2024-10-09 Presentatie Begroting 2025-2028

Begroting 2025

9 OKTOBER 2024 - RAAD

Agenda • Samenvatting begroting 2025 • Ontwikkelingen van VJN tot heden • Uitkomst begroting 2025-2028 • Autonome ontwikkelingen • Knelpunten bestaand beleid • Aangenomen moties raad • Nieuw beleid • Uitkomst begroting • Stand van zaken weerstandbudgetten • Resumé

Samenvatting begroting 2025 • Structureel sluitende begroting • Het begrotingssaldo 2025 is negatief, structurele saldi zijn positief voor alle jaarschijven • Negatieve saldi in 2025 en 2026 (incidenteel) worden gedekt vanuit generieke weerstandsreserve • Voldoende financiële buffers

Stand van zaken na Voorjaarsnota 2024 • Niet sluitende jaar- en meerjarenbegroting gepresenteerd • Geen structureel reëel evenwicht • Voldoende weerstandsbudgetten • Stelpost autonome ontwikkelingen • Stelpost accres AU • Generieke weerstandsreserve

• Specifieke weerstandsvermogen : de norm 1

Uitkomst begroting 2025-2028 na Voorjaarsnota (bedragen x €1.000) (-/- = nadeel)

2025

2026

2027

2028

Uitkomst bij Voorjaarsnota

-8.092

-8.261

-5.098

-4.736

Saldo

-8.092

-8.261

-5.098

-4.736

Meicirculaire 2024 • Nieuwe Financieringssystematiek vervroegd ingevoerd Volume geïndexeerd op basis van BBP (8-jaars gemiddelde) Loon- prijsontwikkeling op basis van de omvang van de inflatie (BBP) verruiming belastinggebied losgelaten • In 2024 worden gemeenten volledig gecompenseerd voor vervroegde invoeringen en voor 2025 gedeeltelijk. Dit leidt in 2025 tot een eenmalige uitname voor Deventer ruim 5 miljoen

• Schrappen oploop opschalingskorting leidt tot structureel een plusje • Discrepantie stijgende zorgkosten en indexering op basis van BBP (volume) → Door vergrijzing stijgt volume sneller • Het ravijn blijft + raming CPB prijspeil BBP is structureel 1% te laag

Advies VNG • Benoem de financiële en inhoudelijke consequenties van noodzakelijke bezuinigingen en/of lastenverzwaring, ook van ombuigingen die eerder zijn ingezet. • Maak boekjaar 2025 sluitend, rekening houdend met de wijze waarop de financiële toezichthouders omgaan met de incidentele korting van 2025. • Voer geen bezuinigingen door op andere beleidsterreinen vanwege de groei van de kosten voor de jeugdzorg. • Overweeg rekening te houden met de toekomstige ontwikkelingen rondom Btwcompensatiefonds (BCF) en de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (Wmo).

Advies Toezichthouder • Afspraken Jeugd structureel vertalen → 511 miljoen besparing jeugd geschrapt • Afspraken Klimaatmiddelen • Niet anticiperen op middelen Wet Maatschappelijke Ondersteuning (Wmo) • Beschouw de uitname van 675 miljoen voor gemeenten in 2025 als eenmalig

Maatregelen begroting 2025 (bedragen x €1.000) (-/- = nadeel)

Ingevoerd 1. Meicirculaire verwerken

2025

2026

2027

2028

ja

-5.101

2.575

1.968

1.172

ja

918

1.551

227

1.116

ja

0

1.734

1.734

1.734

ja

1.500

1.500

1.500

1.500

ja

0

0

48

101

ja

0

0

0

0

nee

0

0

0

0

8a. Stelpost accres

nee

0

0

0

0

8b. Stelpost BTW compensatie fonds

nee

0

0

0

0

-2.683

7.360

5.477

5.623

2. Stelpost lonen en prijzen aanpassen 3. Stelpost jeugd maatregel Rutte IV 4. Stelpost autonome ontwikkelingen 5. Herrekening kapitaallast onderwijshuisvesting 6. Treasury

7. Daling gemeentefonds eenmalige last

Saldo

Uitkomst begroting 2025 (bedragen x €1.000) (-/- = nadeel)

2025

2026

2027

2028

1. Uitkomst na VJN 2024

-8.092

-8.261

-5.098

-4.736

2. Autonome ontwikkelingen

-2.093

7.296

5.343

5.771

-353

-172

11

64

-10.538

-1.137

256

1.099

4. Moties

-51

-51

-126

-126

5. Overige onderwerpen

-50

-251

-100

-818

-10.639

-1.439

30

155

3. Knelpunten

Saldo:

Saldo begroting:

Autonome ontwikkelingen • Onvermijdbaar; • Externe factoren → niet beïnvloedbaar; • Uitstel niet mogelijk.

