2024-704 Voorstel opheffen van een aantal reserves

Bijlage 3 Wijziging van enkele reserves De reserves en voorzieningen zijn onderzocht op werking, nut en noodzaak. Dit heeft geleid tot de volgende voorstellen. 1.

Reserves met inkomensfunctie opheffen

2.

Reserves met een laag saldo opheffen

3.

Reserves kapitaallasten van activa zonder boekwaarde opheffen

Dit leidt tot een vrijval naar de generieke weerstandsreserve van €2.773.109, een nadeel op het begrotingssaldo van ongeveer €43.000 en een even groot voordeel op de kapitaallasten. De lagere kapitaallasten leiden tot voordelen voor de algemene middelen (€24.000) en voor grondexploitaties en riolering en ander tariefproducten (€19.000).

Toelichting 1. Reserves met inkomensfunctie overhevelen naar de generieke weerstandsreserve In bijlage twee is toegelicht waarom deze functie komt te vervallen. Er zijn twee reserves met een inkomensfunctie. Over de stand van deze reserves werd rente berekend en dit leidde tot hogere rentebaten en kapitaallasten. Voor een deel werd gecompenseerd door dekking uit grondexploitaties (maar lagere winsten) en tariefproducten (maar hogere tarieven). De twee reserves: 

De reserve erfpacht wordt gevoed met opbrengsten van de verkoop van grond dat daarvoor werd verpacht. De rentetoerekening compenseerde verminderde erfpachtcanons. Verkoop komt maar sporadisch voor waardoor de reserve is al een aantal jaren min of meer gelijk gebleven.



De reserve verstrekte geldleningen EDON is een reserve die door Diepenveen is ingesteld ter dekking van de kapitaallasten. De lening is in 2016 afgelost en de reserve heeft daarom geen functie meer.

Bij het opheffen van deze reserves wordt het saldo toegevoegd aan de generieke weerstandsreserve. Het nadeel van een lagere rentebaat wordt opgevangen in het begrotingssaldo. Het voordeel voor de grondexploitaties en tariefproducten komt ten goede van de desbetreffende programma’s. Bij een omslagrente van 1,7% is het effect: Saldo 31-12-

Lagere

Lagere lasten

2023

rentebaat

voor

1,7%

tariefproducten

Saldo

en grondexploitaties R1.2548

Reserve afkoop erfpacht

2.023.010

34.391

15.132

19.259

R1.2519

Reserve verstrekte

544.536

9.257

4.073

5.184

geldlening EDON 2.

Reserves met een laag saldo

De volgende reserves kunnen worden opgeheven omdat deze (nagenoeg) zijn uitgeput. Het saldo wordt toegevoegd aan de generieke weerstandsreserve: R1.1337 Reserve vervanging automatisering musea R1.1381 Reserve ICT in de Samenleving R1.1387 Reserve WMO Algemeen R1.1513 Reserve mind R1.1526 Reserve parkeerbijdrage bouwaanvragen R1.1901 Reserve seb R1.2536 Reserve winstafdrachten ev R1.2547 Reserve lening Vitens Eindtotaal

0 0 0 950 0 3.091 0 0 13.190

3. Reserves kapitaallasten van activa zonder boekwaarde De volgende reserves kunnen vrijvallen omdat er geen kapitaalslasten (meer) zijn, de activa zijn volledig afgeschreven. Het saldo wordt toegevoegd aan de generieke weerstandsreserve: R1.1369.007 Res.kap.ontw.centrumplan WHo4001

6.246

R1.1369.008 Res.kap.centrumplan bathmen

48.288

R1.1369.051 Res. Kap.lasten - geluidswal A-1 - Bathm

21.540

R1.1386.003 Res.kap.lst airco SAB

23.700

R1.1386.004 Res.kap.lst klantbegeleidingssysteem

15.983

R1.1386.005 Reserve Kap.lasten rolkasten

32.879

R1.1386.006 Res. kap. Lst. Verbouwing De Waag

43.737

Totaal

192.373