Document · PDF

2021-1152 Jaarrekening 2020 Omgevingsdienst IJsselland

Raadsvergadering 23 juni 2021, gemeente DeventerBij agendapunt: Begroting Omgevingsdienst IJsselland 20227.120 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

JAARREKENING 2020 Waarborgt de leefomgeving, versterkt bedrijven

PAGINA VOORUIT

Voorwoord Beste lezer, Voor u ligt de jaarrekening 2020 van Omgevingsdienst IJsselland. Sinds 1 januari 2018 voeren wij de VTH-taken uit voor de IJssellandse gemeenten en de Provincie Overijssel. De opzet van de jaarrekening 2020 wijkt af van die van vorig jaar. We hebben in deze jaarrekening een beter inzicht willen geven in de samenhang tussen onze basistaken en de projecten die OD IJsselland uitvoert. De jaarrekening sluit met een voordelig saldo van € 312.000. Dat voordeel wordt in belangrijke mate veroorzaakt door een incidentele besparing op reis- en opleidingskosten. Die besparing is een rechtstreeks gevolg van het verplicht thuiswerken.

Pieter-Jan van Zanten Directeur

2 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Jaarrekening Vaste en vlottende schulden We waarderen langlopende schulden en kortlopende schulden tegen de nominale waarde.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Materiële vaste activa In artikel 63 van het BBV staat dat vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kan verder een redelijk deel van de indirecte kosten (bijvoorbeeld urentoerekening) worden opgenomen. Bij vaste activa is er alleen sprake van herwaardering bij verandering van bestemming of duurzame waardevermindering. Op vaste activa met een beperkte gebruiksduur, wordt jaarlijks lineair afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur.

Activeren De ontvangen bijdragen van derden brengen we in één keer in mindering op de kostprijs. Personeelslasten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het wettelijke verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals vakantiegelden en vakantiedagen. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Op basis van de aanbevelingen van de commissie BBV geldt hetzelfde voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen met een jaarlijks constante ontwikkeling.

Vorderingen De vorderingen hebben we gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van de vorderingen verrekend en op de balans op de debetzijde verantwoord. De hoogte van de voorziening brengen we in mindering op de post vorderingen.

3 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Overzicht van baten en lasten

Toelichting op de gerealiseerde baten en lasten

Lasten

Begroting 2020

Begroting 2020 na wijzigingen

Realisatie 2020

Verschil

Loonkosten

7.405.405

8.167.178

7.183.625

983.553

Training en opleiding

104.546

74.432

30.114

Reis- en verblijfkosten

211.184

214.174

112.461

101.713

Overige personeelskosten

52.273

80.167

-27.894

Inhuur

107.325

757.282

-649.957

Personeel van publiekrechtelijke organen

22.614

-22.614

26.137

23.112

3.025

Accountantskosten

324.094

303.787

20.307

Overige kosten derden

Huur

1.984.780

2.049.733

2.820.468

-770.735

Representatiekosten

26.137

684

25.453

Verzekeringen

13.000

10.349

2.651

Onvoorzien

94.092

11.221

Afschrijvingen

56.970

56.969

Totaal lasten

10.241.648

11.152.788

11.445.951

-293.163

Baten

Begroting 2020

Begroting 2020 na wijzigingen

Realisatie 2020

Verschil

Vergoeding voor personeel

27.841

Overige bijdragen derden

16.222

Bijdragen gemeenten

10.241.648

10.962.038

11.522.842

560.804

Provinciale bijdragen

100.000

112.463

12.463

10.241.648

11.062.038

11.679.368

617.330

Resultaat uit bedrijfsvoering

Totaal baten

-90.750

233.416

324.166

Onttrekking reserve ontwikkelbudget

90.750

79.421

11.329

Resultaat

312.837

De jaarrekening sluit met een voordelig resultaat uit bedrijfsvoering van € 233.416. Rekening houdend met een onttrekking uit de reserve ontwikkelbudget van € 79.421, komt het totale resultaat 2020 uit op 312.837 Analyse afwijkingen begroting versus realisatie Hieronder worden de belangrijkste verschillen verklaard van de realisatie ten opzichte van de begroting. Loonkosten, inhuur en personeel van publiekrechtelijke organen Bij de begroting van de loonkosten zijn ook de kosten van inhuur meegenomen van de teams Staf, Vergunningen, Toezicht & Handhaving en Advies. In de realisatie zijn hier enkel de loonkosten meegenomen. Dat verklaart dat we een onderuitputting hebben op de loonkosten. Voor inhuur geldt het omgekeerde: deze kosten zijn niet apart begroot voor de teams Staf, Vergunningen, Toezicht & Handhaving en Advies. De begrote kosten van € 107.325 betreffen inhuurkosten van het project Energie en Duurzaamheid. De begrote inhuurkosten van de genoemde teams zitten bij de begroting van de loonkosten in. In de realisatie worden de werkelijke inhuurkosten wel apart getoond. Dat verklaart dat we een overbesteding hebben op de inhuurkosten. De kosten van personeel van publiekrechtelijke organen zijn de kosten van ingehuurd personeel van andere publiekrechtelijke organen, in dit geval van de Provincie Overijssel.

