Document · PDF

2022-457 OD IJsselland - Jaarrekening 2021 definitief

Raadsvergadering 8 juni 2022, gemeente DeventerBij agendapunt: Begroting Omgevingsdienst IJsselland 20236.354 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

JAARREKENING 2021 Waarborgt de leefomgeving, versterkt bedrijven

PAGINA VOORUIT

Voorwoord Beste lezer, Voor u ligt de jaarrekening 2021 van Omgevingsdienst IJsselland. Sinds 1 januari 2018 voeren wij de VTH-taken uit voor de IJssellandse gemeenten en de Provincie Overijssel. De jaarrekening sluit met een voordelig saldo van € 108.433 Het ontstaan van dat voordeel heeft in belangrijke mate te maken met de coronamaatregelen en het verplichte thuiswerken. Hiertussen: De reis- en verblijfkosten zijn bijvoorbeeld veel lager uitgevallen dan in een normaal jaar het geval was geweest. Maar ook andere factoren zijn van invloed geweest. Een analyse van het resultaat vindt u verderop in de jaarrekening. Het verslagjaar stond in het teken van het programma ‘Samen Toekomstbestendig’. We werkten er hard aan de bezetting van het bedrijfsbureau vanaf 2022 op orde te krijgen. Daarnaast staken we veel energie in maatregelen die een toekomstige werking hebben. De begroting 2023 zal beter aansluiten op het takenpakket van de dienst en zal meer inzicht bieden in de totstandkoming van de budgetten. M.W. Offinga Voorzitter P.J. van Zanten Directeur

2 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Jaarrekening Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening.

Vorderingen

De vorderingen hebben we gewaardeerd tegen de nominale waarde.

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende onderdeel anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen, als ze voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De vergelijkende cijfers zijn, waar nodig, geherrubriceerd om met het verslagjaar te kunnen vergelijken.

Vaste en vlottende schulden

Materiële vaste activa

Personeelslasten

In artikel 63 van het BBV staat dat vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kan verder een redelijk deel van de indirecte kosten (bijvoorbeeld urentoerekening) worden opgenomen. Bij vaste activa is er alleen sprake van herwaardering bij verandering van bestemming of duurzame waardevermindering. Op vaste activa met een beperkte gebruiksduur, wordt jaarlijks lineair afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. De ontvangen bijdragen van derden brengen we in één keer in mindering op de kostprijs.

We waarderen langlopende schulden en kortlopende schulden tegen de nominale waarde.

Liquide middelen

Liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen.

Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het wettelijke verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals vakantiegelden en vakantiedagen. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume, wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Op basis van de aanbevelingen van de commissie BBV geldt hetzelfde voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met een jaarlijks constante ontwikkeling.

3 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Overzicht van baten en lasten

Deze mutaties zijn in de kolom Begroting 2021 verwerkt.

Toelichting op de gerealiseerde baten en lasten

Analyse afwijkingen van de realisatie ten opzichte van de begroting

De jaarrekening sluit met een voordelig resultaat van € 108.433. Mutaties op de begroting 2021 Voor de leesbaarheid zijn in onderstaand overzicht enkele technische correcties op de oorspronkelijke begroting 2021 doorgevoerd. In de oorspronkelijke begroting 2021 is onder de post ‘ICT’ een bedrag van € 922.800 opgenomen. Dat bedrag heeft betrekking op de IJVI-exploitatie en bestaat voor € 595.200 uit loonkosten en voor € 327.600 uit materiële kosten. Tot en met 2020 werd dit bedrag als bijdrage aan de gemeente Deventer betaald. De IJVI medewerkers zijn in 2021 in dienst gekomen van Omgevingsdienst IJsselland. De component loonkosten is daarom overgeboekt naar de begrotingspost salarissen. Een andere technische correctie heeft betrekking op de huurcomponent. Die is uit de oorspronkelijke begrotingspost ‘DVO’ gehaald en als ‘Huur gebouwen’ nu afzonderlijk in de begroting vermeld.Tenslotte zijn de begrotingsposten ‘Overige afdelingskosten’, ‘ICT’ (gedeeltelijk), ‘DVO’ (gedeeltelijk) en uitvoeringskosten opgenomen onder de post ‘Overige kosten derden’. Dat is gebeurd omdat in de administratie 2021 de kosten die onder deze noemers vallen zijn verantwoord onder de post ‘Overige kosten derden’.

