Regionaal Historisch Centrum Alkmaar, Jaarstukken 2025 incl. controleverklaring 2025.pdf
Tekst van het document
31
31-12-2024
117.350 103.213 1.029 42.129 5.018 34.614 15.951 15.772 21.754 13.329 10.308 380.467
793.036
saldo toename 2025 31-12-2025
833.685
833.685
833.685
833.685
2.4.2
Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen
Voor de huisvesting van het Regionaal Archief aan de Bergerweg zijn twee contracten afgesloten. De huurverplichtingen voor het hoofdgebouw bedragen € 285.507 voor 2026. Het huurcontract hiervoor is afgesloten tot 12 december 2030. Voor het depot is voor 2026 € 653.892 verschuldigd. Dit contract heeft een looptijd tot 31 mei 2033. De verplichtingen voor dit contract voor de komende 10 jaar zijn als volgt: Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen Huur kantoor (contract tot 12 december 2030)
verplichting 2025 285.507
Huur depot (contract tot 31 mei 2033)
32
Verplichting na 1-5 jaar 1.127.166
>5 jaar t.m. 10 jaar -
653.892
2.615.569
1.578.299
939.399
3.742.735
1.578.299
2.4.3 TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING Baten: Verrichte diensten Gemeentelijke bijdragen Rentebaten Incidentele baten Totaal baten
Realisatie 2024 247.600 3.041.417 33.999 6.862 3.329.877
Begroting 2025 195.638 3.167.093 3.362.731
Realisatie 2025 262.075 3.172.115 20.469 15.877 3.470.536
Lasten: Salarissen Overige personele lasten Personeel van derden Kapitaallasten Huisvestingskosten Kosten automatisering Digitalisering Materiële kosten Directe productkosten Incidentele lasten Totaal lasten
Realisatie 2024 1.580.501 41.880 302.187 8.220 984.081 206.959 14.312 112.131 36.651 2.140 3.289.062
Begroting 2025 1.777.482 44.559 178.342 16.291 1.013.292 178.504 40.000 65.800 48.461
Realisatie 2025 1.797.218 51.607 178.647 5.836 1.009.684 297.337 39.109 83.146 37.091 4.684 3.504.359
Saldo van baten en lasten Toevoeging reserves Onttrekking reserves Mutatie reserves
Resultaat
3.362.731
40.815
-
33.823-
-
-
31.500 31.500-
40.815
-
2.323-
Het resultaat over 2025 is € 2.323 negatief. De voornaamste reden van hogere lasten is gelegen in de automatiseringslasten. De kosten van opslag en beschikbaarstelling van de scans van de gedigitaliseerde bronnen stijgen als gevolg van de omvang van het archief en hiernaast is in 2024/2025 het publicatieplatform inzake de WOO voor een aantal gemeenten gerealiseerd. Hiervoor zijn ook bijdragen ontvangen die zorgen voor hogere opbrengsten van verrichte diensten. De gerealiseerde renteopbrengsten zijn lager dan in 2024 maar weliswaar positief ten opzichte van de begroting omdat deze tot 2026 niet in de begroting opgenomen waren.
33
Analyse van het resultaat BATEN Verrichte diensten
Verrichte diensten
Realisatie 2024 247.600
Begroting 2025 195.638
Realisatie 2025 262.075
De opbrengsten zijn hoger dan begroot, met name door extra geleverde aanvullende diensten. De bijdragen voor het publicatieplatform voor een aantal gemeenten vormen de voornaamste reden. Gemeentelijke bijdragen
Gemeentelijke bijdragen
Realisatie 2024 3.041.417
Begroting 2025 3.167.093
Realisatie 2025 3.172.115
Renteopbrengsten
Realisatie 2024 Begroting 2025 Realisatie 2025 Renteopbrengsten 33.999 0 20.469 Sinds enige jaren is de rentestand weer positief. Uit voorzichtigheid waren tot en met 2025 de baten uit rente niet in de begroting opgenomen. Vanaf 2026 is dat wel weer het geval. De rente is wel weer lager dan in 2024. Incidentele baten
Incidentele baten
Realisatie 2024 6.862
Begroting 2025 0
Realisatie 2025 15.877
De incidentele baten betreffen met name nagekomen opbrengsten van een verzekeringsuitkering. LASTEN Personeelskosten
Salarissen Overige personele lasten Totaal Personeelskosten
Realisatie 2024 1.580.501 41.880 1.622.380
Begroting 2025 1.777.482 44.559 1.822.041
Realisatie 2025 1.797.218 51.607 1.848.825
Onder de post salarissen worden de salariskosten en de sociale lasten van de medewerkers van het Regionaal Archief verantwoord. Onder salariskosten wordt het bruto bedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen lonen verstaan, vermeerderd met de sociale lasten, de uitbetaalde vakantiegeldrechten en de uitbetaalde eindejaarsuitkering. De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten, evenals het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. De overige personele lasten zijn kosten van personeelsvoorzieningen, reiskostenvergoedingen en overige personeelskosten. De gerealiseerde personeelskosten zijn in 2025 licht hoger dan in de begroting opgenomen (1,5%).