Hiervoor geldt hetzelfde als voor inhuur, namelijk dat de kosten zijn begroot onder loonkosten en dat de realisatie wel apart wordt getoond. Dat verklaart ook hier de overbesteding. Per saldo is er € 310.982 bespaard op loonkosten, inhuur en personeel van publiekrechtelijke organen samen.

4 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Training en opleiding Voornamelijk als gevolg van de maatregelen in verband met de COVID-19-pandemie zijn er dit jaar voor circa € 30.000 minder trainingen opleidingen geweest dan werd voorzien. Reis- en verblijfkosten De reis- en verblijfkosten zijn ruim € 110.000 lager uitgevallen dan begroot. Dat komt voornamelijk door het verplichte thuiswerken. Overige personeelskosten Hieronder vallen kosten die onder de werkkostenregeling vallen, zoals kerstpakketten en fietsregelingen. De kosten zijn € 27.894 hoger uitgevallen dan begroot. Accountantskosten Deze kosten zijn € 3.025 lager uitgevallen dan begroot. Huur Aan huur hebben we € 20.307 minder uitgegeven dan begroot. Overige kosten derden Deze kosten zijn € 770.735 hoger dan begroot. De belangrijkste posten die hieronder zijn verantwoord zijn ICT voor € 1.065.145 en kosten van de DVO van € 704.586. Deze post bevat daarnaast veel verschillende soorten kosten die in de begroting onder één noemer zijn geraamd. Analyse van dat verschil kan daarom niet goed plaatsvinden.

Verzekeringen Op verzekeringen is € 2.651 minder uitgegeven dan begroot. Onvoorzien Op de post onvoorzien worden geen kosten verantwoord. Afschrijvingen De werkelijke afschrijvingen komen overeen met wat er is begroot. Vergoeding voor personeel Dit betreft bijdragen van het UWV. Deze waren niet begroot. Overige bijdragen derden Deze bijdragen waren niet begroot. In het verslagjaar is onder deze post een restitutie van de Belastingdienst verantwoord van € 14.500. Bijdragen gemeenten en provinciale bijdragen Hier vallen de jaarlijkse bijdragen onder, maar ook meerwerkopbrengsten en andere zaken die we in rekening brengen bij derden. Bij de begroting was met de laatste twee categorieën beperkt rekening gehouden, waardoor we een overschot hebben van € 573.267. Onttrekking reserve ontwikkelbudget Begroot was dat we in 2020 het volledige restantbedrag van de reserve ontwikkelbudget op zouden maken. De werkelijke uitgaven waren echter lager, waardoor we € 11.329 overhouden.

Representatiekosten Van de begrote kosten is slechts een klein bedrag uitgegeven.

5 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Incidentele baten en lasten Programma

Lasten

Baten

Milieu & Leefomgeving

11.445.951

11.679.368

Waarvan incidenteel

1.404.392

1.342.767

Het meerwerk kan als volgt uitgesplitst worden naar afdeling: • Team Bedrijfsvoering Betreft voornamelijk kosten van detacheringen en kosten van Squit ibis. • Team Vergunningen Betreft voornamelijk kosten Interconcept ten behoeve van de bouwtaken van Gemeente Ommen. • Team Toezicht en Handhaving Betreft kosten boa’s en diverse werkzaamheden. • Team Advies Betreft diverse opdrachten.

Specificatie: Ontwikkelbudget

79.421

Meerwerk

676.981

Projecten

647.991

Ontrekking reserve ontwikkelbudget

79.421

Bijdrage meerwerkkosten

676.981

Projecten

586.366

€ 134.236 € 303.199 € 106.139 € 133.406

De incidentele lasten bestaan uit de kosten de gemaakt zijn uit het ontwikkelbudget, meerwerkkosten en projectkosten. Daar tegenover staat incidentele dekking, waarbij het bedrag van de dekking uit projecten afwijkt van de kosten. Dat komt doordat we voor het project Omgevingswet een incidenteel verlies nemen van € 61.625, omdat we 725 uur voor eigen rekening nemen. Het ontwikkelbudget is afgegeven voor drie jaar, waarvan 2020 het laatste jaar was. Er blijft € 11.329 over en dat wordt – na besluitvorming door het Algemeen Bestuur – bestemd voor reservevorming of teruggegeven aan de partners naar rato van hun inbreng van de taken.

6 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Wet normering bezoldigingen topfunctionarissen Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording stelden we op op basis van de regelgeving over het algemene WNT-maximum dat op OD IJsselland van toepassing is. Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor OD IJsselland is 201.000 euro. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie hebben we berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen ook de duur) van het dienstverband. Daarbij kan voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.