Naast deze mutaties wordt nog vermeld dat er een begrotingswijziging heeft plaatsgevonden waarin extra middelen zijn toegekend voor: • de Omgevingswet € 302.430 • het ongedekte deel van het project Samen Toekomstbestendig € 171.000 • de nabetaling CAO-SGO € 132.000 • Totaal € 605.430

Tabel 1: Analyse resultaat Omschrijving

Begroting

Realisatie

Verschil

2021

Salarissen en sociale lasten

8.616.969

7.792.616

Vorming, training, opleiding

105.801

74.924

30.877

Reis- en verblijfkosten

216.744

69.225

147.519

824.353

Overige personeelskosten

258.553

199.946

58.607

Uitzendkrachten/inhuur

1.295.615

1.882.516

-586.901

47.029

-47.029 -12.600

Personeel van publ.recht. organisaties Accountantskosten

26.450

39.050

Huur gebouwen

327.983

262.262

65.721

1.109.771

2.129.267

-1.019.496 24.080

Overige kosten derden Representatie

26.450

2.370

Premie brand- en stormschade

13.156

13.008

148

Onvoorziene uitgaven

1.143

Kapitaallasten

130.000

130.378

-378

Totaal kosten

12.128.635

12.642.590

-513.955

Overige baten

254.000

369.897

115.897

33.882

11.380.650

11.260.753

-119.897

495.812

493.985

590.679

96.694

12.128.635

12.751.023

622.388

-108.433

108.433

Vergoeding voor personeel Bijdragen deelnemers Betaalde opdrachten Opbrengsten Bouwtaken Ommen Totaal baten Resultaat

Hierna worden de belangrijkste verschillen verklaard tussen de realisatie en de begroting.

4 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Loonkosten, inhuur en personeel van publiekrechtelijke organen € 190.000 V

Huur gebouwen € 66.000 V In 2020 zijn abusievelijk de huur en de facilitaire kosten voor het eerste kwartaal 2021 verantwoord. Daardoor is 2020 te hoog voorgesteld en 2021 te laag. Dat leidt tot een incidenteel voordeel in het verslagjaar.

Tabel 2: Loonkosten, inhuur en personeel van derden Omschrijving

Begroting 2021

Realisatie 2021

Verschil

Salarissen en sociale lasten

8.616.969

7.792.616

824.353

Uitzendkrachten/inhuur

1.295.615

1.882.516

-586.901

47.029

-47.029

9.912.584

9.722.160

190.424

Personeel van publ.recht lichamen

Overige kosten derden € 1.019.000 N In de jaarrekening zijn in de kolom ‘begroting 2021’ enkele posten samengevoegd die in de oorspronkelijke begroting afzonderlijk waren vermeld. Dat is gebeurd omdat in de realisatie veel kosten op de rekening ‘Overige kosten derden zijn verantwoord’.

In de begroting van de loonkosten zijn ook de kosten van inhuur inbegrepen van de teams Bedrijfsbureau, Vergunningen, Toezicht & Handhaving en Advies. In de realisatie zijn de kosten van inhuur afzonderlijk vermeld. Voor de projecten Samen Toekomstbestendig, Omgevingswet, Energie en Duurzaamheid en Bouwtaken Ommen zijn wel ramingen opgenomen voor de post Uitzendkrachten / inhuur. Per saldo zijn de kosten iets lager uitgevallen dan geraamd.

Tabel 4: Specificatie overige kosten

Vorming, training en opleidingen, reiskosten en overige pers. kosten € 237.000 V

Inzet derden tbv primair proces

Materiële kosten IJVI

Begroting 2021

Realisatie 2021

Verschil

197.639

257.422

-59.783

Licenties OD

271.098

-271.098

DVO

710.131

760.611

-50.480

Overige afdelingskosten

164.945

116.272

48.673

Uitvoeringskosten

37.056

1.109.771

Begroting 2021

Realisatie 2021

Verschil

Vorming, training opl

105.801

74.924

30.877

Reis- en verblijfkost

216.744

69.225

147.519

Overige personeelskosten

258.553

199.946

58.607

581.098

344.094

237.004

37.056 716.463

Overige posten

Tabel 3: Vorming training opleiding Omschrijving

Omschrijving

-716.463

7.401

-7.401

2.129.267

-1.019.496

Materiële kosten IJVI

Naast de licentiekosten zijn hier ook de kosten van inhuur onder verantwoord. Overigens worden alle kosten die betrekking hebben op de IJVI-exploitatie afzonderlijk afgerekend met de deelnemers.

Door de coronamaatregelen en het vele thuiswerken zijn de uitgaven op deze posten sterk achtergebleven bij de raming. Dat heeft geleid tot een incidenteel voordeel.

5 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Licenties OD

Overige baten € 116.000 N

Deze kosten zijn niet afzonderlijk geraamd in de begroting.

Tabel 5: Overige baten

DVO

Omschrijving

In 2021 bracht SSC Ons extra kosten in rekening voor de ICT-dienstverlening.

Begroting 2021

Realisatie 2021

Verschil

254.000

324.166

-70.166

36.074

-36.074

Bijdrage VR in IJVI

48.563

-48.563

Overhevelen budget Omgevingswet naar 2022

-24.318

24.318

Overhevelen budget STB naar 2022

-107.826

107.826

Bijdrage provincie externe Veiligheid

10.986

-10.986

Vrijval diverse balansposten

56.185

-56.185

Vrijval resultaatbestemming 2020 Opbrengst detachering VR

Overige afdelingskosten Hieronder zijn kosten verantwoord die betrekking hebben op onder meer lidmaatschappen, adviezen, leasekosten dienstauto’s, Arbo kosten en bijdrage Talentenregio. Inzet derden door primair proces Deze kosten hebben voornamelijk betrekking op dienstverlening van externe organisaties, zoals het uitbesteden van controles, maar ook de uitbesteding van werkzaamheden voor het uitvoeren van de bouwtaken voor Ommen. De inzet voor Ommen is overigens volledig doorberekend aan de gemeente Ommen. Kapitaallasten € 0 Met ingang van 2021 is de boekwaarde van de IJVI-exploitatie overgenomen van de gemeente Deventer. De afschrijving komt dus ook ten laste van de exploitatie. Representatie € 24.000 Voornamelijk als gevolg van het vele thuiswerken is op deze post veel minder uitgegeven dan geraamd.

