2025-971-bijlage-Aanbiedingsbrief expoitatieoverzicht t.b.v. renovatie De Scheg

Exploitatieoverzicht t.b.v. renovatie De Scheg Inclusief investeringsoverzicht inventaris en geactualiseerde MJOP De Scheg & Borgelerbad Fase: Datum: Opgesteld door:

Schetsontwerp 22 december 2025 Sportbedrijf Deventer

In aanloop naar het Voorlopig Ontwerp heeft Vitrivius de berekeningen geactualiseerd. De totale geschatte investering komt per heden uit op € 45.513.320. De verwachting is tevens dat er een DUMAVA subsidie (DUMAVA=Duurzaam Maatschappelijk Vastgoed) toegekend zal worden van € 1.500.000. Hiermee komt het totaal te lenen bedrag uit op afgerond € 44.000.000 te weten 43 mio voor de renovatie van het complex en 1 mio voor inventaris. Een overzicht van de investeringen in inventaris is in deze nota opgenomen (bijlage E).

Code A B C D E F H

Omschrijving GRONDKOSTEN BOUWKOSTEN INRICHTINGSKOSTEN VOORBEREIDINGSKOSTEN BIJKOMENDE KOSTEN INDEXATIE POST ONVOORZIEN/RISICO

TOTAAL BTW TOTAAL Dumava Totale Investering

€

Budget

Vitruvius

1

Concept

-

€ 22.700.000

€ 30.505.000

€ 850.000 € 4.550.000 € 450.000 € 1.000.000 € 3.700.000

€ 850.000 € 3.013.000 € 148.000 € 1.124.000 € 2.000.000

€ 33.250.000 21% € 6.982.500 € 40.232.500

€ 37.640.000 € 7.873.320 € 45.513.320 € -1.500.000 € 44.013.320

Verzoek is om de totale investering van € 43.000.000 (inclusief BTW) lineair af te schrijven in 10, 15, 20 en 40 jaar (afhankelijk van het type actief) en de inventaris / inrichtingskosten van € 1.000.000 (inclusief btw) lineair af te schrijven in 15 jaar. a. Bestaande boekwaarden. De levensduur van het vastgoed De Scheg wordt met investeringsmaatregelen voor de komende 40 jaar toekomstbestendig gemaakt. Deze investeringsmaatregelen hebben ook effect op de bestaande boekwaarden van het bestaande vastgoed. De bestaande boekwaarde (per 31-12-2027) van alle activa van alle accommodaties van Sportbedrijf Deventer is als volgt samengesteld:  Gebouwen € 10.247.973  Machines en Installaties € 2.305.163  Overige € 123.074 Totaal boekwaarde € 12.676.210

De totale boekwaarden (welke nu een einddatum hebben van 2043 of eerder) van alleen accommodatie de Scheg zijn: Boekwaarde De Scheg per 31-12-2027 Gebouwen € 6.945.177* Machines en installaties € 764.011 Totaal boekwaarde € 7.709.188 *De boekwaarde van de gebouwen (€ 6.945.177) wordt in de berekeningen verlengd naar de komende 40 jaar (tot 3112-2067).

Boekwaarde grond de Scheg

€ 67.729

De renovatiemaatregelen leiden ertoe dat een deel van het vastgoed dat in de bestaande boekwaarde van de materieel vaste activa wordt uitgedrukt, wordt vervangen door een nieuwe investering. Dat deel van de boekwaarde heeft dan geen toekomstwaarde meer (omdat het is verwijderd) en moet als eenmalig financieel verlies worden genomen. Het eenmalig financieel verlies op de bestaande boekwaarde materieel vaste activa is € 489.186 en komt in 2026 en 2027 ten laste van de exploitatie van het Sportbedrijf. Voor de berekening is dit bedrag meegenomen in de exploitatie van 2027. De restant boekwaarde na het nemen van dit verlies is € 7.220.002 (namelijk € 7.709.188 minus een verlies van € 489.186). Afboeken eind 2027: 301828 Verbouwing kassa 301176 Hoofdentree de Scheg 301102 Verbouwing hal t.b.v. horeca 301053 Zonnestudio 301010 Meerwerk speelpool 301008 Middenterrein ijsbaan gebouwen Totaal

€ 4.316,95 € 76.280,30 € 124.842,19 € 7.145,14 € 12.498,15 € 264.103,39 (50% v.d. boekwaarde) € 489.186,12