Naam

Functie

P.J. Van Zanten Directeur

Naam

jaar

PJ. Van Zanten PJ. Van Zanten

2019 2020

Met dienstbetrekking Ja

Beloning Belastbare en variabele onkostenvergoeding -

Voorzieningen Totale Duur van het Omvang van ten behoeve bezoldiging dienstverband het dienstvervan beloningen band in het in het jaar (in betaalbaar op jaar (fte) dagen) termijn 18.079 19.025

Naam

123.731 129.056

365 365

Partner

Functie

(herrekende) WNT-norm

1 1

194.000 201.000

Periode 2020

Bezoldiging

Dhr. B. Koelewijn

Gemeente Kampen

Voorzitter Algemeen Bestuur

01-01 t/m 31-12

Dhr. T.A. de Bree

Provincie Overijssel

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 31-12

Dhr. G. Knol

Gemeente Zwartewaterland

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 31-12

Dhr. W.J.M. Wagenmans

Gemeente Raalte

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 31-12

Dhr. L. Mulder

Gemeente Staphorst

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 31-12

Mw. T. Bijl

Gemeente Steenwijkerland

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 31-12

Dhr. R König

Gemeente Deventer

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 31-12

Dhr. M. Blind

Gemeente Olst-Wijhe

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 31-12

Dhr. J.W. Wiggers Gemeente Hardenberg

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 24-09

Dhr. M.W. Offinga

Gemeente Hardenberg

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 31-12

Dhr. W. Dogger

Gemeente Zwolle

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 31-12 -

Dhr. B. Verkerk

Gemeente Ommen

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 11-04 -

Dhr. H. Vroomen

Gemeente Ommen

Lid Algemeen Bestuur

25-09 t/m 31-12 -

Dhr. P. Snijders

Gemeente Hardenberg

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 31-12 -

Dhr. A. Schuurman

Gemeente Dalfsen

Lid Algemeen Bestuur

01-01 t/m 31-12 -

7 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Balans Balans per 31-12-2019

Balans per 31-12-2020

Balans per 31-12-2019

Balans per 31-12-2020

311.000 90.750 4.690 406.440

315.689 11.329 312.837 639.855

Passiva

Activa

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Financiële vaste activa Overige uitzettingen> 1 jaar Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Terug te vragen BTW Uitzetting in Rijks schatkist Overige vorderingen Liquide middelen Kas Banksaldi Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen Nog te factureren omzet Vooruitbetaalde bedragen Totaal vlottende activa Totaal generaal

56.969

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat Totaal vaste passiva Vlottende passiva

633.392 1.440 1.488.721 1.017

802.620 415.378

199.964

193.080

104.349 4.178 11.002 2.443.046

583.583 54.303 2.048.964

2.500.016

2.048.964

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden 1.725.858 790.848 Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Nog te factureren lasten Vooruitontvangen facturen Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende passiva

160.879

414.665

33.997 13.983 158.859

203.596

2.093.576

1.409.109

Totaal generaal

2.500.016

2.048.964

Niet uit balans blijkende verplichtingen

3.957.190

2.602.342

8 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Activa

Vlottende activa

Vaste activa De materiële vaste activa zijn de kapitaaluitgaven waar tegenover een actief staat met een nuttigheidsduur van meerdere jaren. We maken onderscheid tussen investeringen met economisch nut en investeringen met maatschappelijk nut. Investeringen met economisch nut zijn alle investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te verwerven of verhandelbaar te zijn. Investeringen met maatschappelijk nut zijn investeringen die geen middelen genereren, maar wel duidelijk een publieke taak vervullen. OD IJsselland heeft geen activa met maatschappelijk nut.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Verloop van materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari

56.969

Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen

56.969

Afwaardering wegens duurzame waardeverminderingen Bijdrage van derden direct gerelateerd aan een actief Boekwaarde per 31 december

Bij de start van OD IJsselland hebben we mobiele hardware aangeschaft. In 2020 is deze investering geheel afgeschreven.

2019

2020

633.392

802.620

1.440

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

1.488.721

415.378

Totaal

2.123.553

1.217.998

Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

Vorderingen op openbare lichamen Onder de vorderingen zijn op balansdatum geen bedragen opgenomen waarvan de invordering dubieus is. Er is geen voorziening voor oninbare vorderingen. Hieronder worden de vijf hoogste openstaande vorderingen weergegeven. Gemeente Ommen (voornamelijk bouwtaken): Gemeente Zwolle (voornamelijk Energie en Duurzaamheid): Gemeente Hardenberg (voornamelijk Energie en Duurzaamheid): Gemeente Dalfsen (voornamelijk Energie en Duurzaamheid): Gemeente Deventer (voornamelijk Energie en Duurzaamheid en Squit ibis):

€ 257.598 € 121.006 € 65.060 € 25.781 € 88.560

9 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Dit zijn de overtollige middelen die zijn uitgezet in ’s Rijks schatkist. Voor meer informatie wordt verwezen naar paragraaf Financiering.

