2024-492 Voorjaarsnota 2024
Tekst van het document
Voorjaarsnota 2024 | gemeente Deventer | 73
Programma's Burger en bestuur Financiële aanpassingen Onderwerp
2024
2025
2026
2027
2028
Verkiezingen
Lasten
0
0
100
100
100
Slavernijverlden
Lasten
0
75
0
0
0
Kabinetszaken
Lasten
0
90
0
0
0
0
165
100
100
100
0
0
0
0
0
Totaal baten
0
0
0
0
0
Saldo
0
-165
-100
-100
-100
Totaal lasten Baten
Voorjaarsnota 2024 | gemeente Deventer | 74
Openbare orde en veiligheid Financiële aanpassingen Onderwerp
2024
2025
2026
2027
2028
Bijdrage GR Veiligheidsregio
Lasten
0
424
424
424
424
Supporters Liaison Officer
Lasten
0
49
49
49
49
Coordinator integrale controles
Lasten
0
99
99
99
99
Procesregie
Lasten
0
70
70
70
0
Vuurwerkshow
Lasten
0
40
0
0
0
Uitvoering wet Bibob
Lasten
0
89
89
89
89
0
771
731
731
661
0
0
0
0
0
Totaal baten
0
0
0
0
0
Saldo
0
-771
-731
-731
-661
Totaal lasten Baten
Voorjaarsnota 2024 | gemeente Deventer | 75
Leefomgeving Financiële aanpassingen Onderwerp
2024
2025
2026
2027
2028
Nota kapitaalgoederen
Lasten
0
0
0
868
905
Fietsparkeren
Lasten
0
125
0
0
0
0
125
0
868
905
0
0
0
0
0
Totaal baten
0
0
0
0
0
Saldo
0
-125
0
-868
-905
Totaal lasten Baten
Voorjaarsnota 2024 | gemeente Deventer | 76
Milieu en duurzaamheid Financiële aanpassingen Onderwerp
2024
2025
2026
2027
2028
Netcongestie
Lasten
0
1.590
0
0
0
Energietransitie
Lasten
0
682
808
788
733
Ecologisch bermbeheer
Lasten
0
100
50
0
0
0
2.372
858
788
733
0
230
0
0
0
Totaal baten
0
230
0
0
0
Saldo
0
-2.142
-858
-788
-733
Totaal lasten Netcongestie
Baten
Voorjaarsnota 2024 | gemeente Deventer | 77
Ruimtelijke ontwikkeling Financiële aanpassingen Onderwerp
2024
2025
2026
2027
2028
Verstedelingsstrategie
Lasten
0
125
125
0
0
Reclamebeleid
Lasten
0
50
0
0
0
0
175
125
0
0
0
0
0
0
0
Totaal baten
0
0
0
0
0
Saldo
0
-175
-125
0
0
Totaal lasten Baten
Voorjaarsnota 2024 | gemeente Deventer | 78
Herstructurering en vastgoed Financiële aanpassingen Onderwerp
2024
2025
2026
2027
2028
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Totaal baten
0
0
0
0
0
Saldo
0
0
0
0
0
Lasten Totaal lasten Baten
Voorjaarsnota 2024 | gemeente Deventer | 79
Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt Financiële aanpassingen Onderwerp
2024
2025
2026
2027
2028
Konnected
Lasten
0
400
0
0
0
BAD
Lasten
0
368
575
575
575
Minimaregelingen en schuldhulpverlening
Lasten
0
408
113
113
113
0
1.176
688
688
688
0
0
0
0
0
Totaal baten
0
0
0
0
0
Saldo
0
-1.176
-688
-688
-688
Totaal lasten Baten
Voorjaarsnota 2024 | gemeente Deventer | 80
Meedoen Financiële aanpassingen Onderwerp
2024
2025
2026
2027
2028
Renovatie de Scheg
Lasten
0
-151
0
0
0
Wmo ontwikkeling kosten
Lasten
0
-1.400
-1.700
-1.300
-1.000
Inburgering
Lasten
0
1.632
1.632
0
0
Projectleider diversiteit en inclusie
Lasten
0
50
50
0
0
0
131
-18
-1.300
-1.000
0
0
0
0
0
Totaal baten
0
0
0
0
0
Saldo
0
-131
18
1.300
1.000
Totaal lasten Baten
Voorjaarsnota 2024 | gemeente Deventer | 81
