2025-399 Raadsvoorstel Jaarverantwoording 2024

RAADSVOORSTEL Onderwerp Portefeuillehouder Voorstelnummer Datum B en W besluit Team

: : : : :

Jaarverantwoording 2024 Wethouder Elferink, 2025-399 20-05-2025 DEV-FC

Inleiding Hierbij bieden wij u ter beoordeling en vaststelling de jaarstukken over 2024 aan. Op basis van de gemeentewet legt het college aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur, onderoverlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. Het jaar is afgesloten met een gerealiseerd resultaat van €10,7 miljoen voordelig. De raad wordt gevraagd om de jaarverantwoording 2024 vast te stellen en in te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemming. De accountant heeft de controlewerkzaamheden uitgevoerd. De strekking van de accountantsverklaring is naar verwachting goedkeurend voor getrouwheid.

Raadsvoorstel 1. De rekening van de baten en lasten over het jaar 2024, waaronder het jaarverslag 2024 en de daarin opgenomen programmaverantwoording, alsmede de balans per 31 december 2024 van de gemeente Deventer vast te stellen 2. De in de jaarverantwoording 2024 opgenomen toelichtingen, analyses, conclusies en aanbevelingen te aanvaarden als verantwoording van het college over het gevoerde beleid en beheer in 2024 3. Het gerealiseerde resultaat te bepalen op €10,7 miljoen voordelig. 4. Een bedrag van €10,7 miljoen te storten in de generieke weerstandsreserve en te betrekken bij de perspectiefnota 2026-2029. 5. De voorziening Regeling voor Vervroegde Uittreding (RVU) in te stellen 6. De grondexploitaties Centrumplan Bathmen, Shita locatie en Gasfabriekterrein per 31 december 2024 af te sluiten en een voorziening afgesloten complexen te vormen voor de nog te maken kosten voor afrondende werkzaamheden

Kern raadsvoorstel De gemeenteraad stelt jaarlijks de begroting vast. In de begroting worden de taken en activiteiten van de gemeente voor het begrotingsjaar gekoppeld aan de inkomsten en uitgaven. De raad bepaalt in de begroting of er geld wordt toegevoegd aan de reserves of dat er geld wordt onttrokken aan de reserves. Na afloop van het begrotingsjaar wordt in de jaarrekening en in het jaarverslag door het college van B&W verantwoording afgelegd over het jaar. Per 1 januari 2023 is de Wet versterking decentrale rekenkamers (Wvdr) in werking getreden. Met deze wetswijziging is onder andere de verplichting ingevoerd voor het college van Burgemeester & Wethouders om een rechtmatigheidsverantwoording op te stellen als onderdeel van de jaarrekening. Het college legt in de jaarrekening zelf verantwoording af over de mate waarin zij in het boekjaar rechtmatig heeft gehandeld. De jaarrekening en het jaarverslag worden vastgesteld door de gemeenteraad. Hierbij bieden wij u ter beoordeling en vaststelling de jaarstukken over 2024 aan. Het netto resultaat over 2024, na resultaatbestemming en na budgetoverhevelingen bedraagt €10,7 miljoen positief. Voor een toelichting op het resultaat wordt verwezen naar het jaarverslag, hoofdstuk financiën en de diverse programmabladen.

Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het college het bevoegde orgaan voor de vaststelling van deze 'uitvoeringsinformatie'. De accountant is voornemens een goedkeurende verklaring af te geven voor de jaarrekening voor de aspecten getrouwheid zoals vastgelegd in het Normenkader 2024. Over het accountsverslag en de aanbevelingen daarin wordt een afzonderlijke B en W-nota aangeboden. Het

accountantsverslag wordt nog besproken met de auditcommissie. Gebruikelijk zal de auditcommissie op basis van dit verslag enkele aanbevelingen voor verdere verbetering verstrekken.

Beoogd resultaat Het college legt aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door het college gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag.

Kader Gemeentewet, Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), Besluit Accountantscontrole Gemeente en Provincies, Financiële verordening gemeente Deventer, Control verordening gemeente Deventer, Normenkader 2024, Nota Grondbeleid, Nota Reserves en voorzieningen 2024.

Argumenten ten behoeve van de raad Argumenten voor De jaarverantwoording geeft inzicht in de realisatie van het vastgestelde beleid en de kosten die daarmee samenhangen. In de gemeentewet is vastgelegd dat het college verantwoording geeft over het gevoerde beleid en de besteding van de middelen. De raad geeft hiermee invulling aan haar toezichthoudende en controlerende rol ten aanzien van het door het college gevoerde beleid. De raad gaat over de bestemming van het financiële resultaat.

Betrokken partijen en participatie De jaarverantwoording 2024 komt tot stand in samenwerking met: - Interne ambtelijke organisatie - Bakertilly accountants

Financiële consequenties Het jaar is afgesloten met een gerealiseerd resultaat van €10,7 miljoen voordelig. Het resultaat na bestemming reserves is €23,0 miljoen. Na de budgetoverheveling ad. €12,3 miljoen bedraagt het netto voordelig resultaat €10,7 miljoen positief. Voorgesteld wordt om dit bedrag te storten in de generieke weerstandsreserve en te betrekken bij de perspectiefnota 2026-2029. Voor een nadere toelichting op het resultaat wordt verwezen naar hoofdstuk financiën van het jaarverslag 2024, de jaarrekening 2024 en de programmabladen. Instellen voorziening Regeling voor Vervroegde Uittreding (RVU) Bij de RVU nemen medewerkers ontslag en volgt er een (maandelijkse) ontslagvergoeding die de exmedewerker in staat stelt om te overbruggen tot aan de AOW-leeftijd. Aangezien de ex-medewerker in die periode geen activiteiten/prestaties voor de gemeente verricht, dient conform Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) op 31 december een voorziening te worden getroffen voor de financiële verplichting die de gemeente tegenover de ex-medewerker en de fiscus heeft op basis van deze regeling. Dat betekent voor alle jaren tot aan de AOW datum. In deze voorziening is in de jaarrekening 2024 een bedrag van €231.000 opgenomen. Conform de nota reserves en voorzieningen 2024 is de raad bevoegd tot het instellen van een voorziening.

Afsluiten grondexploitaties De grondexploitaties Centrumplan Bathmen, Shita locatie en Gasfabriekterrein worden per ultimo 2024 afgesloten. Er wordt een voorziening afgesloten complexen gevormd voor de nog te maken kosten voor afrondende werkzaamheden. Voor Centrumplan Bathmen gaat het om een bedrag van €127.512, voor de Shita locatie €142.738 en het Gasfabriekterrein €561.674. Deze bedragen zijn verwerkt in de jaarrekening.

Betrokkenheid raad De auditcommissie zal op 4 juni 2025 haar werkzaamheden verrichten en rapporteert (aanbevelingen) aan de raad. De raad zal de jaarrekening en het jaarverslag behandelen en vaststellen tijdens de raadsvergadering van 25 juni 2025.

Burgemeester en wethouders van de gemeente Deventer, de secretaris, de burgemeester,

J.P. Wassens

R.C. König