Diverse overige posten 254.000

26.067

-26.067

369.897

-115.897

Programma Samen Toekomstbestendig

Volgens afspraak is het (bijgestelde) begrotingsbedrag in rekening gebracht bij de deelnemers. In eerste instantie werd uitgegaan van een bijdrage van € 575.00. Dat bedrag is in de loop van het jaar bijgesteld naar € 425.000. Vanuit het resultaat 2020 is een bedrag van € 254.000 gedekt. Het restantbedrag ad € 171.000 is aanvullend in rekening gebracht bij de deelnemers. Nog niet alle werkzaamheden die onder het programma vallen, zijn al uitgevoerd. Die werkzaamheden worden in 2022 afgerond en daarvan zal in de bestuursrapportages en jaarrekening verslag worden gedaan. Er is een bedrag van € 108.000 overgeboekt naar 2022.

Omgevingswet

Het Algemeen Bestuur heeft besloten om voor de Omgevingswet 2021 middelen beschikbaar te stellen. Bij de deelnemers is € 302.000 in rekening gebracht. Een deel van de werkzaamheden wordt in 2022 uitgevoerd. Daarvoor is een bedrag van € 24.300 overgeheveld naar 2022.

6 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Bijdragen deelnemers € 120.000 N Tabel 6: Bijdrage deelnemers Omschrijving

Begroting 2021

Realisatie 2021

Verschil

11.380.650

11.260.753

-119.897

Bijdragen deelnemers

Tabel 7: Specificatie per deelnemer Deelnemer

Bijdrage 2021

Nabetaling akkoord CAO SGO

Bijdrage Omgevings wet 2021 IJVI 2021

Afrekening Samen Toekomst Bestendig

Energie & Duurzaam heid

Totaal

Dalfsen

456.062

6.600

20.066

15.122

8.550

17.658

524.058

Deventer

1.287.611

18.480

181.807

42.340

23.940

53.082

1.607.260

Hardenberg

1.014.555

13.596

41.343

31.150

17.613

42.965

1.161.222

Kampen

842.450

11.880

84.422

27.219

15.390

32.164

1.013.525

Olst-Wijhe

481.723

6.864

26.635

15.726

8.892

11.892

551.732

Ommen

338.177

4.488

34.388

10.283

5.814

20.133

413.283

Provincie

1.048.930

14.520

25.004

33.267

18.810

22.610

1.163.141

Raalte

723.906

10.032

57.209

22.985

12.996

28.121

855.249

Staphorst

465.446

6.204

46.995

14.214

8.037

16.199

557.095

Steenwijkerland

783.518

11.088

52.268

25.404

14.364

27.747

914.389

Zwartewaterland

560.545

7.788

47.679

17.843

10.089

19.823

663.767

Zwolle

1.492.307

20.460

154.847

46.877

26.505

95.036

1.836.035

Subtotaal

9.495.230

132.000

772.663

302.430

171.000

387.427

11.260.753

De bijdragen vallen € 120.000 lager uit dan geraamd. Dat wordt veroorzaakt doordat er in de begroting 2021 nog van werd uitgegaan dat de deelnemers de volledige kosten van IJVI kregen doorbelast. In de realisatie is de OD ook als deelnemer aangemerkt, waardoor voor het onderdeel IJVI minder in rekening is gebracht bij de deelnemers. Uit een oogpunt van presentatie zijn de volledige bijdragen voor de Omgevingswet en Samen Toekomstbestendig hier opgenomen. Het deel dat naar 2022 is overgeheveld staat, zoals hiervoor vermeld, negatief onder de overige baten.

7 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Betaalde opdrachten € 496.000 V

Bouwtaken Ommen € 97.000 V

Tabel 8: Betaalde opdrachten

Tabel 10: Bouwtaken Ommen

Omschrijving

Begroting 2021

Realisatie 2021

Verschil

Omschrijving

-495.812

495.812

Opbrengsten Bouwtaken Ommen

Betaalde opdrachten

Tabel 9: Specificatie betaalde opdrachten Deelnemer

Dalfsen

Afrekening meerwerk

Betaalde opdrachten

Spoed Ontsluiting locaties geluid gegevens

Totaal

1.148

78.527

77.380

79.869

1.105

1.148

Kampen Olst-Wijhe Ommen

24.038 80.516

Provincie Raalte

23.432 49.690

Staphorst Steenwijkerland

82.121

1.148

25.186

1.148

81.664

36.132

59.564

18.020

1.148

68.857

3.975

1.148

5.123

1.148

63.438

1.148

62.291

Zwartewaterland Zwolle

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Totaal betaalde opdrachten

29.038

349.745

99.606

29.038

36.132

10.330

Realisatie 2021

Verschil

493.985

590.679

96.694

Er zijn meer werkzaamheden uitgevoerd dan oorspronkelijk geraamd. De kosten worden volledig doorberekend aan de gemeente Ommen. Als gevolg daarvan zijn ook meer baten ontvangen.