Passiva Vaste passiva Verloop van algemene reserve

Liquide middelen

2019

2020

311.000

2019

2020

Banksaldo BNG

199.964

193.081

Resultaatbestemming vorig boekjaar

311.000

4.690

Totaal

199.964

193.081

Boekwaarde per 31 december

311.000

315.690

Boekwaarde per 1 januari

Banksaldo BNG Het banksaldo betreft het saldo in rekeningcourant bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Als het saldo boven € 200.000 uitkomt, wordt het surplus automatisch afgeroomd naar ’s Rijks schatkist. Voor meer informatie wordt verwezen naar paragraaf Financiering. Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen

2019

2020

104.349

583.583

Nog te factureren omzet

4.178

Vooruitbetaalde bedragen

11.002

54.303

Totaal

119.530

637.886

Nog te ontvangen bedragen Deze post bestaat voornamelijk uit: • Gefactureerd meerwerk: • Gefactureerde kosten Omgevingswet: • Gefactureerde bouwtaken Ommen: • Gefactureerde kosten Squit ibis

Verloop van bestemmingsreserves

2019

2020

90.750

Resultaatbestemming vorig boekjaar

444.258

Onttrekkingen

353.508

79.421

Boekwaarde per 31 december

90.750

11.330

Boekwaarde per 1 januari

Algemene reserve Het resultaat 2019 van € 4.690 is volgens bestuursbesluit toegevoegd aan de algemene reserve.

€ 215.231 € 160.895 € 97.773 € 69.297

Bestemmingsreserves De bestemmingsreserve Ontwikkelbudget bedraagt aan het einde van het boekjaar nog € 11.330. In 2018 is € 800.000 voor een periode van 3 jaar door het Bestuur beschikbaar gesteld. Het bedrag dat eind 2020 is overgebleven, wordt - na besluitvorming door het Algemeen Bestuur - bestemd voor reservevorming of teruggegeven aan de deelnemers naar rato van hun inbreng van de taken.

Daarnaast moet nog een bedrag van € 26.988 in rekening gebracht worden bij Provincie Overijssel in het kader van het project Vechtdalverbinding. Vooruitbetaalde bedragen Deze post bestaat uit de DVO-kosten van het eerste kwartaal van 2021 die we reeds hebben betaald (€ 27.961) en vooruitbetaalde kosten aan WIA Advies (€ 13.983).

10 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Gerealiseerd resultaat Het boekjaar 2020 sluit met een voordelig saldo van € 312.837. In afwachting van een bestuursbesluit over de bestemming van het resultaat, is dit bedrag afzonderlijk in de balans opgenomen. Vlottende passiva Uitsplitsing overige schulden Crediteuren Sociale lasten/loonheffing Totaal

2019

2020

1.179.909

222.986

545.949

567.862

1.725.858

790.848

Deze post crediteuren bestaat uitsluitend uit recente posten, waarvan € 124.882 crediteuren en € 98.104 af te dragen BTW. Hieronder worden de vier grootste crediteurenposten weergegeven: Aatop personeelsdiensten B.V. (Advieswerk bodem) InterConcept B.V. (Milieucontroles) Mibacu B.V. (Milieucontroles) Adromi B.V. (Themacontroles energie) Overlopende passiva

€ 29.990 € 23.958 € 18.150 € 14.810

Gemeente Zwolle (DVO 4e kwartaal 2020) InterConcept B.V. (Milieucontroles) Seinstra & Partners (Externe reflectie OD IJsselland) Gemeente Zwolle (Werkzaamheden Vechtdalverbinding) Exsin Recht & Ruimte B.V. (Milieucontroles) BlinQ (Inhuur Manager Bedrijfsvoering) NuDan (Inhuur Concerncontroller)

€ 174.662 € 47.675 € 19.575 € 18.837 € 12.962 € 12.167 € 11.430

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Hieronder zijn de volgende posten verantwoord: Project Externe veiligheid AOV traject Project Energie en Duurzaamheid Totaal

€ 148.215 € 5.950 € 49.430 € 203.595

Niet uit balans blijkende verplichtingen (NUBBV) De niet uit balans blijkende verplichtingen bestaan uit drie langdurige contracten en de verlofsaldi van medewerkers. Eén contract betreft de huisvesting, financiële administratie en het werkplekbeheer. De tweede is het contract met betrekking tot IJVI en het beheer hiervan. Het derde contract betreft beheerwerkzaamheden op het gebied van IJVI, Smartdocuments en omgevingsloket online.

2019

2020

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

160.879

414.665

Nog te factureren lasten

33.997

Toelichting

Vooruitontvangen facturen

13.983

1.934.000

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

158.859

203.596

Dienstverleningsovereenkomst. Hieronder valt onder andere huisvesting, financiën en werkplek beheer

367.718

618.261

Het systeem wat het primair proces gebruikt om het werk uit te voeren, beter bekend als IJVI

278.281

Totaal

Beheerwerkzaamheden op IJVI, Smartdocuments en omgevingsloket online

214.270

Openstaande verlofsaldi op 31-12-2020

175.791

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Hiernaast zijn de grootste posten weergegeven die nog betaald moeten worden:

Bedrag

2.602.342

11 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Paragrafen Verplichte paragrafen Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing

In juni 2018 stelde het Algemeen Bestuur de documenten nota ‘Kaders weerstandsvermogen’ en nota ‘Weerstandsvermogen’ vast. De laatstgenoemde nota gaat vooral in op de capaciteit van het weerstandsvermogen, het risicomanagement en de risico-inventarisatie. Deze financiële vertaling vormt de basis voor de hoogte van de algemene reserve. Er heeft in 2020 geen risico-inventarisatie plaatsgevonden. Het beschikbare weerstandsvermogen bedraagt € 315.690 en is gelijk aan ongeveer 3% van de begroting. Dit onderdeel wordt in het jaarverslag opgenomen en daarom hier niet verder behandeld.

