op het volgende neer: ·1e tussentijdse rapportage: Op basis van cijfers uit de financiële eindprognose 2024 zijn de budgetten met €6,9 miljoen verhoogd. ·2e tussentijdse rapportage: Op basis van de kosten over het 1e half jaar van 2025 zijn de budgetten nogmaals met €5,5 miljoen verhoogd. ·Jaarrekening: Het resultaat op de budgetten jeugdhulp en jeugdreclassering is €2,8 miljoen voordelig. ·Totaal: Terugkijkend op de nadelen bij de 1e en 2e tussentijdse rapportage en het voordeel bij de jaarrekening is het saldo op de budgetten jeugd in 2025 €9,6 miljoen nadelig.

196

Jeugdhulp en jeugdreclassering

2.790

In de tweede tussentijdse rapportage is het budget bijgesteld op basis van de sterke kostenstijging in de eerste helft van 2025. In die periode nam het aantal jeugdigen met jeugdhulp en jeugdreclassering toe. Verwacht werd dat deze stijging zich in de tweede helft van het jaar zou doorzetten en op basis daarvan zijn de kosten geëxtrapoleerd. In de praktijk zijn de aantallen in de tweede helft van 2025 gestabiliseerd, waardoor de kosten minder hard zijn gestegen dan geraamd. Hierdoor is de eerder bijgestelde raming ongeveer €2,8 miljoen te hoog geweest. Dit bestaat uit een voordeel van € 3,3 miljoen op jeugdhulp en een nadeel van € 0,5 miljoen op jeugdreclassering. Overige verschillen

Overige verschillen lager dan €100.000

81 3.556

Jaarstukken 2025 | gemeente Deventer | 19 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026

Economie en internationaal beleid (bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] Onderwerp Toelichting Overige verschillen lager dan €100.000

Resultaat 26 26

Kunst en Cultuur (bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] Onderwerp Toelichting Vastgoed

Resultaat

Er is een voordeel van €316.000 op het vastgoed wat valt onder het programma Kunst en cultuur door onder andere hogere huuropbrengsten, lagere onderhoudskosten en dekking van energiekosten uit de regeling energiecompensatie.

347

Overige verschillen lager dan €100.000

67 414

Energietransitie (bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] Onderwerp Toelichting Netcongestie

Wijkuitvoeringsplannen

In de begroting voor 2025 was een extra netcongestiebudget van ca €1,4 miljoen opgenomen. In de praktijk verliepen de werkzaamheden bij de netwerkbedrijven aanzienlijk langzamer dan verwacht, met name door capaciteitsgebrek bij zowel Enexis als aannemers. In de tweede tussentijdse rapportage 2025 is hierover melding gemaakt en is reeds €600.000 overgeheveld naar 2026. Bij de voorjaarsnota 2024 zijn extra middelen toegekend voor de uitvoering van de energievisie. Een deel van deze middelen wordt ingezet voor de communicatie en participatie rondom warmteplannen. Als gevolg van uitval door ziekte en zwangerschapsverlof zijn in 2025 niet alle geplande werkzaamheden uitgevoerd. In 2026 gaan deze werkzaamheden door, maar vanuit de middelen 2026 waardoor de middelen 2025 vrij vallen in het resultaat.

Resultaat 70

170

Energieplan

Vanuit deze budgetten worden kosten betaald die te maken hebben met onderzoek en advies ten aanzien van de energievisie en het uitvoeringsprogramma. De kosten in 2025 zijn gedekt vanuit de CDOKE middelen (Capaciteit Decentrale overheden voor Klimaat- en Energiebeleid).

242

Slim Warmtenet Zandweerd

Slim Warmtenet sluit het boekjaar 2025 af met een negatief exploitatieresultaat van € 169.000. Dit resultaat wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat het aantal gerealiseerde aansluitingen achterblijft bij de raming, waardoor de opbrengsten uit vaste en variabele tarieven lager uitvallen dan begroot.

-169

Overige verschillen lager dan €100.000

42 355

Jaarstukken 2025 | gemeente Deventer | 20 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026

Bedrijfsvoering (bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] Onderwerp Toelichting

Resultaat

Regeling Vervroegd Uittreden (RVU)

Voor medewerkers die gebruik maken van de RVU dient een dotatie te worden gedaan aan een voorziening om de toekomstige loonkosten te kunnen dekken. Hiervoor is geen bedrag begroot. De regeling is per 2026 veranderd (CAO Gemeenten) en wordt alleen nog voor "zware beroepen" voortgezet.