34
Personeel van derden
Personeel van derden
Realisatie 2024 302.187
Begroting 2025 178.342
Realisatie 2025 178.647
De kosten van personeel van derden zijn lager dan in 2024 toen vrij veel inhuur noodzakelijk was. In 2025 ligt de inzet hiervan weer in lijn met de begroting omdat de bezetting van eigen personeel beter in verhouding staat tot de toegestane formatie. Kapitaallasten
Afschrijvingen investeringen
Realisatie 2024 8.220
Begroting 2025 16.291
Realisatie 2025 5.836
De afschrijvingskosten zijn lager dan in de begroting opgenomen omdat minder is geïnvesteerd dan eerder voorzien. In 2025 is de vloerbedekking vervangen hetgeen tot een investering van bijna € 37.000 heeft geleid. Huisvestingskosten
Bergerweg 1 Totaal Huisvestingskosten
Realisatie 2024 984.081 984.081
Begroting 2025 1.013.292 1.013.292
Realisatie 2025 1.009.684 1.009.684
Realisatie 2024 206.959
Begroting 2025 178.504
Realisatie 2025 297.337
Kosten automatisering
Kosten automatisering
De kosten van automatisering zijn hoger als gevolg van grotere volumes die in bewaring worden gegeven alsook de realisatie van het WOO-platform voor een aantal deelnemers. Hier tegenover staan deels ook extra baten. Digitalisering
Digitalisering
Realisatie 2024 14.312
Begroting 2025 40.000
Realisatie 2025 39.109
In 2024 is minder uitgevoerd m.b.t. digitalisering. In 2025 is hier weer meer aandacht aan besteed.
35
Materiële kosten Specificatie materiële kosten Aanschaf meubilair PR en voorlichting Kantoorbehoeften Frankeerkosten Telefoonkosten Representatiekosten Onderhoud kantoormachines Accountantskosten Bedrijfsgezondheidszorg Verzekeringen Kosten kopiëren Overige kosten Totaal Materiële kosten
Realisatie 2024 9.615 10.804 3.889 4.640 1.066 291 1.972 15.918 2.776 6.066 55.095 112.131
Begroting 2025 6.992 4.574 5.233 5.815 1.654 2.000 1.744 17.000 2.859 4.415 286 13.229 65.800
Realisatie 2025 1.817 5.014 3.182 4.024 303 56 4.792 10.000 4.433 4.655 1.736 43.134 83.146
Het totaal van de materiële kosten komt wat hoger uit dan begroot. De oorzaak hiervoor is gelegen in een aantal niet-structurele zaken dat niet vooraf goed in te schatten was. Deze lasten zijn lager dan in 2024 maar hoger dan waar in de begroting vanuit gegaan werd. Directe productkosten Specificatie directe productkosten Aanschaf bibliotheek Aanschaf atlas Restauratie Conservering Abonnementen en tijdschriften Film Kosten E-depot Educatie Druk-/bindwerk Contributies Totaal Directe productkosten
Realisatie 2024 2.142 3.370 1.313 11.446 4.552 3.134 333 1.627 8.734 36.651
Begroting 2025 4.652 4.070 5.815 5.815 7.850 2.907 2.000 9.294 6.058 48.461
Realisatie 2025 1.929 61 13.000 4.215 5.308 2.960 63 97 9.460 37.091
Zorgvuldige afweging van deze onderdelen hebben geleid tot lagere uitgaven dan waar in de begroting vanuit gegaan werd. De kosten zijn in totaal vergelijkbaar met 2024 Incidentele lasten
Incidentele lasten
Realisatie 2024 2.140
Begroting 2025 0
Realisatie 2025 4.684
De incidentele lasten bestaan in 2025 voornamelijk uit nagekomen lasten van de accountantscontrole over 2024. De werkelijke lasten hiervan waren hoger dan begroot. Mutaties reserves
Realisatie 2024 Toevoeging reserves Onttrekking reserves
0 0
Begroting 2025 0 0
Realisatie 2025 0 31.500
In 2024 is een uitgave gedaan in het kader van de klimaatbeheersing. Dit bedrag is in de lasten verantwoord. Omdat een bestemmingsreserve is gevormd met het oog op de klimaatbeheersing, is deze uitgave in 2025 onttrokken aan deze reserve. Er zijn geen structurele onttrekkingen.