De renovatie leidt tot levensduur verlenging van het bestaande vastgoed. Alle activa in de categorie “gebouwen” wat een boekwaarde t/m 2043 heeft, wordt verlengd per 31-12-2027 naar 31-12- 2067. Dat levert een voordeel op tot 2043 van € 242.000 daarna worden er extra afschrijvingskosten toegevoegd. Het actief was immers afgeboekt in 2043. De boekwaarde van de grond bedraagt € 67.729 en wordt niet op afgeschreven De renovatiemaatregelen leiden er dus tevens toe dat de boekwaarde van het bestaande vastgoed, deels wordt afgeboekt en het restant verlengd kan worden met 25 jaar (20432068). De accountant van het Sportbedrijf heeft meegekeken met de systematiek en kan dit onderschrijven.

1.1 Financiering De gemeente financiert met gemeentelijke geldleningen de investeringen van het Sportbedrijf. Het gemeentelijk beleidskader op het verstrekken van geldleningen is normaliter van toepassing. Aan verbonden partijen zoals het Sportbedrijf kan de gemeente geldleningen verstrekken. Dat doet de gemeente ook al vanaf de oprichting van het Sportbedrijf bij de realisatie van de Scheg in 1993. In dit geval wordt voorgesteld om af te wijken van het gemeentelijk beleidskader op het verstrekken van geldleningen, waarvoor ook een degelijke onderbouwing is opgesteld. Tevens is dit recent al toegepast bij het Groenbedrijf B.V.

Verzoek is om voor de renovatie-investeringen gemeentelijke annuïtaire geldleningen te verstrekken van in totaal € 43.000.000 voor een looptijd van 10, 15, 20 en 40 jaar passend op de investeringen van de afzonderlijke investeringscomponenten. Daarnaast is verzoek een gemeentelijke annuïtaire geldlening te verstrekken van € 1.000.000 voor een looptijd van 15 jaar. Beide leningen tegen een rente van 1,4% en daarmee gelijk aan het interne gemeentelijke renteomslag percentage van 1,4% dat voor 2026. Tevens wordt verzocht om de benodigde gemeentelijke gronden in eigendom over te dragen aan het Sportbedrijf tegen een symbolisch bedrag. Ook deze werkwijze is reeds elders toegepast en aan de nodige voorwaarden hiervoor kan worden voldaan.

1.2 Herfinanciering De renovatiemaatregelen leiden ertoe dat de bestaande boekwaarden in de materieel vaste activa met 40 jaar kunnen worden verlengd m.i.v. 2028. De investeringen in de bestaande boekwaarde zijn in het verleden gefinancierd met gemeentelijke leningen. Verzoek is tot herfinanciering van de bestaande leningen over te gaan zodat de herfinanciering weer passend is op de verlengde levensduur van de bestaande boekwaarden in de materieel vaste activa. Verzoek is ook de herfinanciering tegen dezelfde voorwaarden te doen als de aanvullende nieuwe lening voor de renovatiemaatregelen en wel tegen 40 jaar, annuïtaire aflossing en een rente van 1,4%. De herfinanciering betreft de volgende huidige bestaande geldleningen:  Lening boekwaarde 31-12-2026 looptijd  Geldlening 1997 € 5.223.089 2043  Geldlening 2015 € 2.482.333 2043 Totaal € 7.705.422

rente 4% 4%

1.3 Exploitatie 2025-2035 De renovatiemaatregelen leiden tot nieuwe aanvullende lasten van ca € 2.255.000 in de meerjarige exploitatiebegroting van het Sportbedrijf en tegelijk ook lagere bestaande lasten aanvullende baten, zoals: Structurele extra subsidie Omzetstijging zwemparadijs Verlaging rente naar 1,4% Vrijval bestaande afschrijvingen Verlenging bestaande afschrijving Geschatte energiebesparing Minder uitgaven onderhoud

Pachtinkosten Personeel Voordeel afboekingen Totaal

422.000 VJN gemeente Deventer 57.201 4% recreatief, 50% meegenomen 245.030 151.569 242.088 160.106 50% ANTEA raport meegenomen 873.220 De begrotingspost voor groot onderhoud (vervangingsinvesteringen) vervalt, hiervoor in de plaats komen afschrijvingslasten. Toekomstige vervangingsinvesteringen zijn meegenomen in de berekeningen. 49.398 25.000 Samenvoegen receptie zwembad en ijsbaan 30.725 2.256.337