Financiële kengetallen Financiële kengetallen BBV

Begroting 2020

Realisatie 2020

1a. Netto schuldquote

-7%

-5%

1b. Netto schuldquoate gecorrigeerd voor verstrekte leningen

-7%

-5%

2. Solvabiliteitsratio

26%

31%

3. Kengetal grondexploitatie

n.v.t.

4. Structurele exploitatieruimte

5. Belastingcapaciteit: woonlasten meerpersoons huishoudens.

n.v.t.

Netto schuldquote De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen (alle schulden - vorderingen en liquide middelen)/totale baten). Omdat wij meer liquide middelen dan schulden hebben, is de quote negatief. Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen We hebben geen verstrekte leningen. Daarom is dit kengetal gelijk aan de netto schuldquote. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarin de bezittingen zijn betaald met eigen middelen. Anders gezegd: het aandeel van het eigen vermogen in het totale vermogen. De uitkomst hiervan is 31%, dit is goed te noemen. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie moeten we ook kijken naar de structurele baten en de structurele lasten. Een voorbeeld van structurele baten is bijvoorbeeld de gemeentelijke bijdrage. Een positief percentage betekent dat alle lasten structureel gedekt worden door structurele baten.

Paragraaf financiering

In deze paragraaf wordt verantwoording afgelegd over in de begroting opgenomen beleidsitems voor de financiering en het risicobeheer van de leningenportefeuille. De Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO), de Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden (RUDDO) en het Treasurystatuut 2018 zijn van toepassing.

12 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Algemeen Begin 2018 is het Treasurystatuut 2018 vastgesteld door het bestuur. Hiermee zijn de bevoegdheden en verantwoordelijkheden van de treasuryfunctie geregeld. De treasuryfunctie wordt door de treasurer van Gemeente Zwolle uitgevoerd. Dit is onderdeel van de dienstverlening die tussen OD IJsselland en Gemeente Zwolle op financieel gebied is afgesproken. Renteontwikkelingen Door het wereldwijd uitbreken van covid-19-pandemie, die zowel een ongekende humanitaire als een economische crisis tot gevolg had en nog steeds heeft, verloren alle voorspellingen voor 2020 bij voorbaat hun waarde. Korte rente De Europese Centrale Bank heeft de korte rente in 2020 niet aangepast. In verband met de economische gevolgen van de maatregelen ter bestrijding van covid-19-pandemie zijn er door centrale banken en overheden ongekende opkoopprogramma’s van leningen en anderszins middelen ter beschikking gesteld om de economie te stutten. Het gevolg hiervan was dat de 3-maands Euribor rente fors daalde en op 31 december 2020 uit kwam op -0,541%. De huidige marktverwachting is dat de 3-maands Euribor rente weinig zal veranderen in 2021 en nog eerder zal dalen dan stijgen, omdat de economische gevolgen van de covid-19-pandemie nog steeds voortduren.

Lange rente De lange rente met als basis een 10-jaars swaprente heeft uiteindelijk een behoorlijke daling laten zien, van +0,21% aan het begin van het jaar naar een negatieve stand op 9 maart van ruim -/-0,3%. Bij het ook in WestEuropa uitbreken van de covid-19-pandemie liep de rente snel op naar weer een positief percentage, vanwege de enorme onzekerheid. Met alle genomen maatregelen door centrale banken en overheden om de economie te stutten, zakte de rente weer naar een negatieve stand, die per 31 december uitkwam op -/- 0,26%. De voorspellingen voor 2021 zijn erg lastig te maken,

omdat alles afhankelijk is van hoe snel de vaccins aanslaan en de huidige beperkingen kunnen worden losgelaten en de economische groei weer op gang komt. De voorlopig inschatting voor 2021 is een bandbreedte van -/- 0,30 tot +0,2% van de lange rente. Kasgeldlimiet Met betrekking tot het beheer van de renterisico’s zijn er wettelijke voorschriften. Zo wordt de maximale gemiddelde omvang waarvoor kortlopende leningen (looptijd korter dan 1 jaar) en schulden in rekening courant mogen worden aangegaan bepaald door de kasgeldlimiet. Dit betreft een gemiddelde per maand primo over een kwartaal bezien. Deze kasgeldlimiet wordt volgens de Wet FIDO berekend op basis van een vast percentage (8,2%) van het begrotingstotaal. Voor 2020 betekent dit een kasgeldlimiet van € 839.800. In onderstaande tabel is het verloop in 2020 weergegeven.

