Raadsvoorstel zienswijze begroting Cocensus 2027.pdf

Advies

Raadsvoorstel-advies Aan:

de gemeenteraad

Portefeuillehouder:

Wethouder Wagner

Van team: Adviseur: E-mail:

Financiën Patricia van Leerdam p.van.leerdam@denhelder.nl

Betrokken portefeuillehouder: Classificatie:

Openbaar

Kenmerk: 0000571158 Datum voorstel: 21 april 2026

Onderwerp:

Voorstel tot vaststellen zienswijze begroting 2027 GR Cocensus

Publiekssamenvatting: Cocensus is een gemeenschappelijke regeling (GR) waarin Den Helder met 14 andere gemeenten de heffing en invordering van gemeentelijke belastingen hebben ondergebracht. Het algemeen bestuur van de GR Cocensus biedt via de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten jaarlijks de conceptbegroting van het komend jaar van de GR aan en de jaarrekening van het voorgaande jaar. De raden kunnen een zienswijze op de begroting van het volgende jaar en - indien van toepassing – op het rekeningresultaat van het voorgaande jaar naar voren brengen. De jaarrekening wordt alleen ter kennisname aan de raad aangeboden. Geadviseerd besluit: geen zienswijze af te geven voor de begroting 2027 en de meerjarenbegroting 2028-2030 van de GR Cocensus. Aanleiding en context Cocensus is de gemeenschappelijke regeling (GR) waarin Den Helder met 14 andere gemeenten de heffing en invordering van de gemeentelijke belastingen hebben ondergebracht. Door het algemeen bestuur van de GR Cocensus zijn op 11 maart 2026 de Jaarrekening 2025 en de Ontwerpbegroting 2027 van de gemeenschappelijke regeling in concept vastgesteld.

Ingevolge artikel 35, lid 3 van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) en artikel 19, lid 4 en artikel 21, lid 4 van de GR Cocensus kunnen de raden van de deelnemende gemeenten hun zienswijzen naar voren brengen over de ontwerpbegroting en het meerjarenperspectief bij het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling. Deze zienswijze worden door het algemeen bestuur dan betrokken bij de definitieve vaststelling van en de ontwerpbegroting. Om deze zienswijzeprocedure op te starten, wordt de Ontwerpbegroting 2027 samen met het Meerjarenperspectief 2028-2030 door het dagelijks bestuur van Cocensus via het college van burgemeester en wethouders aan de raad aangeboden. De jaarrekening wordt alleen ter kennisname aan de raad aangeboden. Doelen en resultaten - De zienswijze van de gemeenteraad van Den Helder wordt door de GR Cocensus betrokken bij het definitief vaststellen van de Ontwerpbegroting 2027. - De gemeenteraad heeft kennis kunnen nemen van het verslag van de uitvoering van de werkzaamheden van de GR Cocensus en de daarmee gepaard gaande inzet van mensen en middelen over 2025 alsook de bevindingen van de accountant naar aanleiding daarvan.

0000571158- pag. 1 van 3

Kaders en omstandigheden - Artikel 34 en 35 van de Wgr waarin regels, termijnen en procedures zijn opgenomen over het vaststellen van de jaarrekening en de begroting en het starten van zienswijze procedures bij deelnemers van gemeenschappelijke regelingen; - Artikel 19 en artikel 21 van de GR Cocensus 2025. Hierin zijn bovenstaande regels, termijnen en procedures specifiek voor de GR Cocensus opgenomen. Er is onder meer bepaald dat de jaarrekening en de begroting voor zienswijze aan de raden van de deelnemende gemeenten worden voorgelegd, alvorens het bestuur tot vaststelling kan overgaan. Den Helder heeft geen zienswijze gegeven op de Kadernota 2027-2030 van de GR Cocensus. Deze kadernota is ongewijzigd verwerkt in de Begroting 2027-2030. Dit beeld wordt ook geschetst door de overige deelnemers van deze gemeenschappelijke regeling. - Indexatiebrief kadernota voor de begroting 2027 Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke regelingen Noord-Holland Noord (FUGR) Argumenten en alternatieven Jaarstukken 2025 De raad wordt gevraagd om kennis te nemen van de Jaarstukken 2025 van Cocensus. Het jaar 2025 is afgesloten met een negatief resultaat van € 61.000.

Dit resultaat wordt door Cocensus verklaard doordat besloten is de salarisadministratie in 2025 vervroegd te vervangen omdat de partij die de salarisadministratie verzorgde aankondigde zicht per 1 januari 2028 terug te trekken uit de overheidsmarkt. Om het risico te beperken dat in 2027 dusdanig veel vraag zou ontstaan heeft Cocensus besloten nu al deze stap te zetten. Per saldo zullen de jaarlijkse kosten veel lager worden en is de vervroegde implementatie naar verwachting in twee jaar terugverdiend. Het negatieve resultaat wordt ten laste van de algemene reserve van Cocensus gebracht. (Meerjaren)begroting 2027-2030 Voorgesteld wordt om aan het bestuur van de GR Cocensus geen zienswijze af te geven ten aanzien van de Ontwerpbegroting 2027 omdat deze is gebaseerd op de uitgangspunten van de eerder vastgestelde Kadernota 2027-2030 van de GR Cocensus. In deze kadernota zijn de technische uitgangspunten voor de Ontwerpbegroting 2027 en het Meerjarenperspectief 2028-2030 vastgelegd. De raad heeft besloten voor deze kadernota geen zienswijze af te geven. De bijdrage van de gemeente Den Helder stijgt van € 1.088.000 in 2026 naar € 1.152.000 in 2027. Dit is een stijging van 5,8% en dit betreft de jaarlijkse indexatie van 4,84% en een verhoging van 1% voor het accres. Toelichting indexatie De begroting gaat uit van een indexatie van 4,84%.