In de bijlagen is de meerjarenraming van Sportbedrijf Deventer weergegeven: Bijlage A bevat: de huidige vastgestelde exploitatie 2025-2028 doorgerekend naar 2035 waarbij rekening is gehouden met alle investeringen uit de renovatie en vrijval van rente en afschrijvingen alsmede de reeds voorgenomen besluiten. Doorgerekend met de te verwachten voordelen na de renovatie. Bijlage B bevat: De berekening van het verwachte omzetverlies in het jaar van sluiting, waarmee het begrootte exploitatieresultaat lager zal uitvallen.

1.4 Exploitatie, Eigen vermogen en Liquiditeit (2025-2067) Van belang is of Sportbedrijf Deventer meerjarig de exploitatielasten kan dragen en vooral ook kan betalen en financieren. In bijlagen C en D worden zowel exploitatie, verloop eigen vermogen als verloop liquiditeit weergegeven. Hieruit blijkt dat de exploitatieresultaten in alle jaren positief zijn behalve in het jaar 2027 (tijdelijke sluiting tijdens de renovatie). Qua liquiditeit is het jaar van investeren (2027) negatief i.v.m. exploitatieverlies door de tijdelijke sluiting tijdens de renovatie en de jaren 2038 en 2063 daalt de liquiditeit door vervanging van het membraamdak. Uitgangspunt is dat Sportbedrijf Deventer gedurende de gehele levensduur van de activa in de financiering van haar vervangingsinvesteringen een beroep doet op de gemeente. Zie ook nadere toelichting in hoofdstuk 1.5.

1.5 MJOP De Scheg en Borgelerbad Voor de gebouwen, de gebouw gebonden- en bedrijfsinstallaties installaties onderscheiden we de volgen de soorten van onderhoud:  Preventief onderhoud o Ter voorkoming van storingen en slijtage  Correctief onderhoud o Oplossen van storingen en herstel van gebreken  Planmatig (vervangings)onderhoud o Gepland uitvoeren van onderhoud zoals vervangen van componenten Huidige situatie Op dit moment is er een langdurig contract afgesloten tussen Sportbedrijf Deventer en een marktpartij. Dit contract voorziet op basis van een vaste jaarlijkse som in het preventief- en planmatig onderhoud voor een periode van 20 jaar. Het contract is opzegbaar per 5 jaar. Het contract voorziet niet in alle elementen (o.a. vriesinstallatie IJsbaan), gaat veelal uit van instandhouding en voorziet slechts deels in vervanging, bovendien zijn veel zaken gemuteerd in de loop van de jaren. Correctief onderhoud is opgenomen in de exploitatiebegroting, er is geen reserve opgebouwd voor (aanvullend) planmatig onderhoud (b.v. vervangen tegelwerk zwembad en vriesinstallatie IJsbaan).

Onderhoud na renovatie Na realisatie van de renovatie zal door een onafhankelijke deskundige een integraal MeerJaren Onderhoud Plan (MJOP) worden opgesteld voor een periode van 40 jaar met daarin opgenomen het preventief- correctief- en planmatig (vervangings)onderhoud voor de gebouwen en de gebouw gebonden- en bedrijfsinstallaties. Op basis van een NEN2767 inspectie wordt periodiek de conditie bepaald van alle onderhoud behoevende elementen en wordt het MJOP hierop geactualiseerd. Op basis van het MJOP en de daaruit gegenereerde asset lijst zal na realisatie van de renovatie het Preventief- en Correctief onderhoud opnieuw gecontracteerd worden middels een hybride (inspanning + prestatie) contract. Middels een jaarlijks vast te stellen jaarplan zal het planmatig onderhoud worden aanbesteed en in opdracht worden gegeven. He MJOP zal eens in de drie jaar worden herzien. Financiering onderhoud (en vervangingsinvesteringen) Het preventief en correctief onderhoud is opgenomen in de exploitatiebegroting. Voor het planmatig onderhoud (de vervangingsinvesteringen) mag Sportbedrijf Deventer geen vervangingsreserve vormen zoals de gemeente dat doet. Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor vennootschappen (zoals de NV Sportbedrijf Deventer) schrijven dit voor.

