2023-06-14 Presentatie VJN Technische briefing raad versie 3
Tekst van het document
Technische briefing Voorjaarsnota 2023 JUNI 2023
Agenda • Vertrekpunt • Actualiteiten VNG en VJN Rijk • Structurele begrotingsruimte • Incidentele begrotingsruimte • Spelregel vastgoed • Voorportaal • Weerstandsvermogen
Vertrekpunt na 1e kwartaal (bedragen x € 1.000) (-/- = nadeel) 1. Uitkomst na 1e kwartaalrapportage 2022
2023
5.240
2024
2.588
2025
23.005
2026
3.521
2027
-1.985
Uitkomst na kaderbrief Bedragen x (€ 1.000)
Omschrijving
2024
2025
2026
2027
1.
Uitkomst begroting na 1e kw - 2023
2.588
23.005
3.521
-1.985
2
Kaderbrief
-363
-498
-598
-2.597
3
Subtotaal
2.225
22.507
2.923
-4.582
4
Stelpost autonome ontwikkelingen
5
Compensatie hogere kosten (nov.2022)
1.200
1.200
1.200
1.200
Subtotaal
3.425
23.707
4.123
-1.657
1.725
Wat gaan we doen? • Kaderbrief wordt niet financieel vertaald • Geen structurele middelen alleen incidenteel • Moeten we heroverwegen? • ….Wachten op de meicirculaire?
Actualiteiten na Kaderbrief • De voorjaarsnota van het Rijk gaf meer duidelijkheid over het “ravijnjaar” • Prijscompensatie 2022 geen 300 miljoen voor gemeenten maar 127 miljoen, fors lager dan de aankondiging in nov. 2022 ➢voor Deventer betekent dit ca. 1,2 mln conform Kaderbrief • Nieuw systematiek Structureel 1 miljard vanaf 2027, voor Deventer ca.
5,5 miljoen ➢…wachten niet op meicirculaire maar nemen dit mee ➢ Dit biedt structureel ruimte maar ook dat wij de stelpost autonoom niet voor 1,75 miljoen inzetten maar lager naar 0,725 miljoen.
Uitleg actualiteiten VNG - RIJK
Algemene uitkering begroting 2023
Risico’s nieuwe systematiek Volumegroei • 1 miljard structureel voor volumegroei • Begin van nieuwe normeringssystematiek Loon/ prijsontwikkeling
• Indexering op basis van nominaal BBP • Loon/prijsontwikkelingen: prijspeil CEP lopende jaar • Volumeontwikkelingen: gebaseerd op de gemiddelde gerealiseerde volumegroei laatste 8 jaar. Geen trap op trap af systematiek meer • Geen bestuurlijke besluitvorming over geweest! • Moet op twee punten aangepast worden om acceptabel te zijn: • Zorgkosten groeien sneller dan BBP, dus dat meenemen in bepalen index • ‘Plat doortrekken’ accressen, anders is het niet stabieler
Risico’s nieuwe systematiek Verruiming belastinggebied Even heel zorgvuldig zijn hier, dus een letterlijk citaat uit de Voorjaarsnota van het RIJk! In het coalitieakkoord is opgenomen dat bij het uitwerken van een nieuwe financieringssystematiek, de mogelijkheid voor een groter eigen belastinggebied wordt
betrokken. Op gemeentelijk niveau wordt in samenspraak met de VNG welke mogelijkheden er zijn qua modernisering en uitbreiding van het belastinggebied, waarbij op basis van de uitkomsten een eventueel wetgevingstraject in gang wordt gezet.
Dat is een hele kleine alinea voor een grote wijziging…m.a.w. zal dit wel doorgaan????
Hervormingsagenda Jeugd: Financiële effecten 1.017
1.017
1.018
1.018 Reeks Commissie van Wijzen
1.017
1.017
1.018
1.018 Afgesproken ingroeipad besparingspotentieel
961
570 463
961
374 Het totale besparingspotentieel valt uiteen in ca. € 650 mln ‘onderbouwd en mogelijk haalbaar’ en ca. € 380 mln onzeker1
214 374
374
374
2023
2024
2025
214 2022
2026
2027
2028
2029
2030
Deskundigencommissie in januari 2025 en 2028, waardoor eventuele aanpassingen in Voorjaarsnota’s 2025 en 2028 kunnen worden meegenomen 1. Het totaal van € 650 mln onderbouwd en mogelijk haalbaar en € 380 mln onzeker telt niet precies op tot de weergegeven € 1.018 mln. Dit komt door afronding en technische correctie.
Verzachting besparing • De nog te realiseren besparing op Jeugd is fors • Kabinet kan vasthouden aan financiële doelstelling ad 1 miljard (Agenda en Coalitieakkoord) • Differentiatie 650 miljoen (onderbouwd en mogelijk haalbaar) en 380 miljoen (niet voldoende onderbouwd en nog in te vullen door Rijk) • De aanvullende besparing van 511 miljoen uit coalitieakkoord Rijk (voorlopig nog
voor risico van het Rijk)
Voor Deventer • De besparing wordt voorlopig verzacht voor de jaren 2024 en 2025 (zie vorige tabel) • Voor Deventer is dit 901.000 en 1.306.000 Voorstel beschikbaar te houden voor Jeugd en te storten in de reserve Hervormingsagenda Jeugd.
