2021-941 Bijlage 2 Concept Programmabegroting 2022 GGD
Tekst van het document
Score impact:
2
Score kans:
2
Score omvang:
4
Risicoklasse
Gemiddeld
Netto impact:
€ 80.000,-
Incidenteel/Structureel:
Incidenteel
Risico: Uitbraak infectieziekte 29
Programma:
Gezondheid
Doelstelling:
Conform de wet Publieke Gezondheid voorkómen van infectieziekten, opsporen van infectieziekten en voorkómen van verdere verspreiding.
Risicocategorie:
Financieel
Beheersmechanisme:
Overdragen & Accepteren
Toelichting:
Infectieziektebestrijding heeft een personele formatie die voldoende is voor de dagelijkse taken. Bij een eventuele grote uitbraak van een infectieziekte is een sterk verhoogde personele inzet noodzakelijk. Deze onverwachte inzet van personeel brengt onvoorziene kosten met zich mee.
Maatregel(en):
Beroep doen op vergoeding door het Rijk.
Score impact:
2
Score kans:
3
Score omvang:
6
Risicoklasse
Gemiddeld
Netto impact:
€ 75.000,-
Incidenteel/Structureel:
Incidenteel
Risico: Juridische procedures Programma:
Gezondheid
Doelstelling:
Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid
Risicocategorie:
Financieel
Beheersmechanisme:
Overdragen & Vermijden
Toelichting:
Derden kunnen bezwaar tegen een besluit aantekenen en een claim indienen. Ook kan het zijn dat wij niet zonder een procedure te voeren een claim kunnen innen. Deze onverwachte procedures brengen onvoorziene kosten met zich mee.
Maatregel(en):
• negatief uitvallende uitspraken leiden direct tot kosten c.q. te betalen bedragen op de balans. • afsluiten van verzekeringen voor schade en aansprakelijkheid.
Score impact:
2
Score kans:
2
Score omvang:
4
Risicoklasse
Gemiddeld
Netto impact:
€ 60.000,-
Incidenteel/Structureel:
Incidenteel
Risico: Arbeidsconflict Programma:
Gezondheid
Doelstelling:
Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid
Risicocategorie:
Financieel
Beheersmechanisme:
Verminderen
Toelichting:
Arbeidsconflicten leiden in bepaalde gevallen tot plaatsen op non-actief of ontslag. Wanneer het conflict onverwacht is, brengt dit onvoorziene kosten met zich mee. Alleen al door de niet te verzekeren verplichting van WW.
Maatregel(en):
Leidinggevenden en team HRM zijn erop gericht een goede afstemming tussen de belangen van de organisatie en die van de medewerkers te bewerkstelligen.
Score impact:
2
Score kans:
2
Score omvang:
4
Risicoklasse
Gemiddeld
Netto impact:
€ 60.000,-
Incidenteel/Structureel:
Structureel
Risico: Afnemende aanvullende producten Programma:
Gezondheid
Doelstelling:
Conform wetgeving of overeenkomsten uitvoeren programma Gezondheid
Risicocategorie:
Financieel
Beheersmechanisme:
Verminderen 30
Toelichting:
Aanvullende producten kunnen door de opdrachtgever worden beëindigd dan wel afnemen. In dat geval kan er sprake zijn van boventallig personeel. Te meer in de huidige arbeidsmarkt de continuïteit van (kwalitatief goede) dienstverlening gewaarborgd kan worden door personeel in dienst te nemen.
Maatregel(en):
• Instellen van een bestemmingsreserve Risicoreserve; deze reserve dient voor het af dekken van risico’s op aanvullende activiteiten. Deze reserve wordt gevoed middels een opslag in het tarief. Deze opslag wordt gereserveerd voor toekomstige (onzekere) risico’s. • Naast het continu acquireren voor nieuwe opdrachten wordt gekeken naar de omvang van het personeelsbestand in relatie tot de werkzaamheden in een periode. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel en gaat de GGD meerjarige contracten aan met een opzegtermijn.