Incidentele baten en lasten

Deventer Hardenberg

Begroting 2021

495.813

De incidentele lasten bestaan uit de kosten de gemaakt zijn voor meerwerk, projecten en betaalde opdrachten. Tegenover deze incidentele kosten staan ook incidentele opbrengsten. Daarnaast is een deel van het resultaat 2020 conform de resultaatbestemming in 2021 vrijgevallen. Ten slotte is er door langdurige ziekte een uitkering vanuit het UWV ontvangen. Tabel 11: Incidentele lasten Lasten

Baten

12.501.038

12.494.488

1.343.723

Meerwerk

349.855

Projecten

993.868

Betaalde opdrachten

145.957

Waarvan incidenteel Specificatie:

Resultaatbestemming 2020

70.000

UWV uitkering ivm ziekte

32.197

NB. Er is een bijdrage van de provincie Overijssel ontvangen voor energie en duurzaamheid ad € 22.610. Dat bedrag is in de jaarrekening verantwoord onder het project Energie en Duurzaamheid.

8 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Wet normering bezoldigingen topfunctionarissen Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording stelden we op op basis van de regelgeving over het algemene WNT-maximum dat op OD IJsselland van toepassing is. Het bezoldigingsmaximum in 2021 voor OD IJsselland is 209.000 euro. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie hebben we berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen ook de duur) van het dienstverband. Daarbij kan voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Tabel 12: WNT Naam

Functie

PJ. van Zanten

Directeur

111.199

Naam

Jaar

Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn

Totale bezoldiging

Duur van het dienstverband in het jaar (in dagen)

Omvang van het dienstverband in het jaar (fte)

(herrekende) WNT norm

PJ. van Zanten

2020

19.025

129.056

365

201.000

PJ. van Zanten

2021

20.375

131.573

365

209.000

Dhr. B. Koelewijn

Gemeente Kampen

Voorzitter Algemeen Bestuur

01-01 t/m 30-09

Dhr. M.W. Offinga

Gemeente Hardenberg

Voorzitter Algemeen Bestuur

01-10 t/m 31-12

Dhr. S. de Rouwe

Gemeente Kampen

Lid Algemeen Bestuur

01-10 t/m 31-12

dhr. T.A. de Bree

Provincie Overijssel

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 31-12

Met dienstbetrekking Beloning

Belastbare en variabele onkostenvergoeding

Dhr. G. Knol Gemeente Zwartewaterland

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 31-12

Dhr. W.J.M. Wagenmans Gemeente Raalte

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 31-12

Dhr. L. Mulder

Gemeente Staphorst

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 31-12

mw. T. Bijl

Gemeente Steenwijkerland

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 31-12

Dhr. R König

Gemeente Deventer

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 31-12

Dhr. M. Blind Gemeente Olst-Wijhe

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 31-12

Dhr. W. Dogger

Gemeente Zwolle

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 31-12

Dhr. J.M. Vroomen

Gemeente Ommen

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 31-12

Dhr. M.W. Offinga

Gemeente Hardenberg

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 30-09

Dhr. A. Schuurman

Gemeente Dalfsen

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 31-12

Dhr. A. Schuurman

Gemeente Dalfsen

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 31-12

9 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Balans Tabel 13: Balans Balans per 31-12-2020

Balans per 31-12-2021

Activa

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Terug te vragen BTW

Balans per 31-12-2021

315.689 11.329 312.837

315.689 0 108.433

Passiva

0 0

287.836 287.836

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat Voorzieningen

802.620

513.893

Vaste schulden Vlottende passiva

Overige vorderingen Uitzettingen in Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Liquide middelen

Balans per 31-12-2020

415.378

1.438.325

Kas Banksaldi Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen Nog te factureren omzet Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Totaal vlottende activa

193.080

99.963

0 583.583 0 54.303 2.048.964

332 0 1.144.920 14.503 3.211.936

Totaal generaal

2.048.964

3.499.771

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden 790.848 1.318.310 Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en 414.665 1.484.189 die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Nog te factureren lasten Vooruitontvangen facturen Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende passiva

203.596

273.149

1.409.109

3.075.649

Totaal generaal

2.048.964

3.499.771

Niet uit balans blijkende verplichtingen

2.728.343

1.242.598

10 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Toelichting op de balans

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar

Activa

Tabel 15: Rentetype Vaste activa De materiële vaste activa zijn de kapitaaluitgaven waar tegenover een actief staat met een nuttigheidsduur van meerdere jaren. We maken onderscheid tussen investeringen met economisch nut en investeringen met maatschappelijk nut. Investeringen met economisch nut zijn alle investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te verwerven of verhandelbaar te zijn. Investeringen met maatschappelijk nut zijn investeringen die geen middelen genereren, maar wel duidelijk een publieke taak vervullen. OD IJsselland heeft geen activa met maatschappelijk nut. Tabel 14: Verloop MVA Specificatie investeringen met een economisch nut. Omschrijving