Bedrag * € 1.000 Gemiddelde vlottende schuld minus gemiddelde vlottende middelen

1ste kwartaal 2de kwartaal 3de kwartaal 4de kwartaal -1.145

-1.744

-1.384

-681

840

1.984

2.584

2.224

1.521

Begrotingstotaal

10.242

Percentage regeling

8,20%

840

Kasgeldlimiet Ruimte onder de kasgeldlimiet Berekening kasgeldlimiet:

Kasgeldlimiet

Gedurende het gehele jaar zijn er geen korte schulden aangegaan. Er heeft daardoor geen overschrijding van de kasgeldlimiet plaatsgevonden in 2020.

13 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Financiering en renterisiconorm We trokken geen langlopende leningen aan in 2020. De renterisiconorm is niet van toepassing omdat wij geen langlopende leningen hebben.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (1)

Drempelbedrag

250.000

1ste kwartaal 2de kwartaal 3de kwartaal 4de kwartaal

Schatkistbankieren Met ingang van 16 december 2013 is het zogenaamde schatkistbankieren voor decentrale overheden ingevoerd. Schatkistbankieren verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen boven een bepaald percentage aan te houden in de schatkist. Het percentage is vastgesteld op 0,75% van het begrotingstotaal, met een minimum van € 250.000. Dat laatste geldt voor ons. Wij hebben met de bank en Rijks Schatkist een automatische afroming ingeregeld, waarbij alle bedragen boven de € 200.000 aan het eind van de dag automatisch naar de Schatkist worden afgeroomd. Zie hieronder de rapportage over 2020, waaruit blijkt dat er geen overschrijding van het drempelbedrag voor het Schatkistbankieren is geweest.

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

201.407

187.127

180.074

179.098

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

48.593

62.873

69.926

70.902

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(1) Berekening drempelbedrag

2019

(4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

10.241.848

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

10.241.848

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + Drempelbedrag (4c)*0,002 met een minimum van €250.000

250.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 1ste kwartaal 2de kwartaal 3de kwartaal 4de kwartaal (5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

18.328.045

17.028.581

16.566.846

16.477.060

201.407

187.127

180.074

179.098

14 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Paragraaf Bedrijfsvoering HRM Formatie Op 31 december 2020 hadden we 137 medewerkers in dienst waarvan 38 inhuurkrachten en 1 vakantiekracht. Hiermee is het aantal vaste medewerkers licht gedaald met 4 medewerkers ten opzichte van het jaar ervoor. De gemiddelde leeftijd van de vaste medewerkers was op 31 december 2020 46 jaar.

Verzuim Het gemiddelde verzuim over 2020 is 4,69%. Dit is onder te verdelen in 0,59% kort verzuim (korter dan 8 dagen), 0,51% middellang verzuim (8-42 dagen) en 3,59% lang verzuim (langer dan 42 dagen). We zien een dalende lijn in het korte verzuim. Zie hiervoor onderstaande grafiek.

60 50 40

Oproep/vakantiekracht Onbepaalde tijd

Inhuur 20

Bepaalde tijd

10 0

Toezicht en Handhaving

Advies

Vergunningen

Bedrijfsvoering

Omgevingswet Op 1 januari 2022 treedt de Omgevingswet in werking. Deze wet vraagt andere kennis en ander gedrag van onze medewerkers. In 2019 is er een projectteam ‘Omgevingswet’ opgericht en zijn de eerste stappen gezet om onze organisatie Omgevingswetproof te maken. In het jaar 2020 heeft zich dit verder voortgezet in een drietal projectgroepen om tot een gezamenlijke aanpak te komen. Allereerst de regiegroep Omgevingsplatform IJsselland: een vertegenwoordiging van de ketenpartners die worden uitgenodigd voor de brede bijeenkomsten van het omgevingsplatform. De tweede is het omgevingsplatform IJsselland, die voorziet in de behoefte om concrete vraagstukken met elkaar te delen en integraal te bespreken. Tot slot de omgevingstafel IJsselland, dit is een breed overleg met ketenpartners om nieuwe initiatieven te bespreken.

Leeftijdsopbouw 40 35 30 25 20 15 10 5 0

< 25

25 - 34

35 - 44

45 - 54

55 - 64

15 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

MTO en RI&E In 2019 hielden we een medewerkertevredenheidsonderzoek (MTO). Een speciale MTO-werkgroep, met vertegenwoordigers uit alle teams en de ondernemingsraad, boog zich in 2020 over de thema’s ‘werkdruk’, ‘samenwerking’ en ‘communicatie’. Deze thema’s kwamen als speerpunten uit het MTO naar voren. De werkgroep stelde verbeteringen voor aan het MT, die na instemming in gang zijn gezet. Ook de kernwaarden heeft de werkgroep geconcretiseerd. De functie-RI&E’s die in 2020 waren gepland, hebben niet plaatsgevonden vanwege de onverwachte coronapandemie. Dit wordt in 2021 uitgevoerd. In 2020 zijn gesprekken gevoerd over het sociaal statuut, het is de bedoeling dat het sociaal statuut in 2021 wordt vastgesteld door het Dagelijks Bestuur en vakcentrales. Accountant De accountant heeft de controle over het boekjaar 2020 in het voorjaar van 2021 uitgevoerd. Dit is gebeurd op basis van een contract dat loopt tot en met 2021. De aandachtspunten uit de managementletter worden opgepakt en krijgen de benodigde opvolging.