Dit betekent dat Sportbedrijf Deventer voor de renovatiemaatregelen activa gaat opnemen op haar balans met verschillende looptijden afhankelijk van de levensduur van die activa (10, 15, 20 en 40 jaar). Voor deze verschillende worden door de gemeente bijpassende leningen verstrekt die eenzelfde looptijd hebben als die van de activa. Na afloop van die looptijden zijn de boekwaarden activa afgeschreven en is de betreffende lening aan de gemeente afgelost. Voor de vervangingsinvesteringen doet Sportbedrijf Deventer opnieuw een beroep op de gemeente voor een lening voor financiering van de vervangingsinvestering. In het meerjarige perspectief (exploitatie en liquiditeit) is hiermee rekening gehouden Omdat het ontwerp- en engineeringsproces voor de renovatie nog moet starten zijn voor de voorliggende exploitatiebegroting de onderhoudskosten in samenspraak met Adviesbureau SBM bouw- en vastgoedmanagers normatief bepaald op basis van benchmark cijfers. Naast de bouwen investeringskosten zullen per fase in het ontwerpproces de onderhoudskosten nauwkeuriger bepaald worden. Na oplevering zal het definitieve MJOP voor vervangingsonderhoud worden open vastgesteld. Zie verloop liquiditeitsoverzicht (bijlage D).

1.6 Subsidies Op dit moment is er in de berekening rekening gehouden met Dumava subsidie van € 1.500.000. In samenspraak met advies buro’s SBM en Antea hebben wij geconstateerd dat de verduurzamingsmaatregelen van de renovatie in aanmerking komen voor deze subsidie.

1.7 SPUK Op dit moment is er nog veel onzeker over de mogelijke teruggave van de BTW middels de zogenaamde SPUK-regeling die geldt voor sportvoorzieningen. Voor de huidige berekening van het investeringsbedrag is geen rekening gehouden met een eventuele SPUK BTW toekenning. Hierdoor is het bedrag van investering (en de lening) met 21% verhoogd. De huidige SPUK-regeling loopt tot en met 2026 (peildatum 11-8-2025). Het is nog ongewis of de regeling daarna wordt voortgezet en zo ja, hoeveel van het aangevraagde bedrag wordt toegekend, de huidige regeling werkt namelijk met een landelijk maximum. Gezien deze grote

onzekerheden is er veiligheidshalve van uitgegaan dat er geen sprake is van BTW teruggaaf over de investering. De gehanteerde investeringsbedragen zijn daarom inclusief BTW genomen.

1.8 Risico’s Met een dergelijk project zijn er ook risico’s, de (op dit moment) belangrijkste risico’s zijn: • Uitloop besluitvormingsproces; • Aanbestedingsresultaat (Marktomstandigheden); • Uitloop in planning; • • • • • •

Uitloop in sluitingsperiode geeft gevolgen voor exploitatie; Prijsstijgingen (energie en inkoop); Grondstoffen schaarste; Wijzigingen wet- en regelgeving; Voldoende gekwalificeerd personeel; Onvoldoende omvang post onvoorzien.

Als risicobuffer zijn een aantal aangegeven besparingen slechts voor 50% meegenomen - 50% van de (door Antea) opgegeven energiebesparing - omzetstijging van 2% ipv de verwachtte 4% - een (minimale) besparing op personeelslasten en onderhoud - een risicobuffer van 2 mio in de investeringsbedragen

Bijlage A: huidige vastgestelde exploitatie 2025-2028 doorgerekend naar 2035 waarbij rekening is gehouden met alle investeringen uit de renovatie en vrijval van rente en afschrijvingen alsmede de reeds voorgenomen besluiten, doorgerekend met de verwachte voordelen na de renovatie Toelichting tabel Begroting: Begroting met vrijval: Voorjaarsnota: Rente bestaande leningen: Verlenging bestaande leningen: Renovatie investeringen: Bestaande activa: Totaal: Subtotaal tabel D: Omzet derving: Personeel: Omzetstijging: Energie: Onderhoud:

Pacht: Totaal exploitatie: resultaat Beginsaldo: Mutatie: Eindsaldo: Liquiditeit:

Vastgestelde MJB jaren 2025-2028 doorgerekend naar 2035 Toekomstig resultaat boekjaar met vrijvallende afschrijvingen en - renten van bestaande boekwaarden Structurele aanpassing van de subsidie ad € 422.000 door gemeente Structurele renteverlaging van huidige rentepercentage naar 1,4% Verlengen van 2 leningen naar 2068 (lagere aflossing, hogere rentecomponent) Lineaire afschrijvingen van de diverse (vervangings) investeringen (10, 15, 20 en 40 jaar) Verlengen van de activa naar 2068 (looptijd leningen) Exploitatieresultaat waarin alleen de nieuwe kapitaalslasten zijn doorgerekend en nog niet de wijziging van andere exploitatiebedragen Resultaat zonder extra inkomsten of besparingen Geschatte omzetderving in jaar van sluiting 2027 (zie tabel C) Schatting van besparing op personeel door sluiting in 2027, vanaf 2028 is de inschatting om personeel te kunnen besparen. Uit voorzichtigheid 50% meegenomen. Inschatting 4% recreatief zwemmen. Uitvoorzichtigheid 50% meegenomen. In jaar van renovatie minder verbruik door sluiting, aangegeven in de rapporten van Antea is vanaf 2028 een besparing te realiseren van ca € 320.000. Uit voorzichtigheid 50% meegenomen. In jaar van renovatie naar alle waarschijnlijkheid minder onderhoudskosten door sluiting. Huidige onderhoudscontract opzegbaar en loopt dan t/m 2027. Vanaf 2028 nieuwe opgave voor Preventief, Correctief en Vervangingsonderhoud.

Door de investeringen stijgen de afschrijvingskosten maar dalen de onderhoudskosten. De vermoedelijke besparing in 2028 ca € 950.000. Uit voorzichtigheid € 875.000 meegenomen. Door de extra te ontwikkelen m2 voor externe verhuur zullen er ook meer opbrengsten komen Jaarlijks exploitatieresultaat na bovenstaande, structureel een positief Startsaldo eigen vermogen Jaarlijkse mutatie eigen vermogen, 2027 negatief door sluiting jaar van renovatie Jaarlijks eindsaldo eigen vermogen Jaarlijks eindsaldo liquiditeit

2025 Begroting Vrijval exploitatie Vrijval afschrijvingen 1020904 Vrijval rente tegen 462540

Begroting na vrijval Voorjaarsnota Subsidie VJN

Subtotaal Rente bestaande leningen Renteverlaging naar 1,4% (huidige leningen)

Subtotaal Verlengingbestaande leningen (renteeffect) Verlenging Lening 1 Verlenging Lening 11

Subtotaal Renovatie investeringen Rente Investeringen Afschrijvingen investeringen DS Afschrijvingen vervangingen DS Afschrijvingen vervangingen BB

