2023-469 Raadsvoorstel Jaarverantwoording 2022

RAADSVOORSTEL Onderwerp Portefeuillehouder Voorstelnummer Datum B en W besluit Team

: : : : :

Jaarverantwoording 2022 Wethouder Elferink, 2023-469 30-05-2023 DEV-FC

Inleiding Hierbij bieden wij u ter beoordeling en vaststelling de jaarstukken over 2022 aan. Op basis van de gemeente wet legt het college aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. De raad wordt gevraagd om de jaarrekening en het jaarverslag 2022 vast te stellen en in te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemming. De accountant heeft de controlewerkzaamheden uitgevoerd. De strekking van de verklaring is naar verwachting goedkeurend voor zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid. De behandeling van het jaarverslag 2022 en de jaarrekening 2022 tijdens de raadsvergadering staat gepland op 5 juli 2023. Het resultaat na bestemming is €24,3 miljoen positief. Na de budgetoverheveling ad €14,3 miljoen bedraagt het netto voordelige resultaat € 10 miljoen. Hiervan wordt €6,9 miljoen gestort in de generieke weerstandsreserve en € 3,1 miljoen in de reserve overloop (t.b.v. opvang Oekraïense vluchtelingen).

Raadsvoorstel 1. De rekening van de baten en lasten over het jaar 2022, waaronder het jaarverslag 2022 en de daarin opgenomen programmaverantwoording, alsmede de balans per 31 december 2022 van de gemeente Deventer vast te stellen 2. De in de jaarverantwoording 2022 opgenomen toelichtingen, analyses, conclusies en aanbevelingen te aanvaarden als verantwoording van het college over het gevoerde beleid en beheer in 2022 3. Het gerealiseerde resultaat te bepalen op €10 miljoen voordelig (hiervan is €7,78 miljoen betrokken bij de 1e kwartaalrapportage 2023) 4. Een bedrag van €6,9 miljoen te storten in de generieke weerstandsreserve en €3,1 miljoen te storten in de reserve overloop en deze laatste beschikbaar te stellen in 2023 voor de kosten voortvloeiend uit de opvang van de Oekraïense vluchtelingen 5. De correctie als gevolg van de accountantscontrole sociaal domein € 0,85 (nadelig) miljoen te betrekken bij de voorjaarsnota 2023 6. De begrotingsoverschrijdingen zoals opgenomen in de paragraaf rechtmatigheid te autoriseren

Kern raadsvoorstel De gemeenteraad stelt jaarlijks de begroting vast. In de begroting worden de taken en activiteiten van de gemeente voor het begrotingsjaar gekoppeld aan de inkomsten en uitgaven. De raad bepaalt in de begroting of er geld wordt toegevoegd aan de reserves of dat er geld wordt onttrokken aan de reserves. Na afloop van het begrotingsjaar wordt in de jaarrekening en in het jaarverslag door het college van B&W verantwoording afgelegd over het jaar. De jaarrekening en het jaarverslag worden vastgesteld door de gemeenteraad. Hierbij bieden wij u ter beoordeling en vaststelling de jaarstukken over 2022 aan. De behandeling van het jaarverslag 2022 en de jaarrekening 2022 tijdens de raadsvergadering staat gepland op 5 juli 2023. Het netto resultaat over 2022, na resultaatbestemming en na budgetoverhevelingen bedraagt €10 miljoen positief. Voor een toelichting op de resultaat wordt verwezen naar het jaarverslag, hoofdstuk financiën en de diverse programmabladen.

Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het college het bevoegde orgaan voor de vaststelling van deze 'uitvoeringsinformatie'. De accountant is voornemens een goedkeurende verklaring af te geven voor de jaarrekening voor de aspecten getrouwheid en rechtmatigheid zoals vastgelegd in het Normenkader 2022. Over het accountsverslag en de aanbevelingen daarin wordt een afzonderlijke B en W-nota aangeboden. Het accountantsverslag wordt nog besproken met de auditcommissie. Gebruikelijk zal de auditcommissie op basis van dit verslag enkele aanbevelingen voor verdere verbetering verstrekken. Begrotingscriterium Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Met de controle op de juiste toepassing van het begrotingscriterium wordt getoetst of het budgetrecht van de gemeenteraad is gerespecteerd. Begrotingsafwijkingen en -overschrijdingen vragen om autorisatie door de gemeenteraad. In de regel worden begrotingswijzigingen vooraf door het college aan de raad voorgelegd ter autorisatie. Hiermee wordt toestemming gevraagd voor het uit te voeren beleid en voor de besteding van het benodigde bedrag. Alleen wanneer door omstandigheden een autorisatie vooraf niet mogelijk is, wordt achteraf een begrotingswijziging aan de raad voorgelegd.