Financiën

Voor de financiën sloten we met betrekking tot de advisering en de administratie een overeenkomst met Gemeente Zwolle als dienstverlener. Door het aansluiten bij de geoptimaliseerde processen van Gemeente Zwolle is er sprake van een goede functiescheiding en systeemcontrole op de processen. Huisvesting Tijdens de oprichtingsfase is Zwolle gekozen als hoofdlocatie. Bij de start van onze omgevingsdienst was deze locatie volledig ingericht en klaar voor gebruik. Naast deze hoofdlocatie maken wij ook gebruik van werkplekken bij onze partners. De kosten van de hoofdlocatie en de bijbehorende dienstverlening op facilitair gebied zijn binnen de begroting gerealiseerd. IT In 2020 is er een stijging te zien van de ICT-kosten die het Shared Service Centrum (ONS) aan ons doorbelast via Gemeente Zwolle als leverancier. In 2020 is deze kostenstijging incidenteel opgevangen binnen de reguliere bedrijfsvoering. Voor 2021 is de verwachting dat de kosten verder zullen toenemen. Dit in verband met de verdere aanscherping van het veiligheidsbeleid, de introductie van Windows 10 en Microsoft 365, de uitrol van diverse nieuwe software voor GEO, data-analyse en het digitaal kunnen ondertekenen van stukken en in verband met de samenwerkingsruimte die benodigd is voor het Digitaal Stelsel Omgevingswet.

In 2021 komen we met een voorstel over de hoogte van de extra kosten en de bijbehorende financiering.

16 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Op het gebied van IT en informatievoorziening hebben we in 2020 een aantal belangrijke stappen gezet. • De datakwaliteit is verbeterd door structurele controle vanuit onze gegevensbeheerder. • We hebben IJVI voorzien van een upgrade naar de nieuwste versie. • We hebben IJVI voorzien van nieuwe functionaliteiten zoals het monumentenregister en we hebben autorisaties in rollen aangepast. • We hebben IJVI voorzien van een koppeling met het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO). • De vastlegging van de processen voor VTH en advies is in 2020 voor een groot deel afgerond. We zijn begonnen met optimalisatie en harmonisatie en dat zal tot efficiënter werken en een betere beheersbaarheid en proceskwaliteit leiden. • We hebben aanpassingen gedaan in Timetell waardoor voor 2021 producten en diensten beter en herkenbaarder kunnen worden afgerekend met onze partners. • We hebben een nieuw dashboard gebouwd in Power BI zodat we onze gegevens transparanter kunnen presenteren aan het MT en in de nabije toekomst ook onze partners. • We hebben een koppeling met de landelijke voorziening. • We zijn gestart met de voorbereidingen voor een datawarehouse zodat we data beter en transparanter kunnen ontsluiten voor bedrijfsvoering, analyse en behoefte van onze partners. • We zijn gestart met een verkenning hoe we onze data regionaal kunnen aanbieden in samenwerking met Omgevingsdienst Twente.

•

De doelstelling om IJVI te koppelen met de archiefsystemen van partners is niet verder verbeterd ten opzichte van 2019. Voor enkele partners is deze nu gerealiseerd in 2020, maar in op één na alle gevallen is er slechts sprake van een eenzijdige koppeling. OD IJsselland heeft geen toegang vanuit IJVI tot archiefstukken. In 2021 bespreken we met onze partners hoe we dit gaan vormgeven of op een andere manier oplossen. Vanaf het 4e kwartaal zijn we structureel beter in gesprek met Gemeente Zwolle en SSC ONS om kantoorautomatisering anders vorm te geven vanwege de structurele verstoringen en zorg te dragen dat deze verbetert in 2021.

Inkoop en aanbesteding In 2020 is er gewerkt volgens het vastgestelde inkoop- en aanbestedingsbeleid. Hierbij is er bij het aanbesteden van werkzaamheden rekening gehouden met lokale en wettelijke eisen. In de praktijk merken we wel dat er betrekkelijk weinig aanbieders op de markt zijn voor specifieke specialistische functies, die voldoende kwaliteit kunnen leveren. Het effect hiervan is dat we in een enkel geval tegen de grenzen van het wettelijk kader aanliepen. Om dit op een goede wijze vorm te geven hebben we in deze gevallen gebruik gemaakt van afgesloten raamcontracten, een intermediair of inhuur via een meervoudige onderhandse aanbesteding.

