2024-362 Raadsvoorstel Jaarverantwoording 2023

RAADSVOORSTEL Onderwerp Portefeuillehouder Voorstelnummer Datum B en W besluit Team

: : : : :

Jaarverantwoording 2023 Wethouder Elferink, 2024-362 28-05-2024 DEV-FC

Inleiding Hierbij bieden wij u ter beoordeling en vaststelling de jaarstukken over 2023 aan. Op basis van de gemeentewet legt het college aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. Het jaar is afgesloten met een gerealiseerd resultaat van €13,1 miljoen voordelig. De raad wordt gevraagd om de jaarverantwoording 2023 vast te stellen en in te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemming. De accountant heeft de controlewerkzaamheden uitgevoerd. De strekking van de accountantsverklaring is naar verwachting goedkeurend voor zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid.

Raadsvoorstel 1. De rekening van de baten en lasten over het jaar 2023, waaronder het jaarverslag 2023 en de daarin opgenomen programmaverantwoording, alsmede de balans per 31 december 2023 van de gemeente Deventer vast te stellen 2. De in de jaarverantwoording 2023 opgenomen toelichtingen, analyses, conclusies en aanbevelingen te aanvaarden als verantwoording van het college over het gevoerde beleid en beheer in 2023 3. Het gerealiseerde resultaat te bepalen op €13,1 miljoen voordelig (hiervan is €14 miljoen betrokken bij de 1e kwartaalrapportage 2024) 4. Een bedrag van €13,1 miljoen te storten in de generieke weerstandsreserve 5. De correctie als gevolg van de accountantscontrole sociaal domein € 0,9 miljoen (nadelig) te betrekken bij de voorjaarsnota 2024

Kern raadsvoorstel De gemeenteraad stelt jaarlijks de begroting vast. In de begroting worden de taken en activiteiten van de gemeente voor het begrotingsjaar gekoppeld aan de inkomsten en uitgaven. De raad bepaalt in de begroting of er geld wordt toegevoegd aan de reserves of dat er geld wordt onttrokken aan de reserves. Na afloop van het begrotingsjaar wordt in de jaarrekening en in het jaarverslag door het college van B&W verantwoording afgelegd over het jaar. Per 1 januari 2023 is de Wet versterking decentrale rekenkamers (Wvdr) in werking getreden. Met deze wetswijziging is onder andere de verplichting ingevoerd voor het college van Burgemeester & Wethouders om een rechtmatigheidsverantwoording op te stellen als onderdeel van de jaarrekening. Het college legt in de jaarrekening zelf verantwoording af over de mate waarin zij in het boekjaar rechtmatig heeft gehandeld. De jaarrekening en het jaarverslag worden vastgesteld door de gemeenteraad. Hierbij bieden wij u ter beoordeling en vaststelling de jaarstukken over 2023 aan. Het netto resultaat over 2023, na resultaatbestemming en na budgetoverhevelingen bedraagt €13,1 miljoen positief. Voor een toelichting op het resultaat wordt verwezen naar het jaarverslag, hoofdstuk financiën en de diverse programmabladen.

Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het college het bevoegde orgaan voor de vaststelling van deze 'uitvoeringsinformatie'. De accountant is voornemens een goedkeurende verklaring af te geven voor de jaarrekening voor de aspecten getrouwheid en rechtmatigheid zoals vastgelegd in het Normenkader 2023. Over het accountsverslag en de aanbevelingen daarin wordt een afzonderlijke B en W-nota aangeboden. Het accountantsverslag wordt nog besproken met de auditcommissie. Gebruikelijk zal de auditcommissie op basis van dit verslag enkele aanbevelingen voor verdere verbetering verstrekken.

Beoogd resultaat Het college legt aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door het college gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag.

Kader Gemeentewet, Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), Besluit Accountantscontrole Gemeente en Provincies, Financiële verordening gemeente Deventer, Control verordening gemeente Deventer, Normenkader 2023.

Argumenten ten behoeve van de raad Argumenten voor De jaarverantwoording geeft inzicht in de realisatie van het vastgestelde beleid en de kosten die daarmee samenhangen. In de gemeentewet is vastgelegd dat het college verantwoording geeft over het gevoerde beleid en de besteding van de middelen. De raad geeft hiermee invulling aan haar toezichthoudende en controlerende rol ten aanzien van het door het college gevoerde beleid. De raad gaat over de bestemming van het financiële resultaat.

Betrokken partijen en participatie De jaarverantwoording 2023 komt tot stand in samenwerking met: - interne ambtelijke organisatie - Bakertilly accountants

Financiële consequenties In de 4e kwartaalrapportage 2023 is een prognose gegeven van de rekeninguitkomst na budgetoverheveling van €13,1 miljoen positief. Het definitieve resultaat bedraagt €13,1 miljoen positief. Het resultaat na bestemming reserves is €57,6 miljoen. Na de budgetoverheveling ad. €44,5 miljoen bedraagt het netto voordelig resultaat dus €13,1 miljoen positief. Voorgesteld wordt om deze te storten in de generieke weerstandsreserve. Voor een nadere toelichting op het resultaat wordt verwezen naar hoofdstuk financiën van het jaarverslag 2023, de jaarrekening 2023 en de programmabladen. In de 1e kwartaalrapportage is de prognose € 14 miljoen(positief) verwerkt, als ook de eerste correcties ad. €0,9 miljoen(positief), naar aanleiding van de accountantscontrole. Aangegeven is dat dit exclusief de controle op het sociaal domein was. De accountantscontrole inclusief het sociaal domein is afgerond en leidt tot aanvullende correcties € 0,9 miljoen (negatief), voorgesteld wordt om deze te betrekken bij de voorjaarsnota 2024.

Betrokkenheid raad De onderzoekscommissie (auditcommissie), die uit de gemeenteraad is gevormd, zal in juni 2024 haar werkzaamheden verrichten en rapporteert (aanbevelingen) aan de raad. De raad zal de jaarrekening en het jaarverslag behandelen / vaststellen tijdens de raadsvergadering van 3 juli 2024.

Burgemeester en wethouders van de gemeente Deventer, de secretaris, de burgemeester,

J.P. Wassens

R.C. König