36
2.4.4 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (semi)publieke sector (WNT) In het kader van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (semi-) publieke sector, is het Regionaal Historisch Centrum gehouden de namen en salarisgegevens van de topfunctionarissen in de programmaverantwoording op te nemen. Als topfunctionarissen kwalificeren alleen de directeur en de leden van het bestuur. Lidmaatschap van het bestuur geschiedt onbezoldigd. Voor de leden van het bestuur geldt geen feitelijk dienstverband. Inzet geschiedt vanuit de functie bij de deelnemende gemeente. Overzicht leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling be drage n x € 1
P. Post Directeur + secretaris AB en DB
Functie ge ge ve ns Aanvang en einde functievervulling in 2025
01/01 – 31/12
Deeltijdfactor in fte
1,00
(Fictieve) dienstbetrekking
ja
Be zoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
141.465
Beloningen betaalbaar op termijn
22.793
Subtotaal
164.258
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
246.000
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
-
Totale be zoldiging 2025
164.258
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Ge ge ve ns 2024 Aanvang en einde functievervulling in 2024
01/12 – 31/12
Deeltijdfactor 2024 in fte
1,00
(Fictieve) dienstbetrekking
ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
137.439
Beloningen betaalbaar op termijn
22.777
Totale be zoldiging 2024
160.216
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 2024
233.000
De functie van directeur/secretaris (in dienst per 1-1-2007) is op basis van functiezwaarte en verantwoordelijkheden, conform de hiervoor gehanteerde uitgangspunten, gewaardeerd in functieschaal 14. Op basis van deze inschaling is de brutobeloning (dus inclusief alle werknemers- en werkgeverslasten) over 2025 € 141.465 voor een dienstverband van 40 uur (1,11 fte waar in het vastgestelde model maximaal 1,00 fte ingevuld mag worden). Beloningen betaalbaar op termijn (pensioenlasten) bedragen in 2025 € 22.793. Dit maakt het totaalbedrag over 2025 € 164.258. Deze bedragen blijven dus ruim onder het in de wet WNT genoemde maximum van € 246.000 voor 2025.
37
Overzicht topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder
Topfunctionaris mw. A. Schouten
Rol in bestuur voorzitter AB en DB
Functie burgemeester Alkmaar
mw. M.J.P. van Kampen-Nouwen
vice-voorzitter AB en DB
burgemeester Schagen
dhr. E. Briët
lid AB
wethouder Bergen
dhr. B. Tap
lid AB
burgemeester Castricum
dhr. F. Camara
lid AB
wethouder Den Helder
dhr. F. Ruiten
lid AB
wethouder Dijk en Waard
mw. M. ten Bruggencate
lid AB en DB
burgemeester Heiloo
mw. R.A. van Dam
lid AB
burgemeester Hollands Kroon
dhr. M. Pol
lid AB
burgemeester Texel
38
3
Overige gegevens
3.1 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid van dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met de door het algemeen bestuur vastgestelde kaders, zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 21 november 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 70.000.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevindingen Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 178.000 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 70.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 142.000 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. In onderstaand overzicht staan de afwijkingen vermeld.
39
Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s 1B. Overschrijding investeringsbudgetten 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid.