Score impact:
2
Score kans:
3
Score omvang:
6
Risicoklasse
Gemiddeld
Bruto impact:
€ 324.500,-
Incidenteel/Structureel:
Structureel
Netto impact:
€
Bestemmingsreserve:
€ 500.000-
0,-
Risico: Afnemende inkomsten Seksuele gezondheid Programma:
Gezondheid
Doelstelling:
Conform wetgeving of overeenkomsten uitvoeren programma Gezondheid
Risicocategorie:
Financieel
Beheersmechanisme:
Verminderen
Toelichting:
Hoewel seksuele gezondheid een basisproduct is, is een deel van de taken gefinancierd vanuit een subsidieregeling waarvoor de voorwaarden kunnen veranderen of die geheel kan komen te vervallen. In dat geval kan er sprake zijn van boventallig personeel. Te meer in de huidige arbeidsmarkt de continuïteit van (kwalitatief goede) dienstverlening gewaarborgd kan worden door personeel in dienst te nemen.
Maatregel(en):
• Instellen van een bestemmings- en egalisatiereserve Soa-sense. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel.
Score impact:
1
Score kans:
2
Score omvang:
2
Risicoklasse
Minimaal
Bruto impact:
€ 45.000,-
Incidenteel/Structureel:
Structureel
Netto impact:
€
Bestemmingsreserve:
€ 95.000-
0,-
Risico: Afnemende dienstverlening Publieke Gezondheid Asielzoekers Programma:
Gezondheid
Doelstelling:
Risicocategorie:
Financieel
Beheersmechanisme:
Toelichting:
Door ontwikkelingen in aantallen asielzoekers en (tijdelijke) opening dan wel sluiting van asielzoekerscentra is PGA een moeilijk te beheersen taak voor de GGD.
Maatregel(en):
• Instellen van een bestemmingsreserve Publieke gezondheidszorg Asielzoekers. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel. • Langdurige overeenkomsten afsluiten.
Score impact:
1
Score kans:
Conform overeenkomst tussen COA, GGD-GHOR Nederland en de GGD’en in Nederland uitvoeren van taken m.b.t. PGA in IJsselland.
3
31
Score omvang:
3
Risicoklasse
Minimaal
Bruto impact:
€ 10.000-
Incidenteel/Structureel:
Structureel
Netto impact:
€
Bestemmingsreserve:
€ 300.000,-
0,-
5.2.4 Financiële kengetallen 2022 Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt dat gemeenten een basis set van vijf financiële kengetallen moeten opnemen in de begroting en de jaarrekening. De kengetallen betreffen: schuldquota leningen, solvabiliteitsratio, grondexploitatie, structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit. Voor een gemeenschappelijke regeling zijn deze niet allemaal van toepassing. Vermeld worden schuldquota geldleningen, solvabiliteitsratio en structurele exploitatieruimte. De kengetallen 2022 voor GGD IJsselland zijn in onderstaande tabel weergegeven:
Netto schuldquote
23%
Begroting 2022 24%
Solvabiliteitsratio
15%
15%
Structurele exploitatieruimte
0%
0%
Rekening 2020
Begroting 2021
Toelichting: Netto schuldquote Het kengetal netto schuldquote ook wel bekend als de netto-schuld als aandeel van de inkomsten, zegt het meest over de financiële vermogenspositie van de gemeenschappelijke regeling. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. In de VNG- uitgave ‘Houdbare Gemeentefinanciën’ is aangegeven dat wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (100%) dit als voldoende kan worden bestempeld, dit is met 24% ruimschoots het geval bij GGD IJsselland. Solvabiliteitsratio De solvabiliteit geeft aan of we op lange termijn kunnen voldoen aan onze verplichtingen. De solvabiliteit wordt uitgedrukt in de verhouding tussen het eigen vermogen op de balans en het totale vermogen. Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen, hoe gezonder de gemeenschappelijke regeling. Ten opzichte van de gemeenten, waarbij percentages van 30 – 40% normaal zijn, is de ratio van de GGD laag. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. De begroting van GGD IJsselland wordt ieder jaar sluitend opgesteld. Er is daarom geen sprake van structurele ruimte in de exploitatie.
