2023-903 Bijlage 1 Financiele bijlage Podiumkunsten onder een dak

Financiële bijlage Podiumkunsten onder één dak Voor de ontwikkeling van Podiumkunsten onder één dak is een investering nodig van € 37,5 miljoen (scenario 3). Met daarnaast een lening voor losse inrichting van in totaal € 2,7 miljoen. Van de investering mag € 17,1 miljoen met eenmalige middelen gedekt worden. Dit komt voort uit de uitwerking van de stichtingskostenraming cf. NEN 2699, zoals is bepaald bij de financiële spelregel eenmalige/structurele dekking in de voorjaarsnota 2023. De eenmalige middelen van € 17,1 miljoen leiden tot een jaarlijkse vrijval van € 654.605 gedurende 40 jaar, wat kan worden ingezet ter dekking van de benodigde subsidie. Op basis van de investering is de kostprijsdekkende huur berekend en onderverdeeld naar Deventer Schouwburg en Burgerweeshuis. De huur is verwerkt in de exploitatiebegrotingen van beide instellingen. Op basis hiervan is berekend dat en subsidie van in totaal € 4.725.000 benodigd is. In een tabel ziet dit er als volgt uit: Totale investering Lening losse inrichting

€ €

37.500.000 2.700.000

Incidenteel te dekken volgens raming Annuïteit

€ €

17.169.322 654.605

Benodigde subsidie

€

4.725.000

per jaar

In de begroting zijn reeds eenmalige en structurele middelen gereserveerd ten behoeve van huisvesting voor Burgerweeshuis en Deventer Schouwburg, opgesomd is het als volgt: Incidenteel beschikbare middelen BWH Eerdere besluitvorming Bestuursakkoord Verkoop locatie Bagijnenstraat DNK Eerdere besluitvorming Reserve vastgoed VJN 2023 Totaal beschikbaar incidenteel

Structureel beschikbare middelen BWH Huidige subsidie Bestuursakkoord DNK/BWH VJN 2023 DNK Huidige subsidie Bestuursakkoord Filmzalen/Irispand VJN 2023 Totaal beschikbaar structureel

€ € €

3.700.000 4.220.000 1.200.000

€ € €

4.135.000 700.000 12.000.000

€

25.955.000

€ € €

520.001 300.000 350.000

€ € €

2.443.000 65.000 650.000

€

4.328.001

Om te bepalen wat het dekkingsvraagstuk is, is op een rij gezet wat de subsidievraag zal zijn (op basis van de exploitatiebegrotingen van Burgerweeshuis en Deventer Schouwburg opgesteld in de definitiefase) en de beschikbare dekking. Hierbij is onderscheid gemaakt tussen de beschikbare structurele en eenmalige middelen. Bij inzet van € 17,1mln aan eenmalige middelen ziet de dekking er als volgt uit: Benodigde subsidie Beschikbaar vanuit eenmalige middelen Beschikbaar vanuit structureel

€ € €

Saldo

€

Eenmalig benodigd Eenmalig beschikbaar

€ €

-17.169.322 25.955.000

Saldo

€

8.785.678

-4.725.000 654.605 4.328.001 257.606 Structureel voordeel

Eenmalig voordeel

Uit bovenstaande kun je opmaken dat bij inzet van € 17,1mln eenmalige middelen (omgerekend €654.605 gedurende 40 jaar) er een structureel voordeel is van € 257.606 ten opzichte van de beschikbare structurele middelen. Er zijn in totaal € 25,9mln eenmalige middelen beschikbaar, hiervan is €17,1mln nodig wat leidt tot een eenmalig voordeel van €8.785.678. De financiële toelichting kent een aantal aandachtspunten: - De benodigde subsidie is op basis van eerste inzichten en inschattingen. In een vervolgfase moet een exploitatiebegroting opgesteld worden passend bij het ontwerp en de mogelijkheden van het pand. De benodigde subsidie kan hierdoor wijzigen; - Onder de beschikbare eenmalige middelen is opgenomen de verkoop van de locatie aan de Bagijnenstraat. Hier is vooralsnog geen besluit over genomen. De (mogelijke) verkoopopbrengst is afhankelijk van de keuze die de raad maakt over de bestemming van dit pand; - Onder de beschikbare structurele dekking is de huidige subsidie opgenomen. Dit bedrag is de afgelopen jaren niet mee geïndexeerd in de berekeningen van het project voor de herkenbaarheid van de bedragen. In de begroting is de subsidie wel geïndexeerd. In het vervolg van de voorlopig ontwerpfase zal de subsidie geactualiseerd worden; - De annuïteit berekend over de eenmalige middelen is berekend over een periode van 40 jaar met een rentepercentage van 2,3%.

Dit is de huidige rente-omslagpercentage uit de begroting 2023; - Naast de beschikbare middelen voor realisatie zijn ook projectgelden beschikbaar. Deze bedragen €2,2mln en zouden genoeg moeten zijn om het project uit te werken tot en met de definitieve-ontwerpfase. Voor de realisatiefase zullen opnieuw projectgelden ter beschikking moeten worden gesteld, deze zijn opgenomen in de raming van €37,5mln; - In deze berekening is er vanuit gegaan dat voor het maximale bedrag aan eenmalige middelen wordt ingezet. Dit leidt tot een jaarlijkse vrijval (annuïteit), de rest van het jaarlijkse benodigde bedrag wordt aangevuld met structurele middelen. Door de hoogte van de annuïteit zijn er meer structurele middelen beschikbaar dan op basis van deze berekening wordt ingezet. Dit leidt tot een structureel voordeel op de gereserveerde middelen. Daarnaast zijn er meer eenmalige middelen gereserveerd dan in de realisatie maximaal is toegestaan eenmalig te dekken (cf. spelregel eenmalige/structurele dekking VJN 2023). Ook voor de eenmalige middelen geldt dat er een overschot is. Het inzetten van eenmalige middelen is een risico voor de toekomst omdat er geen budget is voor het tussentijds eigentijds maken van het pand.