Jeugd en onderwijs Financiële aanpassingen Onderwerp
2024
2025
2026
2027
2028
Jeugdzorg preventie 'Van wieg naar werk'
Lasten
0
0
689
689
689
Onderwijshuisvesting (kaderbrief 2024)
Lasten
0
0
1.000
1.000
1.000
Onderwijshuisvesting (IHP 2024-2040)
Lasten
0
259
468
1.072
1.729
Ontwikkeling kosten jeugdzorg
Lasten
0
2.700
321
0
0
Preventie huiselijk geweld
Lasten
0
98
0
0
0
0
3.057
2.478
2.761
3.418
0
0
0
0
314
Totaal baten
0
0
0
0
314
Saldo
0
-2.539
-2.478
-2.761
-3.104
Totaal lasten Nieuwe jaarschijf jeugd
Baten
Voorjaarsnota 2024 | gemeente Deventer | 82
Economie en internationaal beleid Financiële aanpassingen Onderwerp
2024
2025
2026
2027
2028
0
100
0
0
0
0
100
0
0
0
0
0
0
0
0
Totaal baten
0
0
0
0
0
Saldo
0
-100
0
0
0
Sluis - Vaart in de haven
Lasten
Totaal lasten Baten
Voorjaarsnota 2024 | gemeente Deventer | 83
Kunst en cultuur Financiele aanpassingen Onderwerp
2024
2025
2026
2027
2028
Archeologie
Lasten
0
79
79
79
79
Evenementenbeleid
Lasten
0
100
0
0
0
0
179
79
79
79
0
0
0
0
0
Totaal baten
0
0
0
0
0
Saldo
0
-179
-79
-79
-79
Totaal lasten Baten
Voorjaarsnota 2024 | gemeente Deventer | 84
Bedrijfsvoering Financiële aanpassingen Onderwerp
2024
2025
2026
2027
2028
Leren en ontwikkelen
Lasten
0
250
265
275
285
Strategisch informatiemanager
Lasten
0
39
39
39
39
Concern information secrurity officer
Lasten
0
46
46
46
46
Recruiter
Lasten
0
87
87
87
87
HR advies
Lasten
0
98
98
98
98
Kwaliteitsmedewerker subsidies
Lasten
0
43
43
0
0
Fiscale functie
Lasten
0
112
112
112
112
Onderzoeker
Lasten
0
112
112
0
0
0
787
802
657
667
0
0
0
0
0
Totaal baten
0
0
0
0
0
Saldo
0
-787
-802
-657
-667
Totaal lasten Baten
Voorjaarsnota 2024 | gemeente Deventer | 85
Algemene dekkingsmiddelen Financiële aanpassingen Onderwerp
2024
2025
2026
2027
2028
Uitwerking reeds genomen besluiten
Lasten
0
0
0
0
37
Nieuwe jaarschijf
Lasten
0
0
0
0
9.338
0
0
0
0
9.375
Totaal lasten Nieuwe jaarschijf
Baten
0
0
0
0
11.149
Verhoging OZB-opbrengst
Baten
0
958
986
1.016
1.046
Totaal baten
0
958
986
1.016
12.195
Saldo
0
958
986
1.016
2.820
Voorjaarsnota 2024 | gemeente Deventer | 86
Resultaatbestemming (bedragen x €1.000) Programma
Onderwerp
Reserve
2024
2025
2026
2027
2028
Weerstandsratio
Specifieke weerstandsreserve
1.030
0
0
0
0
1.030
0
0
0
0
0
2.700
321
0
0
Stortingen Algemene dekkingsmiddelen Saldo Stortingen Puttingen Jeugd en onderwijs
Ontwikkeling kosten Jeugd
Reserve Hervormingsagenda jeugd
Algemene dekkingsmiddelen
Weerstandsratio
Generieke weerstandsreserve
1.030
0
0
0
0
Algemene dekkingsmiddelen
Uitwerking reeds genomen besluiten
Generieke weerstandsreserve
0
0
0
0
-55
Algemene dekkingsmiddelen
Aanpassing rekeningresultaat 2023
Generieke weerstandsreserve
-954
0
0
0
0
76
2.700
321
0
-55
-954
2.700
321
0
-55
Saldo Puttingen Saldo
Voorjaarsnota 2024 | gemeente Deventer | 87