Waarde per 01-01-2021

InvesDesin Afschrij- Waarde per teringen vesteringen vingen 31-12-2021

RUD project 1 (IJVI)

225.704

112.852

RUD project 2 (IJVI)

52.579

17.526

112.852 35.053

Aanschaf DSO LV IJVI

82.500

DROP Koppeling

57.431

Totaal

418.214

130.378

287.836

Investeringen in standaarddienstverlening worden geactiveerd op de balans van OD en vallen onder categorie overige materiële vaste activa (A129). De kapitaallasten van deze investeringen komen terug in de exploitatie van de OD. Er wordt afgeschreven op de vaste activa volgens de grondslagen voor materiële vaste activa.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Totaal

2020

2021

802.620

513.893

415.378

1.438.325

1.217.998

1.952.218

Belangrijkste vorderingen op openbare lichamen: • Gemeente Hardenberg 130.965 • Gemeente Dalfsen 104.004 • Gemeente Raalte 77.754 • Gemeente Zwolle 75.084 Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Het drempelbedrag voor het begrotingsjaar waarover verantwoording wordt afgelegd, is het eerste half jaar € 250.000 en het tweede half jaar € 1.000.000. Er zijn geen bedragen aan middelen, bedoeld in artikel 2, vierde lid, van de Wet financiering decentrale overheden, dat in het kader van het drempelbedrag door de omgevingsdienst buiten ‘s Rijks schatkist is aangehouden.

11 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Liquide middelen

Passiva

Tabel 16: Liquide middelen

Vaste passiva

Liquide middelen

2020

2021

Banksaldo BNG

193.080

99.963

Totaal

193.080

99.963

Tabel 18: Verloop reserves Verloop van algemene reserve

Het banksaldo betreft het saldo in rekeningcourant bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Als het saldo boven € 200.000 uitkomt, wordt het surplus automatisch afgeroomd naar ’s Rijks schatkist. In paragraaf 2.2.2 wordt hier meer informatie over gegeven. Overlopende activa

Overige nog te ontvangen bedragen Nog te factureren omzet

2021 315.689

4.690

312.837

Toevoegingen

Onttrekkingen

312.837

315.689

Boekwaarde per 31 december

Verloop van bestemmingsreserves

2020

2021

2020

2021

Boekwaarde per 1 januari

90.750

11.329

332

Resultaatbestemming vorig boekjaar

Onttrekkingen

79.421

11.329

Boekwaarde per 31 december

11.329

583.583

1.144.920

Vooruitbetaalde bedragen

54.303

14.503

Totaal

637.886

1.159.755

Nog te ontvangen bedragen

Resultaatbestemming vorig boekjaar

2020 311.000

Tabel 19: Verloop bestemmingreserves

Tabel 17: Overlopende activa Overlopende activa

Boekwaarde per 1 januari

Toevoegingen

Gerealiseerd resultaat Het boekjaar 2021 sluit met een voordelig saldo van € 108.433. In afwachting van een bestuursbesluit over de bestemming van het resultaat, is dit bedrag afzonderlijk op de balans opgenomen.

Belangrijkste nog te ontvangen bedragen: • Afrekening omgevingswet 2021 312.758 • Bouwtaken Ommen 220.190 • Samen toekomstbestendig 2021 171.000 • Afrekening meerwerk 142.807 • Afrekening CAO 2021 132.000 • Betaalde opdrachten 84.868

12 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Vlottende passiva Vaste schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Tabel 20: Overige schulden Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Belangrijkste nog te betalen bedragen: • Gemeente Zwolle • Gemeente Deventer • Gemeente Hardenberg • InterConcept

783.506 218.516 62.325 41.803

2020

2021

Crediteuren

124.882

286.320

BTW

98.104

420.761

Tabel 22: NUBBV

Loonheffing

464.666

498.262

Sociale lasten

103.196

112.967

Toelichting

Bedrag

Totaal

790.848

1.318.310

Dienstverleningsovereenkomst. Hieronder valt onder andere huisvesting, financiën en werkplek beheer.

967.000

Openstaande verlofsaldi op 31-12-2021

275.598

Belangrijkste crediteuren: • Exsin • Berenschot • InterConcept • HeyDay

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Transitievergoeding 2022

45.112 26.002 25.741 21.766

De niet uit balans blijkende verplichtingen bestaan uit het contract met de gemeente Zwolle voor onder andere huisvesting, financiële administratie en het werkplekbeheer. Daarnaast zijn het openstaande verlofsaldi van de medewerkers van de omgevingsdienst opgenomen. Per ultimo 31-12-2021 is er sprake van een toekomstige financiële verplichting ad. €11.000 uit hoofde van een uit te betalen transitievergoeding in 2022.