Subtotaal Bestaande activa (voordeel afschrijving) Verlengen MVA Afboekingen MVA

Totaal

2026

2027

2028

2029

2030

2031

2032

2033

2034

2035

11.807

149.867

145.819

140.335

140.335

140.335

140.335

140.335

140.335

140.335

140.335

20.102 0 31.910

44.006 26.886 220.759

73.162 52.276 271.257

75.615 75.954 291.905

91.850 99.488 331.673

98.545 119.692 358.573

92.643 140.507 373.485

85.623 161.337 387.295

74.190 182.813 397.338

62.195 204.960 407.491

70.350 225.865 436.551

0 31.910

91.000 311.759

22.000 293.257

422.000 713.905

422.000 753.673

422.000 780.573

422.000 795.485

422.000 809.295

422.000 819.338

422.000 829.491

422.000 858.551

0 31.910

270.073 581.832

257.052 550.309

245.030 958.935

232.648 986.322

219.892 1.000.465

206.748 1.002.233

193.425 1.002.720

179.687 999.025

165.518 995.009

152.160 1.010.712

0 0 31.910

0 0 581.832

0 0 550.309

-0 0 958.935

-1.891 -899 983.532

-3.892 -1.850 994.724

-6.008 -2.855 993.371

-8.243 -3.918 990.559

-10.604 -5.040 983.382

-13.095 -6.224 975.690

-15.723 -7.473 987.516

0 0 0 0 31.910

0 0 0 0 581.832

0 0 0 0 550.309

-615.314 -1.555.576 0 -25.136 -1.237.091

-597.369 -1.555.576 0 -25.136 -1.194.549

-579.173 -1.555.576 0 -32.351 -1.172.375

-560.722 -1.555.576 0 -32.351 -1.155.277

-542.012 -1.555.576 0 -41.283 -1.148.312

-523.041 -1.555.576 0 -48.154 -1.143.389

-503.804 -1.555.576 0 -74.955 -1.158.646

-484.298 -1.555.576 0 -90.813 -1.143.171

0 0

0 0

0 -489.186

242.088 30.725

242.088 30.725

242.088 30.725

242.088 30.725

242.088 30.725

242.088 30.725

242.088 30.725

242.088 30.725

31.910

581.832

61.123

-964.279

-921.736

-899.563

-882.465

-875.499

-870.576

-885.833

-870.358

-1.388.338 190.030 0 50.000 134.678 0 0

0 25.000 57.201 160.106 873.220 20.933 28.465

0 25.000 57.201 160.106 880.753 20.933 28.465

0 25.000 57.201 160.106 855.047 20.933 28.465

0 25.000 57.201 160.106 857.461 20.933 28.465

0 25.000 57.201 160.106 874.603 20.933 28.465

0 25.000 57.201 160.106 846.623 20.933 28.465

0 25.000 57.201 160.106 862.455 20.933 28.465

0 25.000 57.201 160.106 835.837 20.933 28.465

Mutaties tijdens en na renovatie Omzetderving Personeel Omzetstijging Energie + Spoelwater Onderhoud Extra inkomst pacht Extra inkomst pacht

Totaal exploitatie

31.910

581.832

-952.507

200.646

250.721

247.189

266.700

290.808

267.751

268.326

257.184

Eigen Vermogen Beginsaldo

3.171.129

3.203.039

3.784.871

2.832.364

3.033.010

3.283.731

3.530.920

3.797.620

4.088.428

4.356.179

4.624.505

31.910

581.832

-952.507

200.646

250.721

247.189

266.700

290.808

267.751

268.326

257.184

Eindsaldo

3.203.039

3.784.871

2.832.364

3.033.010

3.283.731

3.530.920

3.797.620

4.088.428

4.356.179

4.624.505

4.881.689

Liquiditeit

2.054.433

2.567.956

2.053.012

2.250.534

2.769.972

3.141.754

3.689.075

4.075.796

4.476.682

4.544.152

4.804.064

Mutatie

Bijlage B: berekening van het verwachte omzetverlies in het jaar van sluiting Onderdeel Zwemparadijs/Badhuis

Banenzwemmen DS Horeca ZP DS Scholen en COA Zwemfit Aquasport Swimstars blokken Zwemles 10% DS traject Zwemles volw. annuleren Avior ZP mei-okt Kinderfeest extra's Evenementen Ijsbaan Evenementen ijsbaan horeca

956.356 Gem omzet 2022-2024 + indexaties t/m 2027 Omzet 2024 + indexaties t/m 2027. ca 37% van de banenzwemmers zwemt op DS. 37% van de omzet toerekenen aan DS. Daarvan gaat de 38.913 helt naar BB 253.694 Gem omzet 2022-2024 + indexaties t/m 2027, - 33% inkoop 15.300 4 maanden ca 45% van de zwemfitters zwemt op DS. 45% van de omzet toerekenen 5.791 aan DS. Zij gaan niet naar BB 36.678 2024 + indexaties t/m 2027. 2.809 Ca 430 kinderen op les op DS. 10% kiest voor ander zwembad i.v.m. 49.166 verbouwing. = 43*volledige lestraject 12.251 Ca 40 leerlingen € 19,625 per les 2.310 Enkel keukenomzet. Avior krijgt 20% korting daardoor inkoop op 41,25% 4.880 5.202 Sluiting ijsbaan, dus evenementen Don/Koningsspelen/horeca 4.987 - 33% inkoop 1.388.338

Bijlage C: Meerjarenoverzicht exploitatie 2025-2067

Expl. Res. Rente 1,4% 40 jr Lineair

Inclusief Extra omzet Besparing energie Besparing onderhoud 2025 31.910 2026 581.832 2027 -952.507 2028 200.646 2029 250.721 2030 247.189 2031 266.700 2032 290.808 2033 267.751 2034 268.326 2035 257.184 2036 247.843 2037 266.559 2038 138.555 2039 131.588 2040 169.548 2041 205.679 2042 259.363 2043 282.646 2044 292.992 2045 312.490 2046 350.341