5.3 Onderhoud kapitaalgoederen De instandhouding van vaste activa legt structureel een substantieel beslag op de middelen. Dit geldt niet voor de financiële activa en bedrijfsmiddelen, omdat die regelmatig worden vervangen. Door dit onderscheid komt in deze paragraaf alleen het onderhoud van de hoofdvestiging te Zwolle aan de orde. Voor het kantoorgebouw is een meerjarig onderhoudsplanning opgesteld. Het plan is nog niet definitief. Hiervoor is in de begroting een
32
jaarlijkse reservering van € 50.000 opgenomen. Op basis van het definitieve onderhoudsplan kan worden bepaald of dit voldoende is om de onderhoudskosten op langere termijn te dekken.
5.4 Bedrijfsvoering GGD IJsselland wordt voor haar bedrijfsvoering voor het grootste deel ondersteund door de afdeling Bedrijfsvoering die hiërarchisch valt onder Veiligheidsregio IJsselland. De (financiële) basis voor de samenwerking vormt de ‘Overeenkomst voor gemene rekening’. Daarin zijn voor de afzonderlijke kostenonderdelen die in de overeenkomst zijn benoemd verdelingspercentages berekend. De kosten binnen de gemene rekening worden gemiddeld voor 56% toegerekend aan de Veiligheidsregio en voor 44% aan de GGD. De bepalingen in de huidige samenwerkingsovereenkomst zijn onveranderd toegepast voor het opstellen van de begroting 2022. In de Ontwikkelingenbrief 2022 is melding gemaakt van de stappen die worden gezet als het gaat om het op termijn over gaan op een bij de GGD passend en toekomstbestendig functiewaarderingssysteem. Vanwege COVID-19 en de daarmee gepaard gaande werkdruk is aan dit proces nog steeds geen verdere uitvoering gegeven.
5.5 Verbonden partijen Deze paragraaf geeft inzicht in ‘derde rechtspersonen’ waarmee GGD IJsselland een bestuurlijke en financiële band heeft. Deze band is er door participatie in een vennootschap of deelneming in een stichting. Met een bestuurlijk belang wordt bedoeld een zetel in het bestuur van een deelneming of stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat de GGD middelen ter beschikking heeft gesteld en die zal verliezen bij faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij op de GGD kunnen worden verhaald. Van een financieel belang is ook sprake als de GGD bij liquidatie van een derde rechtspersoon middelen uitgekeerd kan krijgen. Op het moment van opstellen van de Programmabegroting 2022 is bekend dat de GGD in dit kader één relatie kent: GGD GHOR Nederland (Vereniging voor Publieke Gezondheid en Veiligheid (PGV)) GGD GHOR Nederland is de koepelorganisatie van de GGD'en en de GHOR-bureaus. Vanuit GGD GHOR Nederland wordt, voor en in samenspraak met de GGD’en, de lobby en belangenbehartiging voor de GGD’en gedaan richting politiek en stakeholders. Daarnaast voert GGD GHOR Nederland projecten uit, die vanuit efficiency oogpunt centraal moeten worden uitgevoerd en die randvoorwaarden en producten opleveren waarmee de GGD’en hun werkzaamheden kunnen verrichten.
Bestuurlijk en financieel belang Het hoogste orgaan van GGD GHOR Nederland is de Raad van DPG'en. Hierin worden de 25 GGD’en en GHORbureaus vertegenwoordigd door hun Directeur Publieke Gezondheid (DPG). Het dagelijks bestuur bestaat uit 4 leden van het algemeen bestuur. GGD IJsselland betaalt op jaarbasis een contributie aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner, voor 2021 bedraagt deze contributie € 62.000. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de Directeur Publieke Gezondheid van GGD IJsselland (tevens GHOR) in het algemeen bestuur.
33
5.6 Treasury 5.6.1 Inleiding Artikel 13 van het BBV schrijft voor dat de beleidsvoornemens en ontwikkelingen ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille worden beschreven.
5.6.2 Algemene ontwikkelingen De GGD kent een beperkt aantal investeringen. In de begroting 2022 zijn geen nieuwe investeringen voorzien. De financieringsbehoefte van de GGD wordt steeds beoordeeld (zie ook 5.6.4).