Overlopende passiva Tabel 21: Overlopende passiva Overlopende passiva

11.000 1.253.598

2020

2021

Vooruitontvangen bedragen

203.596

273.149

Nog te betalen bedragen

414.666

1.484.189

Totaal

618.262

1.757.338

Belangrijkste vooruit ontvangen bedragen: • Externe veiligheid (MEVO gelden) 140.665 • Samen toekomstbestendig 107.826 • Omgevingswet 24.318

13 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Paragrafen Tabel 23: Financiële kengetallen Financiële kengetallen BBV

Rekening 2020

Begroting 2021

Rekening 2021

1a. Netto schuldquote

-5%

-1%

1b. Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen

-5%

-1%

Verplichte paragrafen

2. Solvabiliteitsratio

31%

16%

12%

3. Structurele exploitatieruimte

Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing

Netto schuldquote De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen (alle schulden - vorderingen en liquide middelen)/totale baten). Omdat wij meer liquide middelen dan schulden hebben, is de quote negatief.

In juni 2018 stelde het Algemeen Bestuur de documenten nota ‘Kaders weerstandsvermogen’ en nota ‘Weerstandsvermogen’ vast. De laatstgenoemde nota gaat vooral in op de capaciteit van het weerstandsvermogen, het risicomanagement en de risico-inventarisatie. Deze financiële vertaling vormt de basis voor de hoogte van de algemene reserve. Er heeft in 2021 geen risico-inventarisatie plaatsgevonden. Het beschikbare weerstandsvermogen bedraagt 315.689 euro en is gelijk aan ongeveer 3% van de begroting.

Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen We hebben geen verstrekte leningen. Daarom is dit kengetal gelijk aan de netto schuldquote. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarin de bezittingen zijn betaald met eigen middelen. Anders gezegd: het aandeel van het eigen vermogen in het totale vermogen. De uitkomst hiervan is 31%, dit is goed te noemen. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie moeten we ook kijken naar de structurele baten en de structurele lasten. Een voorbeeld van structurele baten is bijvoorbeeld de gemeentelijke bijdrage. Een positief percentage betekent dat alle lasten structureel gedekt worden door structurele baten.

14 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Paragraaf financiering In deze paragraaf wordt verantwoording afgelegd over in de begroting opgenomen beleidsitems met betrekking tot de financiering en het risicobeheer van de leningenportefeuille. De Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO), de Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden (RUDDO) en het Treasurystatuut 2018 zijn van toepassing. Algemeen Begin 2018 stelde het bestuur van OD IJsselland het Treasurystatuut 2018 vast. Hiermee zijn de bevoegdheden en verantwoordelijkheden ten aanzien van de treasuryfunctie geregeld. De treasuryfunctie beweegt zich bij Omgevingsdienst (OD) IJsselland op de achtergrond en wordt door de treasurer van de gemeente Zwolle uitgevoerd. Dit als onderdeel van de dienstverlening die tussen de OD IJsselland en de gemeente Zwolle op financieel gebied is afgesproken. Renteontwikkelingen 2021 Algemeen Net als in 2020 is ook in 2021 de rente het gehele jaar laag geweest. Dit gold zowel voor lange als korte tarieven. De covid-19-pandemie heeft het gehele jaar 2021 geheerst. Korte rente De korte rente is in 2021, evenals in 2020, door de Europese Centrale Bank niet aangepast. De 3-maands Euribor rente, die representatief is voor het aantrekken van kasgelden door gemeenten en semioverheid, schommelde in ranges rond de -/- 0,50%.

Dat betekent dat, wanneer kort geld werd aangetrokken, dit rente opleverde in plaats van dat rente verschuldigd werd aan de geldgever. De opkoopprogramma’s, waarbij de centrale banken obligaties opkopen, zijn nog steeds van kracht. Zolang deze programma’s van kracht blijven, zullen de centrale banken de rente niet verhogen.

Lange rente De 10-jaars swaprente is de basis voor het tarief waartegen semioverheid 10-jaars leningen kan opnemen. Aan het begin van 2021 was deze rente negatief (rond de -/- 0,30%). In de rest van het jaar zijn de tarieven schoksgewijs omhoog gegaan. Zagen we in het derde kwartaal nog even een terugval, met tarieven die weer even negatief waren, aan het eind van 2021 stonden er tarieven van ruim 0,30% positief op de schermen, een stijging van zo’n 0,60% ten opzichte van januari. Verwachting was dat de rente gedurende 2021 vrijwel gelijk zou blijven. We kunnen stellen dat de rente hoger is geëindigd dan aan het begin van het jaar werd verwacht. Voorspellen van de rente is lastig en er zijn situaties denkbaar die de rente sterk beïnvloeden, zoals toenemende onrust rondom de Oekraïne, maar ook onzekerheid waardoor het aanhouden van aandelen als groot risico wordt gezien. De vraag naar obligaties zou dan kunnen toenemen, met hogere koersen (dus lagere tarieven) tot gevolg. Veel voorspellingen van analisten komen erop uit dat de rente het komende jaar weer wat zal terugzakken en zich rond of net boven 0% zal bewegen.