Vertaling naar VJN Bedragen x (€ 1.000) Omschrijving
2023
2024
2025
2026
2027
1.
Uitkomst begroting na 1e kw - 2023
5.240
2.588
23.005
3.521
-1.985
2
Kaderbrief
-363
-498
-598
-2.597
3
Aanpassing rekeningresultaat
4
BUIG
5a
Verzachting maatregelen hervormingsagenda Jeugd
901
1.306
5b
Reservering voor maatregelen hervormingsagenda Jeugd
-901
-1.306
2.225
22.507
2.923
-4.582
Subtotaal
-856
4.384
Vertaling naar VJN Bedragen x (€ 1.000) Omschrijving
2023
2024
2025
2026
2027
Subtotaal
4.384
2.225
22.507
2.923
-4.582
6
Stelpost autonome ontwikkelingen
7
Compensatie hogere kosten (2022)
8
Volume accres Rijk
9
Vrijval stelpost accres
Saldo
725 1.200
1.200
1.200
1.200
1.200 5.500
2.900
5.584
3.425
23.707
7.023
2.843
Ruimte voor nieuw beleid Bedragen x (€ 1.000) Omschrijving
2023
2024
2025
2026
2027
Saldo
5.584
3.425
23.707
7.023
2.843
Waarvan structureel
-
2.843
2.843
2.843
2.843
Waarvan eenmalig
5.584
582
20.864
4.180
0
0
0
0
0
0
Saldo
Structureel saldo na Nieuw beleid Bedragen x (€ 1.000) Omschrijving
Structurele begrotingsruimte
2023
2024
2025
2026
2027
-
2.843
2.843
2.843
2.843
-2.062
-2.621
-2.845
-2.900
781
222
-2
-57
Ingezet voor Nieuw beleid
Saldo
0
Eenmalig saldo na Nieuw beleid Bedragen x (€ 1.000) Omschrijving
2023
2024
2025
2026
2027
Eenmalige begrotingsruimte
5.584
582
20.864
4.180
0
-18.814
-2.804
-745
-165
-18.232
18.060
3.435
-165
Ingezet voor Nieuw beleid Saldo
5.584
Samenvatting Bedragen x (€ 1.000) Omschrijving
2023
2024
2025
2026
2027
Uitkomst begroting na ontwikkelingen
5.584
3.425
23.707
7.023
2.843
Eenmalig nieuw beleid
-18.814
-2.804
-745
-165
Structureel nieuw beleid
-2.062
-2.621
-2.845
-2.900
Subtotaal
5.584
-17.451
18.282
3.433
-222
Storting in de generieke weerstandsreserve
-5.584
0
-18.282
-3.433
0
Aanwending van de generieke weerstandsreserve Saldo
17.451 0
0
222 0
0
0
Ruimte voor nieuw beleid Voorstellen hebben betrekking op
- Zorg voor bestaande voorzieningen - Inzet op verduurzaming - Groei van de organisatie en borging kwaliteit - Proces en informatiemanagement - Voorstellen met * zijn autonoom en ** knelpunten bestaand beleid - Na inpassing voorstellen nog 9,6 miljoen eenmalig beschikbaar
- Keuze uit Voorportaallijst / Generieke reserve / …
Ruimte voor nieuw beleid Voorstellen hebben betrekking op - Zorg voor bestaande voorzieningen - Inzet op verduurzaming - Groei van de organisatie en borging kwaliteit - Proces en informatiemanagement
Na inpassing voorstellen nog 9,6 miljoen eenmalig beschikbaar - Voorportaallijst / Generieke reserve
Spelregel vastgoed Investeringen eenmalig en / of structureel dekken - onderscheid - reserve kapitaallast - structureel bedrag in de begroting - beide is toegestaan - investeringskostenraming voor onderbouwing
Eenmalig Omschrijving
Toegestaan
Aankoop grond / gebouw
V
Fundatie / draagstructuur
V
Elementen met kortere levensduur (str. Dekking via onderhoudsreserve vastgoed) Initiele investering kan eenmalig Achterstallig onderhoud
V
Afwaardering boekwaarde
V
V
Dekking voor exploitatielast gebouw Exploitatielasten maatschappelijk vastgoed worden in rekening gebracht bij verhuur ->
principe kostpijsdekkende huur
->
eventueel subsidie
Waar bestaan deze uit -dagelijks / groot onderhoud van het gebouw
-verzekering -kapitaallast (rente & afschrijving) -structurele storting in reserve onderhoud (o.a. voor tussentijdse vervanging)
Paragraaf weerstandsvermogen Weerstandsvermogen
Ratio = 1
Beschikbare weerstandscapaciteit* Stand spec weerstandsreserve = 18 mln.+1,2 mln
Benodigde weerstandscapaciteit Hoogte risicoinventarisatie = 19,2 mln
Financiële soliditeit • Generieke weerstandsreserve • Stelposten accres en autonome ontwikkelingen
->Rekening houden met • Normeringssystematiek gemeenten
• Hervormingsagenda Jeugd • VPB grexen • Recessie-> rente- , loon- en prijsstijgingen.
PLANNING • 20-06 aanleveren technische vragen • 29-06 aanleveren beantwoording technische vragen • 05-07 raadstafel • 12-07 behandeling / besluitvorming VJN
Dank voor uw aandacht