5.6.3 Risicomanagement Dit onderdeel geeft een samenvatting van het (verwachte) risicoprofiel van de organisatie. Het bevat tevens de gegevens die op grond van de Wet FIDO voor de toezichthouder nodig zijn waaronder de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Renterisicobeheer Voor het renterisicobeheer gelden de volgende criteria: Conform de Wet FIDO wordt de kasgeldlimiet niet overschreden. Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitenplanning. De rente typische looptijd (periode waarvoor de rente vaststaat) en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting worden zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie. De renterisiconorm beperkt het rente risico op de vaste schuld. Deze wettelijke norm bepaalt dat maximaal 20% van totale omvang van de begroting in aanmerking mag komen voor aflossing of renteherziening. In de uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden zijn 2 modelstaten opgenomen om de risico’s in beeld te brengen, namelijk; - Berekening kasgeldlimiet (model A) - Renterisiconorm (model B) Berekening kasgeldlimiet en bepaling financieringspositie 2021 (model A) Kasgeldlimiet (bedrag * € 1.000) Omvang van de begroting 2022 (=1)
28.427
Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage
8,2%
(=2) Bedrag van de kasgeld limiet (1x2)
Bepalen van de financieringspositie 2022 Boekwaarde investeringen
2.331
(bedrag * € 1.000) 8.044
Vaste financieringsmiddelen: Reserves en voorzieningen
1.500
-/34
Langlopende leningen
4.802
Tekort aan financieringsmiddelen
1.742
Renterisiconorm (model B) Door berekening van de renterisiconorm wordt inzicht verkregen in de omvang van de schuld waarover in enig jaar renterisico’s worden gelopen. Omdat de GGD slechts één langlopende geldlening heeft afgesloten voor financiering van de huisvesting is alleen het risico op herfinanciering als gevolg van renteaanpassingen van belang. In onderstaand overzicht wordt dit risico in beeld gebracht:
(bedragen * € 1.000)
2021
2022
2023
2024
2025
1. Renteherziening
0
0
0
0
0
2. Betaalde aflossing
244
252
260
269
278
3. Renterisico (1+2)
244
252
260
269
278
28.041
28.602
28.996
29.576
30.167
4b. Het bij ministeriele regeling vastgestelde %
20%
20%
20%
20%
20%
Renterisiconorm (minimum drempel)
5.608
5.685
5.799
5.915
6.033
Toets renterisiconorm
5.364
5.433
5.539
5.646
5.755
4. Renterisiconorm 4a. Begrotingstotaal
5.6.4 Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte De liquiditeitspositie wordt wekelijks opgemaakt. Op basis hiervan wordt de samenstelling van de financiering bepaald. Voor de lasten wordt de liquiditeitspositie bepaald door de uitgaven voor de exploitatie en de investeringen. De exploitatie-uitgaven zijn min of meer gelijkmatig over het jaar verdeeld. GGD IJsselland heeft één langlopende geldlening afgesloten voor financiering van de aankoop van het kantoorgebouw. De overige investeringen worden gefinancierd uit eigen vermogen. Door het beperkte aantal en omvang van de investeringen ontstaan slechts geringe schommelingen in de financieringsbehoefte. Voor de baten wordt de liquiditeitspositie met name bepaald door de gemeentelijke bijdragen en de subsidies die in het kader van diverse projecten worden ontvangen. De gemeentelijke bijdragen worden twee keer per jaar gefactureerd. Subsidies worden meestal vooraf beschikbaar gesteld. Gerelateerd aan een evenwichtige verdeling van de exploitatielasten over het jaar is hierdoor gedurende enkele maanden per jaar sprake van voorfinanciering.
5.6.5 Rentevisie Voor 2022 is niet voorzien dat langlopende geldleningen zullen worden afgesloten of dat overtollige financieringsmiddelen gedurende een langere periode dan een jaar zullen worden uitgezet. Het ontwikkelen van een rentevisie op financiering is derhalve niet zinvol. Aan reserves en voorzieningen wordt sinds 2018 geen rente meer toegerekend op basis van de nieuwe regelgeving in het BBV. Voor het rente omslagpercentage voor 2022 wordt uitgegaan van 2,20%.