-217

Spaarverlof

Volgens de CAO gemeenten kunnen medewerkers spaarverlof opbouwen. Voor het saldo aan opgebouwd spaarverlof dient een dotatie te worden gedaan aan de voorziening spaarverlof om bij opname verlofsaldo uit te kunnen betalen of vervangingskosten te dekken.Hiervoor is geen bedrag begroot omdat tevoren niet bekend is of er meer wordt ingelegd of opgenomen.

-275

Loonkosten

Door niet ingevulde vacatures zijn de loonkosten op bedrijfsvoeringsfuncties (met name afdeling concerncontrol en afdeling mens en organisatie) lager dan begroot.

246

Stadhuis

De gebouwgebonden kosten zijn lager door lagere energiekosten en minder correctief onderhoud.

115

Juridische zaken

Doordat er minder bezwaren zijn binnengekomen, is er een onderschrijding op proceskosten en de kosten voor commissie beroep en bezwaar. Ook het capaciteitstekort bij rechtbanken leidt tot minder proceskosten. Tenslotte vallen de verzekeringskosten lager uit dan begroot.

107

Overige verschillen lager dan €100.000

52 28

Algemene dekkingsmiddelen (bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] Onderwerp Toelichting Onvoorzien

De stelpost onvoorzien is in 2025 niet aangewend.

Algemene uitkering

De mutaties voor het jaar 2025 uit de decembercirculaire 2025 zijn, gezien het moment van publiceren van de informatie, niet meer in de begroting 2025 verwerkt. Het voordeel van €1,3 miljoen maakt onderdeel uit van het jaarrekeningresultaat 2025. De budgetten voor Landelijke beëindigingsregeling veehouderijbedrijven (€44.000) en Wet versterking regie volkshuisvesting (€229.000) worden via programma Algemene Dekkingsmiddelen overgeheveld naar 2026. Per saldo resteert een voordeel van €1,0 miljoen.

Resultaat 283 1.020

Jaarstukken 2025 | gemeente Deventer | 21 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026

(bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] Onderwerp Toelichting

Resultaat

VPB 2023

In april 2025 heeft de gemeente Deventer de aangifte vennootschapsbelasting 2023 ingediend. Deze is €413.000 lager dan de voorlopig aanslag die de gemeente in 2023 van de Belastingdienst heeft ontvangen. In deze aangifte zijn de resultaten met betrekking tot de activiteiten reclame in de openbare ruimte, brandstofverkooppunten, grondbedrijf en garage parkeren opgenomen. Gemeente Deventer is van mening dat de activiteiten reclame in de openbare ruimte en brandstofverkooppunten niet kunnen worden aangemerkt als een onderneming in fiscale zin en dat derhalve geen sprake is van vennootschapsbelastingplicht. De Belastingdienst heeft met betrekking tot deze activiteiten het standpunt ingenomen deze te kwalificeren als een onderneming in fiscale zin en dat de gemeente Deventer hiervoor vennootschapsbelastingplichtig is. Of het pleitbaar standpunt van de gemeente Deventer stand houdt, hangt af van de uitkomst van lopende juridische procedures. De resultaten van deze twee activiteiten zijn in de aangifte vennootschapsbelasting 2023 opgenomen om het financiële negatieve effect van belastingrente (9%) te beperken.

413

VPB 2021

Met betrekking tot het ‘grondbedrijf’ is een analyse Vpb-plicht uitgevoerd. Voorzichtigheidshalve was het resultaat met betrekking tot deze activiteit in de aangifte vennootschapsbelasting 2021, 2022 en 2023 opgenomen. Dit om het financiële negatieve effect van belastingrente (9%) zoveel mogelijk te beperken. Inmiddels is de aanvang van de Vpb-plicht met de Belastingdienst definitief afgestemd. Per 1 januari 2022 is de gemeente Deventer Vpb-plichtig voor het grondbedrijf. Het resultaat dat in de vennootschapsbelasting 2021 was aangegeven is inmiddels gecorrigeerd en zorgt voor een voordeel van €416.000. Binnen het programma Algemene dekkingsmiddelen zijn diverse stelposten opgenomen in afwachting van nadere besluitvorming. In 2025 vallen de begrote bedragen voor de volgende stelposten vrij ten gunste van het jaarrekeningresultaat:

416

Stelposten

3.055

•Versnellingsgelden €1,6 miljoen Voor de versnellingsgelden geldt dat de prestatie (gemeentelijke cofinanciering) is gehaald. De middelen kunnen dus vrijvallen. •Voor het project Podiumkunsten onder een dak zijn er exploitatie middelen ter hoogte van € 0,7 miljoen beschikbaar gesteld voor huisvesting. Vanwege vertraging zijn deze middelen in 2025 nog niet nodig en vallen daarom vrij. •Stelpost lonen en prijzen €0,7 miljoen. Dit deel van de stelpost was in 2025 niet nodig voor de stijging van lonen en prijzen. OZB/overige belastingen

De opbrengst OZB voor het jaar 2025 valt €165.000 hoger uit dan geraamd. Dit is veroorzaakt door een hogere opbrengst OZB voor woningen van €56.000 als gevolg van extra areaal en voor OZB niet-woningen €109.000 als gevolg van hogere waarden. Daarnaast is de opbrengst precariobelasting MIOG €69.000 hoger dan begroot. Het nadeel op de uitvoeringskosten is €59.000.

168

Jaarstukken 2025 | gemeente Deventer | 22 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026

(bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] Onderwerp Toelichting

Resultaat

Btw-correctie Schuldhulpverlening 2020-2024

Jaarlijks wordt, volgens een met de Belastingdienst overeengekomen methode de toerekening van BTW aan indirecte kosten nagecalculeerd. Op basis van recente jurisprudentie heeft de gemeente Deventer het standpunt ingenomen dat de btw op de indirecte kosten inzake de schuldhulpverlening (SHV) als compensabele BTW kan worden beschouwd. Deze BTW voor SHV was voorheen niet verrekenbaar. De Belastingdienst gaat mee in dit standpunt. Het gaat om een effect van ca €200.000 per jaar met terugwerkende kracht van 5 jaar. Daarmee levert dit een voordelig resultaat op van ca €1.000.000. Vanwege een wetswijziging heeft dit geen structureel karakter.

Overig

Overige verschillen lager dan €100.000

1.010

60 6.425

Resultaat grondexploitaties De grondexploitaties zijn ten behoeve van het opstellen van de jaarrekening 2025 geactualiseerd. In de tabel hieronder zijn samenvattend de financiële effecten per 31-12-2025 gespecificeerd weergegeven. Het levert een voordeel op van circa €1,27 miljoen ten gunste van de algemene reserve en een nadeel van circa €0,5 miljoen ten laste van de weerstandscapaciteit. (bedragen x €1) Mutatie algemene reserve

Mutatie benodigde weerstandscapaciteit (indicatief)

Dotatie verliesvoorzieningen grondexploitaties

-241.217

0

Winstneming uit lopende grondexploitaties

1.510.585

0

Toename risicoprofiel grondexploitaties

0

512.314

Resultaat af te sluiten grondexploitaties

0

0

1.269.368

512.314

Totaal

Bovenstaande voor- en nadelen kennen de volgende oorzaken: • Er is sprake van een dotatie aan de verliesvoorzieningen ter hoogte van circa €0,24 miljoen voor de verliesgevende grondexploitaties. Dit resultaat is een optelsom van verschillende mutaties binnen de projecten. De twee grootste wijzigingen zijn een verslechtering van de resultaten van het Havenkwartier en een aanzienlijke verbetering van het resultaat van Bedrijvenpark A1. • De projecten Steenbrugge, Tuinen van Zandweerd, Van Hetenlocatie en Eikendal zijn winstgevend. Sinds dit jaar geldt dat ook voor ’t Nijland Diepenveen en Okkenbroek. De winstname over 2025 kan bijna volledig toegeschreven worden aan het resultaat van Steenbrugge. • Het risicoprofiel van de grondexploitaties is toegenomen met €0,50 miljoen. Bij een aanzienlijk deel van de exploitaties is het risicoprofiel afgenomen. De toename van het risicoprofiel komt met name doordat het risico van de reconstructie van de N348 nu in de grondexploitatie van het Bedrijvenpark A1 is meegenomen. Tot vorig jaar was dit risico elders in de jaarrekening

Jaarstukken 2025 | gemeente Deventer | 23 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026