Kasgeldlimiet Met betrekking tot het beheer van de renterisico’s zijn er wettelijke voorschriften. Zo wordt de maximale gemiddelde omvang waarvoor kortlopende leningen (looptijd korter dan 1 jaar) en schulden in rekening courant mogen aangaan, bepaald door de kasgeldlimiet. Dit betreft een gemiddelde per maand primo over een kwartaal. Deze kasgeldlimiet wordt volgens de Wet FIDO berekend op basis van een vast percentage (8,2%) van het begrotingstotaal. Voor 2021 betekent dit een kasgeldlimiet van € 854.279. In tabel 24 is het verloop in 2021 weergegeven.

15 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Tabel 24: Kasgeldlimiet Bedrag * € 1.000 Gemiddelde vlottende schuld minus gemiddelde vlottende middelen

1ste kwartaal 2de kwartaal 3de kwartaal 4de kwartaal -847

-1.255

-1.062

-1.710

Kasgeldlimiet

854

Ruimte onder de kasgeldlimiet

1701

2109

1916

2564

Begrotingstotaal

10.418

Percentage regeling

8,20%

854

Berekening kasgeldlimiet:

Kasgeldlimiet

Gedurende het gehele jaar zijn we geen korte schulden aangegaan. Er heeft derhalve geen overschrijding van de kasgeldlimiet plaatsgevonden in 2021. Financiering en renterisiconorm We trokken geen langlopende leningen aan in 2021. De renterisiconorm is niet in werking omdat wij geen langlopende leningen hebben. Schatkistbankieren Met ingang van 16 december 2013 is het zogenaamde schatkistbankieren voor decentrale overheden ingevoerd. Schatkistbankieren verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen boven een bepaald percentage aan te houden in de schatkist. Het percentage was vastgesteld op 0,75% van het begrotingstotaal, met een minimum van € 250.000. Vanaf 1 juli 2021 is het percentage verlaagd naar 0,2% over het begrotingstotaal, met een minimum van € 1.000.000. Dat laatste geldt voor ons. Wij hebben met de bank en ‘s-Rijks Schatkist een automatische afroming ingeregeld, waarbij alle bedragen boven de € 100.000 (voorheen € 200.000) aan het eind van de dag automatisch naar de Schatkist worden afgeroomd. Ook het geld terughalen van de rekening bij het ministerie gebeurt automatisch tot een bedrag van € 100.000. Zie tabel 27 voor de rapportage over 2021, waaruit blijkt dat er geen overschrijding van het drempelbedrag voor het Schatkistbankieren is geweest.

16 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Paragraaf Bedrijfsvoering HRM

Op 31 december 2021 hadden we 101 medewerkers in vaste dienst, waarvan de leeftijdsopbouw in onderstaande tabel is weergegeven. Tabel 25: Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (1)

Drempelbedrag

250.000

1.000.000

1ste kwartaal 2de kwartaal 3de kwartaal 4de kwartaal (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

176.961

189.729

132.886

103.766

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

73.039

60.271

867.114

896.234

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(1) Berekening drempelbedrag

2021

(4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

10.418.032

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

10.418.032

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000

Drempelbedrag tot 1 juli 2021: € 250.000 Drempelbedrag vanaf 1 juli 2021: € 1.000.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 1ste kwartaal 2de kwartaal 3de kwartaal 4de kwartaal (5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

15.926.504

17.265.294

12.225.552

9.546.444

176.961

189.729

132.886

103.766

17 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Accountant

Tabel 26: Leeftijdsgroepen Team

Leeftijdsgroep 25-34

35-44

45-54

Bedrijfsbureau

Vergunningen

Toezicht en Handhaving

854

Advies Kasgeldlimiet

55-64

>=65

Totaal 19 19

101

Daarnaast waren er 53 tijdelijke medewerkers ingehuurd en 1 vakantiekracht. Het aantal medewerkers is ten opzichte van 2020 met 2 vaste medewerkers licht gestegen. De arbeidsmarkt blijft onverminderd krap.

Verzuim

De accountant heeft de controle over het boekjaar 2021 in het voorjaar van 2022 uitgevoerd. Dit is gebeurd op basis van een contract dat loopt tot en met 2021. In 2022 zal dit contract opnieuw aanbesteed worden. De aandachtspunten uit de managementletter worden opgepakt en krijgen de benodigde opvolging.

Financiën

De financiële advisering en de administratie zijn in het verslagjaar ondergebracht bij de Gemeente Zwolle. Door het aansluiten bij de geoptimaliseerde processen van de gemeente is er sprake van een goede functiescheiding en systeemcontrole op de processen. Dit samen met een goede advisering en maandgesprekken over budgetten en uitgaven heeft de organisatie zicht op de ontwikkeling van het verwachte resultaat. Daarnaast wordt 2 x per jaar een bestuursrapportage uitgebracht waarin we verslag doen van de (financiële) ontwikkelingen van de dienst.

Het gemiddelde verzuim over 2021 is 5,08%. Dit is onder te verdelen in 0,45% kort verzuim (korter dan 8 dagen), 0,46% middellang verzuim (8-42 dagen) en 4,17% lang verzuim (langer dan 42 dagen). Vorig jaar bedroeg het ziekteverzuim 4,69% Het ziekteverzuim is dus licht gestegen ten opzichte van vorig jaar.

