2022-815-bijlage 1-Financiële consequenties en dekking

Financiële onderbouwing Burgerweeshuis Algemeen -

Investeringen worden in 40 jaar afgeschreven Over de volledige investering wordt kostprijsdekkende huur berekend (over een looptijd van 30 jaar) Structurele vastgoed lasten zoals OZB, verzekeringen, onderhoud, beheer, worden gedekt met structurele subsidie

Investering In de uitwerking van het Programma van Eisen voor Burgerweeshuis zijn meerdere scenario’s opgesteld. Voor de verdere doorrekening van de financiële analyse gaan wij uit van variant 2.2 (incl. BRUT excl. Stroom).

Gebouw Losse inrichting Totaal

Variant 2.2 excl. Stroom € 12.521.400 € 1.147.600 € 13.669.000

Uitgangspunt is dat de investering in losse inrichting door burgerweeshuis wordt gedaan en middels een lening bij de gemeente wordt gefinancierd. Daar is in de business case van het BWH rekening mee gehouden. KPDH Huidige huur Nieuwe huur Verschil

€ 58.000 € 696.000 € 638.000

Op basis van de investering wordt kostprijsdekkende huur berekend. Deze is hoger dan de huur die Burgerweeshuis in de huidige situatie moet betalen. Subsidie De huidige subsidie van Burgerweeshuis bedraagt € 520.000 maar wordt incidenteel jaarlijks opgehoogd met € 50.000 tot en met 2024. Voor Burgerweeshuis op het Haveneiland is een exploitatiebegroting opgesteld. Hieruit blijkt dat de baten onvoldoende zijn om de lasten te dekken, er is sprake van een exploitatie tekort. Dit exploitatie tekort wordt mede veroorzaakt door de hoge kostprijsdekkende huur. Vanuit Burgerweeshuis zal het verzoek komen om een hogere subsidie, ten hoogte van het exploitatie tekort: Huidige subsidie Benodigde subsidie Hogere subsidie

€ 520.000 € 1.416.000 € 897.000

Op dit moment is er nog geen advies gegeven over het voorkeursscenario voor de dekking (met incidenteel of structureel budget). Naar aanleiding hiervan zal verder financieel beleid moeten worden uitgewerkt over het vraagstuk incidentele of structurele dekking bij investeringen. Verdere advisering volgt in een vervolgfase.

Begrote middelen begroting 2023 Incidenteel Eerdere besluitvorming Bestuursakkoord 2023 Verkoop Bagijnenstraat Totaal incidenteel Structureel Huidige subsidie Bestuursakkoord DNK/BWH Totaal structureel

€ 3.700.000 € 4.220.000 € 1.200.000 € 9.120.000 € 520.000 € 150.000 € 670.000

Risico’s  Voor de vastgoed gerelateerde risico’s is 2 mln reservering opgenomen.  Daarnaast is er net als voor DNK een renterisico.  Er is een risico op prijsstijgingen.  Indien ervoor wordt gekozen een deel van de investering te dekken met incidentele middelen is er een risico voor herinvesteringen. Incidentele dekking betekent dat er budget is voor de huidige investering. Het incidentele budget neemt af naarmate de boekwaarde daalt, het is immers de dekking voor de boekwaarde. Een herinvestering leidt tot een nieuwe (hogere) boekwaarde. Dekking hiervoor ontbreekt. Daarmee is er het risico dat in de toekomst geen dekking is om het pand op dat moment functioneel en kwalitatief te verbeteren. En te voldoen aan technische eisen/ wensen/ ontwikkelingen op dat moment. Er is alleen geld voor instandhouding.