Bedrag (x € 1.000) 142 37 178 142
Niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden Voorwaardencriterium 5. Geen bevindingen M&O criterium 6. Geen bevindingen
37
Totaal Onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel
178 142 37
-
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de financiële verordening van het RHCA en kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.
40
3.2 Controleverklaring
41
Papendorpseweg 75-79 3528 BJ UTRECHT telefoon (088) 236 7777 e-mail Audit@flynth.nl
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het algemeen bestuur van het Regionaal Historisch Centrum Alkmaar Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2025 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2025 van het Regionaal Historisch Centrum Alkmaar te Alkmaar gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van de baten en lasten over 2025 en van het vermogen van het Regionaal Historisch Centrum Alkmaar op 31 december 2025 alsmede een getrouw beeld van de financiële rechtmatigheid over 2025 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: 1.
de staat van baten en lasten over 2025;
2.
de balans per 31 december 2025;
3.
de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen;
4.
de rechtmatigheidsverantwoording 2025;
5.
het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld (IV3 taakvelden).
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 10 juli 2024 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2025 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van het Regionaal Historisch Centrum Alkmaar zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.
Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 70.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt 2% van de totale lasten exclusief de toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 en 3 Bado. Flynth Audit B.V. is lid van BKR International. Bankrekeningnummer IBAN NL67 RABO 0106 6642 20 - BIC: RABONL2U. Handelsregister 09063021. www.flynth.nl. Dienstverlening vindt plaats onder algemene voorwaarden, op aanvraag verkrijgbaar en gedeponeerd bij de KvK in Arnhem.
Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2025. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 50.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve - of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2025 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6 sub a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in het jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: •
het jaarverslag waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen;
•
bijlagen.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag en de paragrafen in overeenstemming met het BBV. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening en getrouw weergeven van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2025 en van het vermogen op 31 december 2025 alsmede het getrouw weergeven van de financiële rechtmatigheid over 2025 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
In dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder.
710001450/JS/0648
2
Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel-kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 10 juli 2024, het Controleprotocol WNT 2025, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •
het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controleinformatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
•
het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;
•
het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
•
het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controleinformatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling;
710001450/JS/0648
3
•
het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en
•
het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.
Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Utrecht, 9 april 2026 Flynth Audit B.V. Digitaal ondertekend door Jelle Smit
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
J.S.
J. Smit RA
710001450/JS/0648
4
BIJLAGEN
44
BIJLAGE 1 Gemeentelijke bijdrage per gemeente 2025
Gemeente Alkmaar Bergen Castricum Den Helder Dijk en Waard Heiloo Hollands Kroon Schagen Texel Totalen
Aantal inwoners 1-1-2024 112.304 29.932 36.366 56.432 90.076 24.312 49.522 47.744 13.815 460.503
45
Gemeentelijke bijdrage 1.246.574 165.524 201.104 312.069 498.120 134.445 273.857 264.024 76.397 3.172.115
BIJLAGE 2 Overzicht baten en lasten per taakveld 2025 Op grond van de BBV-verslaggevingsvoorschriften zijn Gemeenschappelijke Regelingen als het RHCA verplicht in de programmabegroting een overzicht op te nemen van baten en lasten per te onderscheiden taakveld, alsmede inzicht in de gemeentelijke bijdrage per onderscheiden taakveld. In onderstaand overzicht zijn deze gegevens opgenomen. Omdat er slechts één programma bij het RHCA onderkend wordt, behoren alle taakvelden hiertoe. Overzicht baten en lasten per taakveld Regionaal Historisch Centrum Alkmaar 2025
Taakveld 0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.10 Mutaties reserves 5.4 Musea
Lasten
Baten
10.000 568.769 0 2.925.590
totaal
3.504.359
Saldo -10.000 -567.041 20.469 31.500 522.749 3.502.036 -2.323 1.728 20.469 31.500 3.448.339
Gemeentelijke bijdrage 3.172.115
3.172.115
De bijdrage aan het Regionaal Archief kan bij de gemeenten in het geheel opgenomen worden onder taakveld 5.4 Musea. Tot dit taakveld behoren activiteiten gericht op het verwerven, behouden, wetenschappelijk onderzoeken en presenteren van kunst en cultuur:
Musea, exposities
Archeologie, heemkunde
Historische archieven.
46