Autonome ontwikkelingen (bedragen x €1.000) (-/- = nadeel) Nr.

Omschrijving

Programma

2025

2026

2027

2028

1

Ledenbijdrage van de GGU

Burger en bestuur

-53

-53

-53

-53

2

Raadsinformatiesysteem

Burger en bestuur

-50

-50

-50

-50

3

Sporthal Marke Zuid kapitaallast ivm SPUK

Meedoen

-29

-29

-29

4

Sporthal Bathmen kapitaallast ivm SPUK

Meedoen

-14

-14

-14

5

Algemene uitkering (meicirculaire 2024)

Algemene dekkingsmiddelen

-5.101

2.575

1.968

1.172

6

Stelpost lonen en prijzen (meicirculaire 2024)

Algemene dekkingsmiddelen

918

1.551

227

1.116

7

Participatie werkleerbedrijf

Algemene dekkingsmiddelen

400

0

0

0

8

BTW compensatie - integratie mengpercentage

Algemene dekkingsmiddelen

180

180

180

180

9

Compensatieregeling Voogdij 18+ (meicirculaire 2024)

Algemene dekkingsmiddelen

236

231

241

249

10

Armoedebestrijding (meicirculaire 2024)

Algemene dekkingsmiddelen

0

207

207

207

11

Extrapolatie participatie (meicirculaire 2024)

Algemene dekkingsmiddelen

0

0

0

58

12

Uitvoeringskosten en centrale investeringen Hervormingsagenda

Algemene dekkingsmiddelen

-413

-484

-215

13

Stelpost Jeugd maatregel Rutte IV (meicirculaire 2024)

Algemene dekkingsmiddelen

1.734

1.773

1.773

14

Inzet stelpost autonome ontwikkeling

Algemene dekkingsmiddelen

1.500

1.500

1.500

1.500

15

Dividend Cirec

Algemene dekkingsmiddelen

-123

-123

-123

-123

-2.093

7.296

5.343

5.771

Saldo

Knelpunten bestaand beleid • Tegenvallers in de uitvoering van bestaand beleid Regel • Dekking binnen het programma, tenzij…

• Structurele oplossing via heroverwegingsvoorstel → integrale afweging bij VJN of begroting • Indien niet bestuurlijk gewenst dan… dekking algemene middelen

Knelpunten bestaand beleid (Bedragen x € 1.000) (-/- = nadeel) Programma

Nr.

Omschrijving

1

Mijn Deventer.nl

Burger en bestuur

2

Kabinetszaken

Burger en bestuur Meedoen

3 4

Sporthal Bathmen verhoging kapitaallasten Onderwijshuisvesting aanpassing Afschrijftermijn

2025

2027

2028

135

135

-50

-50

-50

-15

-15

-15

48

101

-107

-107

-107

-172

11

64

Jeugd en Onderwijs

5

Data analist

Bedrijfsvoering

-53

6

Organisatie ontwikkeling

Bedrijfsvoering

-300

Saldo

2026

-353

Nieuw beleid moties VJN (bedragen x €1.000) (-/- = nadeel)

Onderwerp

Programma

2025

2026

2027

2028

Aangenomen moties raad bij VJN: Deventer inclusief Saldo

Meedoen

-51

-51

-126

-126

-51

-51

-126

-126

Nieuw Beleid overige onderwerpen (bedragen x €1.000) (-/- = nadeel)

Onderwerp

Programma

2025

2026

2027

Nota kapitaalgoederen

Leefomgeving

Biodiversiteit

Milieu en klimaat

-50

Woonvoorziening multiproblematiek

Meedoen

-100

Dekking tlv reserve sociaal domein

Meedoen

100

Basisbaan

Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt

-151

Projectleider buitensport

Jeugd en onderwijs

-50

De Scheg

Meedoen

Saldo Waarvan incidenteel waarvan structureel

2028 -318

-50

-50

-50

-50

-50 -400

-50

-251

-100

-818

0 -50

-151 -100

0 -100

0 -818

begroting 2025 (bedragen x €1.000) (-/- = nadeel)

2025

2026

2027

2028

1. Uitkomst na VJN 2024

-8.092

-8.261

-5.098

-4.736

2. Autonome ontwikkelingen

-2.093

7.296

5.343

5.771

3. Knelpunten

-353

-172

11

64

4. Moties

-51

-51

-126

-126

5. Overige onderwerpen

-50

-251

-100

-818

-10.639

-1.439

30

155

Saldo begroting:

Structurele beeld (bedragen x €1.000) (-/- = nadeel)

