Raadsvoorstel-Voorstel-eerste-tussenrapportage-proefraad 2026.pdf

Advies

Raadsvoorstel-advies Aan:

de gemeenteraad

Portefeuillehouder:

Wethouder Blok

Betrokken portefeuillehouder:

Burgemeester De Boer, Wethouder Hoogervorst Wethouder Huisman Wethouder De Jonge Wethouder Post

Classificatie:

Openbaar

Van team: Adviseur: E-mail:

Financiën T.W. euromunt

t.w.euromunt@denhelder.nl

Kenmerk: 0000699998 Datum voorstel: 24 maart 2026

Onderwerp:

Voorstel met betrekking tot de e erste tussenrapportage 2026

Publiekssamenvatting: In de eerste tussenrapportage 2026 presenteert het college van burgemeester en wethouders de afwijkingen in de uitvoering van de begroting aan de gemeenteraad. De rapportage biedt inzicht in afwijkingen en ontwikkelingen ten opzichte van de vastgestelde begroting 2026. Verder worden er wijzigingen in de begroting voorgesteld en wordt gevraagd om twee kredietbesluiten te nemen. Het saldo van de begrotingswijziging is € 10 mln. voordelig.

Geadviseerd besluit: Het college besluit de gemeenteraad voor te stellen: 1. de eerste tussenrapportage 2026 en de daarin opgenomen afwijkingen op de planning 2026 op de doelen en activiteiten voor kennisgeving aan te nemen; 2. de in deze rapportage opgenomen mutaties in de reserves vast te stellen. Het overzicht van de mutaties is te vinden op pagina 99; 3. de financiële aanpassingen vast te stellen en de begroting 2026 conform te wijzigen. De mutaties zijn per programma toegelicht en de samenvatting staat op pagina 100 van deze rapportage; 4. een tweetal besluiten te nemen inzake investeringskredieten: a. een krediet beschikbaar te stellen van € 250.000 voor de herinrichting van 30 km-zones in de woonwijken; b. een krediet beschikbaar te stellen van € 100.000 voor de vervanging van de openbare verlichting bij voetgangersoversteekplaatsen. 5. de structurele effecten van de wijzigingen te verwerken in de meerjarenraming conform het overzicht in de bijlage van de tussenrapportage op pagina 101.

0000425670- pag. 1 van 3

Aanleiding en context De Financiële verordening gemeente Den Helder 2024 bepaalt, dat het college van burgemeester en wethouders tweemaal per jaar een tussenrapportage aanbiedt aan de gemeenteraad. Deze eerste tussenrapportage in 2026 geeft de stand van zaken aan van: 1. de uitvoering van de activiteiten van de gemeente en 2. de financiële positie per 15 april. De rapportage biedt daarnaast inzicht in de afwijkingen en ontwikkelingen ten opzichte van de vastgestelde begroting 2026. Een onderdeel van deze tussenrapportage is een overzicht met voorgestelde wijzigingen voor de begroting 2026. Het saldo van de wijzigingen in de eerste tussenrapportage 2025 is € 10 mln. voordelig. Doelen en resultaten De eerste tussenrapportage van 2026 laat de afwijkingen zien op de doelen en activiteiten die in de programmabegroting 2026 zijn afgesproken. Als er sprake is van een afwijking dan is dit toegelicht. In de rapportage is per activiteit met "groen, "oranje" en “rood” aangegeven of de planning wordt gehaald. Groen betekent dat de uitvoering van activiteit dit jaar zal plaatsvinden. Oranje betekent dat er sprake is van een bijstelling in de planning en rood betekent dat de activiteit in 2026 niet zal worden voltooid. Kaders en omstandigheden De Financiële verordening Den Helder 2024 bepaalt dat twee maal per jaar een tussenrapportage wordt opgesteld.

