2023-457 Kanttekeningenbrief BenW nav jaarstukken OD IJsselland

Grote Kerkhof 1 Postbus 5000 7400 GC Deventer 14 0570 telefoon

Dagelijks bestuur Omgevingsdienst IJsselland De heer M.W. Offinga p/a: secretariaat@odijsselland.nl

direct telefoonnummer

gemeente@deventer.nl e-mail

2023-457

aanbieden stukken jaarcyclus Omgevingsdienst IJsselland

30 mei 2023

kenmerk

uw referentie

datum

B. Visscher

kanttekeningen rekeningresultaat 2022, begrotingswijziging 2023 en begroting 2024 Omgevingsdienst IJsselland

contactpersoon

onderwerp

Geachte heer Offinga, Op 13 april 2023 hebben wij het voorlopig jaarverslag 2022, met daarin opgenomen de resultaatbestemming 2022, de ontwerp begrotingswijziging 2023 en de ontwerpbegroting 2024 van u ontvangen. U heeft daarbij onze raad de mogelijkheid geboden om een zienswijze aan te bieden. Wij hebben de stukken aan onze raad aangeboden, waarbij wij hen hebben geadviseerd om geen zienswijze in te dienen. Vooruitlopend op het besluit van de raad om ons advies te volgen of een afwijkend besluit te nemen, ontvangt u bij collegebesluit van 30 mei 2023 een brief met kanttekeningen. De kanttekeningen luiden als volgt: Proces: 1. Op 23 maart 2023 zijn in het Financials Overleg (FO) de betrokken financiële adviseurs van de gemeenten mondeling, daar er nog geen documenten beschikbaar waren ter voorlegging, bijgepraat over de stand van zaken van diverse P&C producten. In aansluiting hierop zijn op 27 maart 2023 de betrokken accounthouders van de gemeenten in het Ambtelijk Accounthouders (AA) overleg bijgepraat. Op 6 april 2023 staan er vervolgens op de agenda van het Dagelijks Bestuur een aantal stukken met betrekking tot deze P&C producten. In een daarbij gevoegde DB beslisnota staat ten onrechte dat deze stukken zijn besproken in het Financials Overleg van 23 maart 2023.

Nadat er onder andere vanuit gemeente Deventer opmerkingen hierover zijn gemaakt, is er op 12 april 2023 een extra gezamenlijk Financials-, Accounthouders overleg ingepland. Diezelfde dag is er vervolgens een extra DB-overleg ingepland om de stukken alsnog vast te stellen. Wij vinden dit niet de juiste procedure. De juiste procedure moet zijn dat stukken eerst ambtelijk worden besproken, voordat deze op de agenda komen van het DB. Hierbij vragen wij u hier alert op te zijn bij toekomstige procedures en de planning hierop in te richten zodat gemeenten tijd hebben om de interne afstemming te kunnen (waar)borgen.

www.deventer.nl

Inhoud: 1. Wij constateren dat de tussentijds gerapporteerde (verwachte) resultaten voor het begrotingsjaar 2022 (voorjaars- en najaarsrapportage) gedurende het jaar 2022 alle kanten op zijn gegaan; van verwachte positieve naar negatieve resultaten of vice versa. Het jaarrekening resultaat 2022 valt uiteindelijk positief uit. Door de (grote) fluctuaties hebben wij onze raad via de kwartaalrapportages echter niet goed kunnen informeren en onterecht middelen aangevraagd. Graag uw aandacht hiervoor. 2. Het rekeningresultaat 2022 is €200.846,-. U stelt echter voor om €372.000,- over te hevelen. U wilt meer overhevelen dan het resultaat toelaat, waardoor er alsnog een negatief saldo ontstaat. Is dit conform uw begrotingsregels en wat heeft de accountant hierover gerapporteerd? 3. In de ontwerp begrotingswijziging 2023 stelt u voor de loonindexatie 2023 vooralsnog niet op te halen bij de deelnemers omdat u als gevolg van de krappe arbeidsmarkt het beschikbare loonkostenbudget 2023 niet volledig verwacht te benutten. Had u er voor gekozen om de loonindexatie 2023 op te halen zou dit voor gemeente Deventer een extra bijdrage van circa €90.000,- zijn. Wij hebben begrip voor dit standpunt maar gaan er daarbij vanuit dat u in 2023 niet boven het loonkostenbudget uitkomt. Indien dit wel het geval is, willen wij daar vroegtijdig over geïnformeerd worden. 4.

In de ontwerpbegroting 2024 geeft u aan graag de formatie voor team vergunningen (met 3fte) en team advies (met 2fte) uit te willen breiden gezien de toegenomen werkzaamheden. De totale kosten worden geraamd op €464.000,-. Voor gemeente Deventer zou dit een extra bijdrage van circa €60.000,- zijn. U kiest er nu nog voor om deze kosten niet mee te nemen in de begroting 2024. Wij hebben begrip voor dit standpunt maar gaan er vanuit dat indien gemeentelijke taken onder druk komen te staan u dit vroegtijdig kenbaar maakt. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd.

Burgemeester en wethouders van de gemeente Deventer, de secretaris, de burgemeester,

M.A. Kossen

R.C. König