17 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Bijlagen Bijlage 1 - Overzicht van baten en lasten per taakveld Baten Taakveld 7.4 - Milieubeheer

Totaal

Saldo

Budget

Werkelijk

Budget

Werkelijk

Budget

Werkelijk

10.371.959

10.629.707

6.513.714

6.853.568

3.858.245

3.776.139

720.602

3.948.995

4.576.162

-3.948.995

-3.855.560

0.4 - Ondersteuning organisatie 0.1 - Mutaties reserves

Lasten

90.750

79.421

90.750

79.421

10.462.709

11.429.729

10.462.709

11.429.729

Taakveld

Programma

Activiteit

7.4 - Milieubeheer

Milieu & Leefomgeving

0.4 - Ondersteuning organisatie

Milieu & Leefomgeving

Bedrijfsvoering

0.1 - Mutaties reserves

Milieu & Leefomgeving

Bedrijfsvoering

Bijlage 2 - Formatieplan Onderdeel

Begroot

FTE

Primair

83,5

85,2

Staf

12,2

15,7

Totaal

95,7

100,9

18 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Bijlage 3 - Kostenverdeelstaat Omschrijving

Begroting 2020

Begroting 2020 na wijzigingen

Realisatie 2020

Bedrijfsvoering

Vergun-ningen

Toezicht en Handhaving

Advies

Loonkosten

Energie en duurzaamheid

Externe Veiligheid

Omgevingswet

Ontwikkelbudget

Bijdragen

Totaal

7.405.405

8.167.178

7.183.625

1.021.537

1.623.244

2.410.572

2.128.273

Training en opleiding

104.546

74.432

Reis- en verblijfkosten

211.184

214.174

112.461

Overige personeelskosten

52.273

80.167

107.325

757.282

78.696

179.027

31.200

398.580

9.934

59.846

757.282

22.614

Accountantskosten

26.137

23.112

Huur

324.094

303.787

303.787 2.820.468

Inhuur Pers. van publ.recht. Organen

7.183.625

Overige kosten derden

1.984.780

2.049.733

2.820.468

2.101.093

283.920

344.073

68.057

3.750

19.575

Representatiekosten

26.137

684

Verzekeringen

13.000

10.349

Onvoorzien

94.092

11.221

Afschrijvingen

56.970

56.969

Totaal lasten

10.241.648

11.152.788

11.445.951

3.863.288

2.108.804

2.785.845

2.594.910

9.934

3.750

79.421

Verrekening uren afd vergunningen

Verrekening uren afd T&H

Verrekening uren afd advies Totaal generaal Vergoeding voor personeel

Provinciale bijdragen

-194.416

10.241.648

11.152.788

11.445.951

Overige bijdragen derden Bijdragen gemeenten

-112.965

10.241.648

10.962.038

2.591.429

56.969 -

11.445.951

86.870

26.095

185.045

9.371

-326.925

79.302

99.426

148.198

2.267.985

351.217

109.360

187.414

3.863.288

1.995.839

79.421

11.445.951

27.841

16.222

14.537

1.685

16.222

11.522.842

134.236

303.199

106.139

130.304

351.217

125.789

10.371.959

11.522.842

100.000

112.463

3.103

109.360

10.241.648

11.062.038

11.679.368

148.773

332.724

106.139

133.406

351.217

109.360

125.789

10.371.959

11.679.368

Resultaat uit bedrijfsvoering

-90.750

233.416

-3.714.514

-1.663.115

-2.485.290

-2.134.578

-61.625

-79.421

10.371.959

233.416

Onttrekking res. ontwikkelbudget

90.750

79.421

312.837

10.371.959

312.837

Totaal baten

Resultaat

112.463

79420,5 -3.714.514

-1.663.115

-2.485.290

-2.134.578

-61.625

79.421

19 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

PAGINA VOORUIT

COLOFON Samenstelling: Ontwerp:

Waarborgt de leefomgeving, versterkt bedrijven

OD IJsselland studio SIEN

Omgevingsdienst IJsselland Lübeckplein 2 8017 JZ Zwolle Postbus 40252 8004 DG Zwolle

088 5251050 info@odijsselland.nl www.odijsselland.nl

20 PAGINA TERUG

Inleiding

Jaarrekening

Paragrafen

Bijlagen

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan: het bestuur van de Omgevingsdienst IJsselland

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2020

Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van Omgevingsdienst IJsselland te Zwolle gecontroleerd.

Naar ons oordeel:  Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van de Omgevingsdienst IJsselland per 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (‘BBV’) en de bepalingen van de WNT.  Zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling.

Wat we hebben gecontroleerd Wij hebben de in deze jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 van de Omgevingsdienst IJsselland te Zwolle (‘de entiteit’) gecontroleerd.

De jaarrekening bestaat uit:  de balans per 31 december 2020;  het overzicht van baten en lasten over 2020; en  de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het Controleprotocol WNT 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.

Wij zijn onafhankelijk van de Omgevingsdienst IJsselland zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 114.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2, lid 1 Bado. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling controleprotocol WNT 2020.

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit:  Het jaarverslag, waaronder het programmaplan en de paragrafen;  De bijlagen (pagina 18).

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:  met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;  alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de voor de gemeenschappelijke regeling van toepassing zijnde vereisten in de Gemeentewet en aan de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag inclusief de paragrafen en bijlagen in overeenstemming met het BBV.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor:  het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV; alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met het BBV;  de rechtmatige totstandkoming van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling;  een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de entiteit.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden, het Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: - het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; - het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit; - het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; - het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en - het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Zwolle, 25 maart 2021 BROUWERS ACCOUNTANTS B.V.

R.J.A. Obdeijn RA

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10241953/1