35
36
Bijlage 1 Overzicht gemeentelijke bijdragen
37
Bijlage 2 Ontwikkeling gemeentelijke bijdragen
38
Bijlage 3 Overzicht personele sterkte Organisatieonderdeel
formatie
mutaties
formatie
begroting 2021
begroting 2022
Programma Gezondheid
218,4
0
218,4
Programma Service & Samenwerking
17,9
0
17,9
Totaal GGD IJsselland
236,3
0,0
236,3
39
Bijlage 4 Overzicht van reserves en voorzieningen Omschrijving
Boekwaarde
vermeer-
Verminderingen Boekwaarde
begin dering begrotingsjaar 2022
ten gunste van exploitatie
einde begrotingsjaar
Algemene reserves Algemene reserve
482.340
482.340
Totaal algemene reserves
482.340
482.340
Bestemmingsreserves Reserve groot onderhoud gebouw
249.920
Reserve PGA
301.592
301.592
Risicoreserve
500.079
500.079
50.000
299.920
0 Reserve SOA SENSE
93.889
93.889
Totaal bestemmingsreserves
1.145.480
1.195.480
Totaal reserves GGD IJsselland
1.627.820
50.000
0
1.677.820
40
Bijlage 5 Overzicht van langlopende leningen
41
Bijlage 6 Overzicht activa Onderdeel
Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar
uitbreidingen in het begrotingsjaar
Afschrijvingen Boekwaarde aan Rentelasten Totaal het in het einde van het kapitaallasten begrotingsjaar dienstjaar
Totaal GGD IJsselland
8.044
150
295
7.899
179
474
Totalen
8.044
150
295
7.899
179
474
42
Bijlage 7 Overzicht taakvelden en overhead In deze (verplichte) bijlage is het overzicht opgenomen van de (voorgeschreven) indeling in taakvelden en de verdeling daarvan over de programma’s.
Taakveld
baten
Lasten
saldo
0 Bestuur: 0.1 Bestuur
185
185
0
0.4 Overhead
5.010
6.170
-1.160
0.5 Treasury
474
474
0
0.8 Overige baten en lasten
150
150
0
0.10 Mutaties reserves
50
50
0
0.11 Resultaat van de rekening
0
7 Volksgezondheid
0
7.1 Volksgezondheid
22.558
21.398
1.160
Totaal
28.427
28.427
0
Programma service & samenwerking
185
185
0
Programma gezondheid
22.558
22.558
0
Overhead
5.484
5.484
0
Overige baten en lasten
50
50
0
Onvoorzien
150
150
0
28.427
28.427
0
Verdeling over de programma's :
Totalen Overzicht overhead Loonkosten overhead
baten Lasten saldo 2.612 2.612
0
materiële overhead
2.872
2.872
0
Totalen
5.484
5.484
0
In deze (verplichte) bijlage is het overzicht opgenomen van de (voorgeschreven) indeling in taakvelden en de verdeling daarvan over de programma’s. Daarnaast is een overzicht opgenomen van de samenstelling van de overhead. Vastgesteld door het algemeen bestuur van GGD IJsselland d.d. 17 juni 2021
De heer M. van Willigen, voorzitter
Mevrouw A.M. van den Berg, secretaris
43
Bijlage 8 Balans BALANS GGD IJSSELLAND bedragen x € 1.000 Activa
Rekening
Begroting
2020 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Totaal vaste activa
0
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Uitzettingen in Rijks schatkist Liquide middelen
Begroting
Meerjarenraming
2021
2022
2023
2024
2025
8.189
8.044
7.899
7.589
7.319
8.189
8.044
7.899
7.589
7.319
1.142
1.000
1.142
1.076
999
0
0
0
0
0
125
125
125
125
125
Totaal vlottende activa
0
1.267
1.125
1.267
1.201
1.124
TOTAAL ACTIVA
0
9.456
9.169
9.166
8.790
8.443
Meerjarenraming 2023 2024
2025
Passiva
Rekening Begroting Begroting 2020 2021 2022
EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen
482 936
482 1.018
482 1.094
482 1.286
482 1.334
0
0
0
0
0
1.418
1.500
1.576
1.768
1.816
0
0
0
0
0
4.802
4.550
4.289
4.020
3.742
0
0
0
0
0
3.236
3.119
3.301
3.002
2.885
0
3.236
3.119
3.301
3.002
2.885
0
9.456
9.169
9.166
8.790
8.443
0
VOORZIENINGEN LANGLOPENDE SCHULDEN KORTLOPENDE SCHULDEN Kasgeldlening financiering materiële activa Liquide middelen Schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden TOTAAL PASSIVA