Paragrafen Weerstandsvermogen en risicomanagement Ontwikkelingen en conclusies Uit de analyse in deze paragraaf blijkt ten opzichte van de vorige analyse een stijging van de risico's die de gemeente loopt. Ten opzichte van de jaarrekening zijn de risico's met betrekking tot cyberaanvallen en de aansluiting met de N348 hoger ingeschat, waardoor er een hoger specifieke weerstandsreserve aangehouden zal worden. Conform het bestuursakkoord beschikken we over voldoende weerstandsvermogen wanneer de uitkomst van de ratio minimaal 1 is. De risico's zijn gestegen, daarom wordt de specifieke weerstandsreserve verhoogd om de ratio naar de minimale score van 1 te brengen. Dit wordt bereikt door de specifieke weerstandsreserve te verhogen met €1.030.000. Hierdoor stijgt de beschikbare weerstandscapaciteit naar €19,4 miljoen. Met deze aanpassing wordt aan de beleidsuitgangspunten van het risicomanagement in Deventer voldaan. Deze paragraaf is opgesteld volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Voor een toelichting op het risicomanagementbeleid en de methode het weerstandsvermogen te berekenen wordt verwezen naar de beleidsnota Risicomanagement en weerstandsvermogen (2015) en de beleidsnota Reserves en voorzieningen (2018).
Beschikbare weerstandscapaciteit Ten opzichte van de jaarrekening zijn er geen wijzigingen in de beschikbare weerstandsreserve. Onderstaand treft u de samenstelling hiervan aan: (bedragen x €1.000) Element
Onderdeel
Specifieke weerstandsreserve
15.941 Post onvoorzien
Onbenutte begrotingsruimte
Waarde
Stelpost structurele autonome ontwikkelingen Stelpost accres algemene uitkering (gemeentefonds)
274 2.155 -
Onbenutte investeringsruimte
-
Onbenutte belastingcapaciteit
-
Stille reserves
-
Saldo weerstandscapaciteit 2024
18.370 Voorjaarsnota 2024 | gemeente Deventer | 88
Benodigde weerstandscapaciteit De benodigde weerstandscapaciteit wordt bepaald op basis van een analyse van de risico’s en een minimumnorm. De gekwantificeerde risico's kennen een mogelijke impact van €44 miljoen, rekening houdend met de kans en op basis van de Monte Carlo analyse wordt geadviseerd hiervoor een bedrag van €14,1 miljoen aan te houden. Daarbij wordt de minimumnorm van €5,3 miljoen voor overige risico's opgeteld, zodat in totaal een weerstandscapaciteit van €19,4 miljoen benodigd is. In de Monte Carlo analyse wordt rekening gehouden met de mogelijke impact van een risico, de kans dat een risico zich voordoet en de kans dat ze tegelijkertijd voordoen. Dit wordt gesimuleerd in een rekenmodel waarin met verschillende combinaties van uitkomsten worden gerekend. De uitkomst is dat in 90% van alle simulatie-uitkomsten een risicoreserve van €14,1 miljoen (het midden van het interval) volstaat om de risico's op te vangen. De risico’s met een risicoscore ≥ 9 worden uitgezet in een risicokaart en toegelicht.
Voorjaarsnota 2024 | gemeente Deventer | 89
Risicokaart De aard van de risico’s worden weergegeven in een risicokaart. Hoe roder de kleur, hoe hoger de prioriteit voor de aanpak van het risico. De risico's worden in het volgende onderdeel toegelicht.