2025

2026

2027

2028

Saldo van baten en lasten

1.300

2.017

3.248

2.985

Toevoeging en onttrekkingen aan reserves

-1.300

-2.017

-3.248

-2.985

Totaalresultaat (meerjaren) begroting

0

0

0

0

Waarvan incidentele baten en lasten

16.729

5.718

2.143

2.137

Structureel begrotingssaldo

16.729

5.718

2.143

2.137

Uitkomst begroting Het begrotingssaldo 2025 is negatief, structurele saldo is positief. • Negatieve saldi in 2025 en 2026 worden gedekt vanuit generieke weerstandsreserve •

Een deel van onze eenmalige lasten wordt gedekt door structurele baten

•

In 2025 en 2026 nog een hoger accres (zie meicirculaire 2022) Dit saldo neemt in de jaren daarna af als gevolg van dalend accres gemeentefonds

Maatregelen kortingen gemeentefonds (bedragen x €1.000) (-/- = nadeel)

Onderwerp

progr

2025

2026

2027

2028 En verder 0

1. Versnellingsgelden (infrastructurele aanpassingen) 2.Nota kapitaalgoederen

3

3.Vastgoed (kapitaallasten)

6

-351

-604

-921

-1.323

4. Renovatie Scheg

8

0

0

0

0

5. Huisvesting onderwijs

9

6. Jeugd volume en prijs

9

SALDO

3

0

0

0

-9.000

-1.000 pm

pm

pm

pm

-351

-604

-621

-11.323

Woonlasten In euro’s

2023

Afvalstoffenheffing

254,34

260,34

Rioolheffing

180,84

Woonlasten gebruiker (subtotaal)

2024

2025

Stijging 2024-2025 in euro

Stijging 2024-2025 in %

285,18

24,84

9,5%

191,64

197,76

6,12

3,2%

435,18

451,98

482,94

30,96

6,9%

OZB woning

338,66

367,14

389,20

22,06

6,0%

Woonlasten gebruiker/eigenaar totaal

773,84

819,12

872,14

53,02

6,5%

Financiële soliditeit Beschikbare buffers om op korte termijn risico’s en nadelen te kunnen dekken • Stelpost autonome ontwikkelingen • Stelpost accres • Stelpost BCF • Specifiek weerstandsvermogen • Generiek weerstandsvermogen

Stelpost autonome ontwikkelingen Bedragen x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

-=nadeel Stelpost autonome ontwikkelingen

2.155

Inzet stelpost Saldo

2.155

2.590

3.040

3.500

3.970

-1.500

-1.500

-1.500

-1.500

1.090

1.540

2.000

2.470

• Functie opvangen autonome ontwikkelingen (extern en onvermijdbaar) • Een deel inzetten ( met name ook voor de renovatie onderwijshuisvesting = autonome ontwikkeling

Stelpost accres Algemene Uitkering

(bedragen x €1.000) (-/- = nadeel)

2024

Saldo

2025

0

2026

0

2027

0

2028

3.300

• Functie: schommelingen in het accres opvangen • Nieuwe financieringsmethodiek → minder schommelingen. Prijs- en volume compensatie AU op basis van BBP. Deze methodiek schiet tekort om de uitgaven voor zorgkosten en voor infrastructuur op te vangen • Het Rijk is in overleg om WMO en Jeugd anders te compenseren middels een andere uitkering wat recht doet aan de stijging van de prijzen

3.700

Stelpost BCF

• Anticiperen op een hogere uitkering van het gemeentefonds • Risico : afhankelijk van het investeringsvolume van andere gemeenten • €447 miljoen is ca. €2,7 miljoen (0,61%)

Specifiek weerstandvermogen • Ratio weerstandsvermogen = beschikbare weerstandscapaciteit : benodigde weerstandscapaciteit • De gemeente beschikt over voldoende weerstandsvermogen als de uitkomst van deze ratio minimaal 1 is. • Beschikbare weerstandscapaciteit = €17.900.000 • Benodigde weerstandscapaciteit = €18.270.000 • Ratio weerstandsvermogen = 0,98 • Aangevuld ten laste van generieke weerstandsreserve, een aanwending van 370.000

Generieke weerstandreserve (bedragen x €1.000) (-/- = nadeel)

2024

2025

2026

2027

2028

Stand 1-1

34.191

21.939

25.640

29.420

32.633

Resultaatbestemming jaarrekening

13.066

Reeds genomen besluiten

-31.447

12.620

2.850

717

758

Uitkomst Q2 rapportage

4.834

Renteresultaat

1.295

2.090

2.368

2.464

2.897

-10.639

-1.438

30

155

25.640

29.150

32.631

36.443

Specifieke weerstand

-370

Begrotingssaldo Saldo 31-12

21.939

Resumé • Ondanks kortingen vanuit het Rijk een structureel reëel sluitende begroting • Structurele buffers om op korte termijn risico’s op te kunnen vangen

• Voldoende weerstandsvermogen Maar……

• Naar de toekomst toe uitdaging om binnen de financiële kaders gemeentelijke opgaven te blijven realiseren

Dank voor uw aandacht