2047 2048 2049 2050 2051 2052 2053 2054 2055 2056 2057 2058 2059 2060 2061 2062 2063 2064 2065 2066 2067

351.442 58.027 97.284 81.152 106.851 132.870 161.411 227.301 254.596 282.103 309.996 365.044 392.123 419.581 447.424 475.656 504.284 533.312 562.747 592.593 634.876

Bijlage D: Verloop Eigen Vermogen en Liquiditeit 2025-2067

Eigen vermogen Rente 1,4% 40 jr Lineair

Inclusief

Liquiditeit

Extra omzet Rente 1,4% Besparing energie 40 jr Lineair Besparing onderhoud 2025 3.203.039 2026 3.784.871 2027 2.832.364 2028 3.033.010 2029 3.283.731 2030 3.530.920 2031 3.797.620 2032 4.088.428 2033 4.356.179 2034 4.624.505 2035 4.881.689 2036 5.129.532 2037 5.396.091 2038 5.534.646 2039 5.666.233 2040 5.835.782 2041 6.041.461 2042 6.300.824 2043 6.583.470 2044 6.876.462 2045 7.188.953 2046 7.539.294 2047 7.890.736 2048 7.948.763 2049 8.046.047 2050 8.127.199 2051 8.234.049 2052 8.366.920 2053 8.528.331 2054 8.755.632 2055 9.010.228 2056 9.292.332 2057 9.602.327 2058 9.967.372 2059 10.359.495 2060 10.779.076 2061 11.226.500 2062 11.702.156 2063 12.206.440 2064 12.739.752 2065 13.302.499 2066 13.895.092 2067 14.529.968

Inclusief Extra omzet Besparing energie Besparing onderhoud 2025 2.054.433 2026 2.567.956 2027 2.053.012 2028 2.250.534 2029 2.769.972 2030 3.141.754 2031 3.689.075 2032 4.075.796 2033 4.476.682 2034 4.544.152 2035 4.804.064 2036 4.927.882 2037 5.258.471 2038 1.467.093 2039 1.646.521 2040 2.144.149 2041 2.637.083 2042 3.218.075 2043 4.770.081 2044 5.352.337 2045 5.556.669 2046 6.154.263 2047 6.476.857 2048 6.910.140 2049 7.081.039 2050 7.368.897 2051 7.801.043 2052 8.054.533 2053 8.349.271 2054 8.245.387 2055 8.360.386 2056 8.324.721 2057 8.472.327 2058 9.978.849 2059 10.048.740 2060 10.447.166 2061 10.850.854 2062 11.357.375 2063 7.443.767 2064 7.950.288 2065 8.068.678 2066 8.575.199 2067 9.081.721

Toelichting: Het eigen vermogen stijgt jaarlijks met het positieve exploitatieresultaat. De liquiditeit stijgt jaarlijks door positieve exploitatieresultaten. Het Eigen vermogen in de Algemene Reserve en de liquiditeit kunnen wellicht in de toekomst deels worden ingezet voor financiering van de vervangingsinvesteringen. Daarmee is in het overzicht nog geen rekening mee gehouden.

Bijlage E: Renovatie De Scheg inventaris investeringsoverzicht IJsbaan  Vaste banken rondom de baan  Lockers 400m baan  Buiten boarding  Binnen boarding  Gordijn/windbreekgaas  Sneeuwvanger dak (technisch mogelijk?)  Virtuele haas (in ijsvloer of in hekwerk/binnen boarding) t.b.v. trainingen  Bochten camera’s tbv. evaluatie bochtentechniek 30*60 meter  Boarding  Vaste banken  Disco lichten voor disco schaatsen  Muziek- & omroepinstallatie Zwembad  Lockers  Inventaris medewerkersruimte  Vaste banken op perron  Muziek en lichtinstallatie  Scorebord en tijdklok  Badmeesterpost o Voorzieningen  Welness o Bankjes sauna's Complex  Receptie voorziening  Ticket systeem (selfservice)  Inventaris wacht ruimte (huidige entree)  Inventaris horeca (huidig schaatscafe)  Meubilair tbv vergaderruimtes  Tourniquets zwembad en ijsbaan  Ticketzuilen  Betaalsystemen (cashkluis)