Voorjaarsnota 2024 | gemeente Deventer | 90
Gekwantificeerde risico's De risico's uit de risicokaart zijn: Risico
Kans Gevolg (€) Positie
Score Programma
Sociaal Domein (3D's)
Meedoen/Jeugd
1
Risico's overschrijdingen in de jeugdzorg - stijging van het volume als gevolg van het woonplaatsbeginsel en de stijging van de kosten voor de duurdere cliënten.
75%
1.700.000
4-4
16
2
BTW Sport - onduidelijkheid over (tijdelijke) regelgeving. Het risico bestaat dat we een deel van de BTW voor eigen rekening moeten nemen.
70%
1.400.000
4-3
12
Bedrijvenpark A1
Herstructurering en vastgoed
3
Risico vertraging als gevolg van (te late) beschikbaarheid van de netwerken van Enexis.
40%
4.500.000
3-5
15
4
De reconstructie van de N348 kan leiden tot een gevraagde bijdrage van de Provincie Gelderland. Er zijn nog geen afspraken gemaakt met de Provincie Gelderland.
50%
1.800.000
3-4
12
BUIG
5
Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt
Het risico dat het macro budget BUIG dat het Rijk vaststeld niet toereikend is en/of het aantal clienten dat in Deventer een beroep doet op de bijstand hoger is dan het aantal waarop het Rijk het BUIG budget voor Deventer bepaalt. Het eigen risico bedraag
35%
4.400.000
3-5
15
Mimik 6
Kunst en cultuur
Risico dat rente op en aflossing van de verstrekte lening aan MIMIK niet wordt gerealiseerd.
50%
600.000
3-3
9
Omgevingswet 7
Ruimtelijke ontwikkeling
Risico op hogere lasten (dan begroot) bij de implementatie van de nieuwe Omgevingswet
50%
1.350.000
3-3
9
Schadeclaim 8
Risico op een mogelijke schadeclaim
Leefomgeving 40%
825.000
3-3
9
Voorjaarsnota 2024 | gemeente Deventer | 91
Ratio weerstandsvermogen De beschikbare weerstandscapaciteit moet minimaal gelijk zijn aan de benodigde weerstandscapaciteit om de risico’s op te kunnen vangen. Deze verhouding is de ratio weerstandsvermogen: Ratio weerstandsvermogen = Beschikbare weerstandscapaciteit/ Benodigde weerstandscapaciteit Beschikbare weerstandscapaciteit = €18.370.000 Benodigde weerstandscapaciteit = €19.400.000 Ratio weerstandsvermogen = 0,95 De beschikbare weerstandscapaciteit is lager dan de benodigde weerstandscapaciteit. Dit betekent dat er onvoldoende weerstandsvermogen is om volledig de gevolgen van het optreden van risico’s financieel op te vangen. Daarvoor is het nodig de specifieke weerstandsreserve (vanuit de generieke weerstandsreserve) aan te vullen met €1.030.000 tot €16.971.000. Samen met de post onvoorzien en de stelpost structurele autonome ontwikkelingen is dit samen €19,4 miljoen, waarmee de ratio uitkomt op 1.
Algemene risicogebieden Naast de ingeschatte risico’s heeft Deventer ook te maken met algemene onzekerheden. Onder andere: • Algemene uitkering (onzekerheid verdeelsystematiek en soms sterk fluctuerende accressen); • BTW/BCF (ontwikkelingen en plafond BCF); • Vennootschapsbelasting • Leegstand onroerende panden in eigendom; • Restauratie monumentale panden; • Kredietrisico’s en garantstellingen (kans op aflossen krediet vanwege insolventie kredietnemer); • Te ontvangen subsidies (kans op terugvordering door niet voldoen aan de subsidievoorwaarden). Op basis van wat we nu weten, kunnen deze onzekerheden (risico’s) niet worden gekwantificeerd. Voor het opvangen van deze risico’s houdt Deventer middelen aan in de generieke weerstandsreserve.
Voorjaarsnota 2024 | gemeente Deventer | 92