Huisvesting

Samen toekomstbestendig

Vanaf het 4e kwartaal 2020 zijn we in gesprek met Gemeente Zwolle en SSC ONS om kantoorautomatisering anders vorm te geven, vanwege structurele verstoringen. In 2021 heeft het bestuur besloten om met ingang van 1 januari 2023 de ICT-omgeving in eigen beheer uit te voeren. In 2022 voeren we de werkzaamheden rondom de migratie uit, zodat we op 1 januari 2023 operationeel zijn binnen onze eigen ICT-omgeving.

In 2021 startten we met de uitvoering van het programma ‘Samen Toekomstbestendig’, dat bestaat uit 5 sporen. Spoor 1 heeft betrekking op de herinrichting van het Bedrijfsbureau en spoor 2 is gericht op de opzet van een duurzame begroting. Voor spoor 1 heeft een inventarisatie van de benodigde taken plaatsgevonden. Daaruit is gebleken dat een forse investering nodig is om het Bedrijfsbureau kwantitatief en kwalitatief op het gewenste niveau te brengen. Voor de duurzame begroting zijn in dit jaar uitgangspunten geformuleerd en indicatief in geld uitgedrukt. De financiële gevolgen worden verwerkt in de begroting 2023.

Voor de huisvesting van de dienst is gekozen voor het Stadskantoor van de gemeente Zwolle. Door de coronamaatregelen heeft echter bijna iedereen in het afgelopen jaar thuis moeten werken.

ICT

18 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Bijlagen Bijlage 1 - Taakveldenoverzicht 2021 Baten Taakveld 7.4 - Milieubeheer

Saldo

Budget

Werkelijk

Budget

Werkelijk

Budget

Werkelijk

11.551.450

11.824.093

7.638.893

8.367.406

3.912.557

3.456.687

1.108.804

3.912.557

4.457.058

-3.912.557

-3.348.254

11.551.450

12.494.488

11.551.450

12.501.038

108.433

0.4 - Ondersteuning organisatie Totaal

Lasten

Bijlage 2 - Formatieplan Onderdeel

Begroot

FTE

Primair

83,5

85,2

Staf

12,2

15,7

Totaal

95,7

100,9

19 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Bijlage 3 - Kostenverdeelstaat Omschrijving

Begroting

Totaal 2021

BV Vergunningen

Salarissen en sociale lasten

8.616.969

7.792.616

1.253.582

Vorming, training opleiding

105.801

74.924

Toezicht

Advies

Betaalde opdrachten

Energie en Duurzaam heid

1.455.159

2.358.964

2.204.662

Externe veiligheid

Omgevings wet

Samen Toekomstbestendig

IJVI

520.248

Bouwtaken Ommen

Bijdragen deelnemers

Reis- en verblijfkosten

216.744

69.225

Overige personeelskosten

258.553

199.946

Uitzendkrachten/inhuur

1.295.615

1.882.516

382.742

37.764

235.001

852.629

-0

7.550

317.340

49.490

47.029

Personeel van publ.recht. lich. Accountantskosten

26.450

39.050

Huur gebouwen

327.983

262.262

1.109.771

2.129.267

1.155.382

141.360

174.228

22.081

26.132

6.890

22.640

257.422

323.133

Representatie

Overige kosten derden

26.450

2.370

Premie brand- en stormschade

13.156

13.008

Onvoorziene uitgaven

1.143

Kapitaallasten

130.000

130.378

Totaal kosten

12.128.635

12.642.590

3.499.519

1.634.283

2.768.192

3.079.372

26.132

-0

14.440

22.640

317.340

957.538

323.133

Doorbelastingen BV

-181.874

16.995

6.734

158.146

Doorbelastingen Vergunningen

-155.572

3.804

34.668

83.428

33.673

Doorbelastingen Toezicht

-194.760

163.445

31.315

Doorbelastingen Advies

-502.162

116.021

172.322

4.096

133.995

75.728

Saldo kosten

12.128.635

12.642.590

3.317.645

1.478.711

2.573.432

2.577.210

145.957

387.430

18.536

278.112

317.340

957.538

590.679

Overige baten

-254.000

-369.897

-104.019

-6.758

-70.000

-18.536

24.318

-146.340

-48.563

-33.882

-1.685

-32.197

-11.260.753

-387.430

-302.430

-171.000

-772.663

-349.855

-145.957

Vergoeding voor personeel Bijdragen deelnemers

-11.380.650

Betaalde opdrachten Opbrengsten Bouwtaken

-495.812

-9.627.230

-493.985

-590.679

-12.128.635

-12.751.023

-105.704

-6.758

-70.000

-382.052

-145.957

-387.430

-18.536

-278.112

-317.340

-821.226

-590.679

-9.627.230

-108.433

3.211.941

1.471.953

2.503.432

2.195.158

136.312

-9.627.230

Ommen Totaal baten Resultaat

20 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

COLOFON Samenstelling: Ontwerp:

OD IJsselland studio SIEN

Omgevingsdienst IJsselland Lübeckplein 2 8017 JZ Zwolle Postbus 40252 8004 DG Zwolle

088 5251050 info@odijsselland.nl www.odijsselland.nl

Waarborgt de leefomgeving, versterkt bedrijven

21 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11545724/1