44
Op basis van het BBV is de geprognosticeerde balans opgenomen. De wijzigingen in het BBV richten zich mede op de vaststelling van het EMU-saldo. Het EMU-saldo betreft het vorderingensaldo van de overheid, dat is de gehele collectieve sector op transactiebasis. Lidstaten van de Europese Unie zijn een procedure overeengekomen die in werking kan treden als het vorderingentekort van een lidstaat groter is dan 3 procent van het bruto binnenlands product. Voor de (lokale) overheden is mede daarom de verplichting opgenomen om een balans in de begroting op te nemen. Het EMUsaldo kan hieruit worden afgeleid als het saldo van mutaties in de vorderingen en de mutaties in de schulden ofwel de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa minus de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld. De meerjarenbalans is een samenstelling van de balansgegevens van de GGD. De realisatie 2020 en de begroting 2021 heeft als basis gediend en vervolgens is met de beschikbare gegevens een raming gemaakt voor de jaren daaropvolgend. De cijfers 2020 zijn nog voorlopig omdat de jaarrekening nog niet definitief is vastgesteld. Waarderingsgrondslagen Materiële vaste activa De materiele activa worden gewaardeerd op de historische verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen.
Afschrijving op de materiële vaste activa vindt plaats volgens de lineaire methode met inachtneming van de verwachte levensduur, Het grensbedrag waarboven investeringen worden geactiveerd bedraagt € 10.000,-. Vlottende activa De vlottende activa bestaan uit vorderingen, transitoria en liquide middelen. Deze worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen De algemene reserve en de bestemmingsreserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende schulden Voor de aankoop van het kantoorpand is een langlopende geldlening aangegaan. Kortlopende schulden De waardering van de kortlopende schulden is tegen de nominale waarde.
45
Bijlage 9 Compensabele BTW
Gemeente
Totalen per gemeente begroot
Dalfsen
9.000
Deventer
22.000
Hardenberg
15.000
Kampen
14.000
Olst-Wijhe
7.000
Ommen
7.000
Raalte
9.000
Staphorst
10.000
Steenwijkerland
12.000
Zwartewaterland
8.000
Zwolle
27.000
Totaal
138.000
46
Bijlage 10 Beleidsindicatoren De gegevens uit de programmabegroting 2022 zijn vertaald in de volgende beleidsindicatoren. Naam indicator Formatie
1)
Bezetting
Eenheid
Resultaat
FTE per 1.000 inwoners
0,44 FTE per 1000 inwoners
FTE per 1.000 inwoners
n.v.t. alleen voor jaarrekening
Apparaatskosten
2)
Kosten per inwoner
€ 45 \ per inwoner
Externe inhuur
3)
Kosten als % totale loonsom + totale kosten inhuur externen
2%
Overhead
4)
% van totale lasten
23%
Toelichting: 1) Dit betreft de toegestane formatie in fte van het ambtelijk apparaat voor het begrotingsjaar 2022 op peildatum 1 januari. 2) Apparaatskosten zijn alle personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie (exclusief griffie en bestuur). 3) Onder externe inhuur wordt verstaan de begrote kosten voor het uitvoeren van werkzaamheden in opdracht van een bij de organisatie in dienst zijnde opdrachtgever, door een private organisatie met winstoogmerk, door middel van het tegen betaling inzetten van personele capaciteit en deskundigheid, zonder dat daar een arbeidsovereenkomst of aanstelling tussen organisatie en de daarbij ingezette personen aan ten grondslag ligt. 4) Overheadkosten: Dit betreft alle begrote kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces conform de definitie van het BBV.
47