Dit percentage is gebaseerd op uit een verwachte loonkostenstijging van 5,7% en een materiële kostenstijging van 2,5%. De gehanteerde index van 4,84% past binnen de uitgangspunten van de FUGR (Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen Noord-Holland Noord). Gelet op de huidige salarislasten telt in de weging het looncomponent voor 73% en het materiële component voor 27% mee. Geen correctie met terugwerkende kracht In de FUGR is ook geadviseerd om ook een correctie met terugwerkende kracht voor 2024 toe te passen. Dit houdt in dat het mogelijk is om voor 2027 een extra indexatie toe te passen. Cocensus heeft deze indexaties altijd uit de eigen exploitatie opgevangen, zodat er binnen Cocensus geen sprake is van correcties met terugwerkende kracht. Dit kan je ook als een extra besparing op de gemeentelijke bijdragen.

0000571158- pag. 2 van 3

Accres Sinds 2018 is door Cocensus geen jaarlijks accres doorbelast aan de deelnemers en zijn de kosten van groei opgevangen binnen de exploitatie van Cocensus. Met accres wordt in dit geval de toename van het aantal woningen/huishoudens genoemd. De woningvoorraad in Noord-Holland groeit vanaf 2018 echter wel gestaag. Door de aanhoudende groei van het aantal vastgoedobjecten zijn de werkgebieden waarin Cocensus opereert (van de deelnemende gemeenten) vanaf 2018 gemiddeld 10% in omvang toegenomen. Dit betekent dat Cocensus in volume meer werkzaamheden uitvoert op het gebied van het uitvoeren van de jaarlijkse taxaties, het opleggen van de aanslagen voor de gemeentelijke heffing en de invordering hiervan. Voor een sluitende exploitatie wordt voorgesteld om bij de berekening van de gemeentelijke bijdragen voor het jaar 2027 uit te gaan van een accres van 1,0%. De begroting van 2027 staat hierdoor, in tegenstelling tot 2026, niet langer onder druk. Er zijn altijd alternatieven. In het geval van genoemde stukken is er echter geen noodzaak deze te benoemen. De argumenten hiervoor zijn: - Transparantie, de gemeenschappelijke regeling geeft helder en open duidelijkheid aan gemeenteraden en aan inwoners van de deelnemende gemeenten wat zij wil bereiken, wat zij hiervoor gaat doen en wat dit gaat kosten.

- Het verstrekken van beleidsmatige, financiële informatie en kaders aan de besturen van de deelnemende gemeenten in de gemeenschappelijk regeling zodat die van tevoren hierbij betrokken zijn en hun invloed hier op kunnen uitoefenen. - Het afleggen van verantwoording. Door toezending van begroting en het jaarverslag met de controleverklaring aan de deelnemende gemeenten legt de gemeenschappelijke regeling verantwoording af over de (te) ontvangen inkomsten en te verwachte en gedane uitgaven van de GR over het respectievelijk 2027 en 2025. Duurzaamheid Het thema duurzaamheid is niet van toepassing op dit voorstel. Bestuurlijke vernieuwing De vaststelling met de zienswijze procedure van de begroting GR Cocensus komt jaarlijks als vast onderdeel voor de besluitvorming in de planning en control cyclus terug en is nodig om de begroting van de gemeenschappelijke regeling vast te kunnen stellen. Financiële consequenties De financiële consequentie van de Jaarrekening 2025 is voor Den Helder nihil. De bijdrage van de gemeente Den Helder is voor 2027 vastgesteld op € 1.152.000. Voor 2026 was dit € 1.088.000. Dit is een stijging van 5,8% waarvan 1% betrekking heeft op het accres (de toename van het aantal woningen). Deze bijdrage wordt verwerkt in de meerjarenbegroting van de gemeente Den Helder.

Uitvoering en planning Na het geven van de zienswijzen door de raden van de deelnemende gemeenten worden die betrokken bij de definitieve besluitvorming rond de vaststelling van de jaarrekening 2025 en de conceptbegroting 2027 van de GR Cocensus door het algemeen bestuur van Cocensus. De vastgestelde stukken worden, inclusief de bijlagen, worden door het dagelijks bestuur van Cocensus voor 15 juli 2025 (jaarrekening) en 15 september 2025 (begroting) aangeboden aan Gedeputeerde Staten van Noord-Holland. Communicatie Het dagelijks bestuur van de GR Cocensus heeft verzocht om uiterlijk op 24 juni 2026 in kennis te worden gesteld door het college van burgemeester en wethouders over de zienswijze van de raad. Dit kan gedaan worden via de bijgesloten conceptbrief.

0000571158- pag. 3 van 3