In de tussenrapportage wordt inzicht gegeven in de doelrealisatie en wordt de begroting bijgesteld zodat de uitgaven vallen binnen het rechtmatigheidskader dat wordt vastgesteld door de raad. Het wijzigen van de begroting is de bevoegdheid van de raad en op grond van artikel 192 van de Gemeentewet moeten wijzigingen voor het eind van het begrotingsjaar worden vastgesteld. Argumenten en alternatieven Via de tussenrapportage krijgt de gemeenteraad informatie over de inhoudelijke en financiële ontwikkelingen sinds het vaststellen van de begroting 2026. Noodzakelijke tussentijdse wijzigingen moeten door de raad vastgesteld worden in het kader van het budgetrecht. De uitkomsten van de eerste tussenrapportage laten per saldo een financieel voordelig resultaat zien. De belangrijkste financiële ontwikkelingen in de eerste tussenrapportage zijn: een hogere uitkering uit het gemeentefonds; hogere opbrengst uit de onroerendezaakbelasting op niet-woningen door de uitbreiding van het areaal in de afgelopen jaren; een hogere opbrengst uit de toeristen- en forensenbelasting; lagere afschrijvingen doordat er in 2026 minder is geïnvesteerd dan geraamd in de begroting voor 2026; hogere compensatie van het rijk voor de jeugdzorg; lagere uitgaven Wet maatschappelijke ondersteuning.

De eerste tussenrapportage helpt de wijzigingen overzichtelijk te houden en tijdig te verwerken in de begroting van het lopende jaar. In de rapportage wordt ook ingegaan op de nieuwe ontwikkelingen en onzekerheden die een rol spelen bij de uitkomsten van deze tussenrapportage. Beslispunt 1: de eerste tussenrapportage voor kennisgeving aan te nemen. In de tussenrapportage wordt op de activiteiten die niet volgens planning lopen toelichting gegeven. Hierover worden geen beslissingen gevraagd. De toelichtingen zijn informatief van karakter. Beslispunt 2: vaststellen mutaties in de reserves De toevoegingen en onttrekkingen aan de bestemmingswijzigingen worden door de raad vastgesteld. Ook als er sprake is van wijzigingen conform het bestaande beleid. De raad maakt de mutaties hiermee onderdeel van het rechtmatigheidskader dat geldt voor de uitvoering van de begroting 2026. Beslispunt 3: vaststellen financiële wijzigingen Omdat het uitsluitend de bevoegdheid is van de raad om de begroting te wijzigen worden met besluit 3 de mutaties zoals benoemd in de tussenrapportage formeel vastgesteld.

0000425670- pag. 2 van 3

Beslispunt 4: investeringskredieten Het is een bevoegdheid van de raad om kredieten te verlenen en ook om deze weer in te trekken. De kredieten zijn noodzakelijk en vloeien voort uit door de gemeenteraad vastgesteld beleid. De structurele lasten van de kredieten in de vorm van rente en afschrijvingen zijn verwerkt in structurele effecten voor de meerjarenraming. Voor de prijsontwikkeling op kredieten is in de begroting rekening gehouden met een stelpost. Deze stelpost wordt verlaagd als gevolg van dit besluit, voor het saldo van de begroting heeft dit geen effect. Duurzaamheid In de eerste tussenrapportage komen geen nieuwe aspecten voor duurzaamheid aan de orde. Wel wordt over de uitvoering van duurzaamheidsactiviteiten gerapporteerd. Bestuurlijke vernieuwing Dit voorstel draagt niet specifiek bij aan bestuurlijke vernieuwing. Financiële consequenties Door dit voorstel wordt er in 2026 een positief exploitatiesaldo verwacht van € 9,5 mln. Het gevolg hiervan is dat de er eind 2026 geen onttrekking aan de algemene reserve plaatsvindt. U ontvangt in het derde kwartaal nog een tweede tussenrapportage en in het vierde kwartaal een decembernota. De omvang van de algemene reserve bepaalt mede de weerstandsratio, deze verbetert in de eerste tussenrapportage hierdoor met 1,5.

Uitvoering en Planning Na de besluitvorming verwerken we de begrotingswijziging in de financiële administratie. Communicatie De tussenrapportage is specifiek gericht op de gemeenteraad en wordt daarom niet breed gepresenteerd.

0000425670- pag. 3 van 3