Als de raad hiermee instemt wordt de besteding alsnog geautoriseerd en is deze rechtmatig. Over het algemeen worden begrotingsoverschrijdingen die passen binnen de beleidskaders van de raad niet meegenomen in het accountantsoordeel. Voor de begrotingsoverschrijdingen in 2022 wordt verwezen naar de paragraaf rechtmatigheid.

Beoogd resultaat Het college legt aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door het college gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag.

Kader Gemeentewet, Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), Besluit Accountantscontrole Gemeente en Provincies, Financiële verordening gemeente Deventer, Control verordening gemeente Deventer, Normenkader 2022.

Argumenten ten behoeve van de raad De jaarverantwoording geeft inzicht in de realisatie van het vastgestelde beleid en de kosten die daarmee samenhangen. In de gemeentewet is vastgelegd dat het college verantwoording geeft over het gevoerde beleid en de besteding van de middelen. De raad geeft hiermee invulling aan haar toezichthoudende en controlerende rol ten aanzien van het door het college gevoerde beleid. De raad gaat over de bestemming van het financiële resultaat

Betrokken partijen en participatie De jaarverantwoording 2022 komt tot stand in samenwerking met: - interne ambtelijke organisatie - Bakertilly accountants

Financiële consequenties In de 4e kwartaalrapportage 2022 is een prognose gegeven van de rekeninguitkomst na budgetoverheveling van € 8,1 miljoen positief. Het definitieve resultaat bedraagt €10 miljoen positief. Het resultaat na bestemming reserves is €24,3 miljoen. Na de budgetoverheveling

ad. €14,3 miljoen bedraagt het netto voordelig resultaat dus €10 miljoen positief. Voor een nadere toelichting op het resultaat wordt verwezen naar hoofdstuk financiën van het jaarverslag 2022, de jaarrekening 2022 en de programmabladen. In de 1e kwartaalrapportage is de prognose € 8,1 miljoen(positief) verwerkt, als ook de eerste correcties ad. €0,32 miljoen(negatief), naar aanleiding van de accountantscontrole. Aangegeven is dat dit exclusief de controle op het sociaal domein was. De accountantscontrole inclusief het sociaal domein is afgerond en leidt tot aanvullende correcties € 0,85 miljoen (negatief), voorgesteld wordt om deze te betrekken bij de voorjaarsnota 2023. Op de valreep heeft de accountant voorgesteld om het nog niet bestede deel €3,1 miljoen van de rijksbijdrage voor de opvang van ontheemde Oekraïense vluchtelingen te zien als een voordelig resultaat van 2022. Dit omdat al rekening is gehouden met de gemaakte / nog te betalen kosten over 2022. Om de opvang te realiseren zijn er kosten gemaakt in 2022 voor verbouw en het geschikt maken van panden voor de opvang. Na beëindiging van de opvang worden deze panden ontmanteld en weer teruggebracht in de originele staat. Hier vloeien kosten uit voort. Ook in 2023 worden er kosten gemaakt voor begeleiding en/of inburgering. De oorlog in de Oekraïne is niet ten einde.

Het is onzeker in hoeverre het Rijk de opvang van ontheemde Oekrainsche vluchtelingen zal blijven compenseren. Voorgesteld wordt om deze middelen beschikbaar te houden voor de opvang van de Oekrainers.

Betrokkenheid raad De onderzoekscommissie (auditcommissie), die uit de gemeenteraad is gevormd, zal in juni 2023 haar werkzaamheden verrichten en rapporteert (aanbevelingen) aan de raad. De raad zal de jaarrekening en het jaarverslag behandelen / vaststellen tijdens de raadsvergadering van 5 juli 2023.

Burgemeester en wethouders van de gemeente Deventer, de secretaris, de burgemeester,

M.A. Kossen

R.C. König